公款與報銷管理制度

公款與報銷管理制度1.目的和適用范圍本制度的目的是規(guī)范和管理企業(yè)公款和報銷事項，確保資金的合理使用和支出的合規(guī)性。適用于全體員工、領(lǐng)導(dǎo)和管理人員。2.定義和原則2.1公款指企業(yè)的資金和緊要財務(wù)資源，包含但不限于現(xiàn)金、銀行存款、電子支出賬戶、公司信用卡等。2.2報銷指員工為了完成工作任務(wù)或公司規(guī)定的活動所發(fā)生的合理費用，經(jīng)過報銷程序向企業(yè)申請報銷，并得到企業(yè)的財務(wù)彌補。2.3原則（1）公款使用應(yīng)遵從合理、合規(guī)、節(jié)省的原則，全部支出必需與企業(yè)的業(yè)務(wù)和利益相關(guān)；（2）報銷必需符合真實、合規(guī)、合理、合同商定的原則；（3）公款使用和報銷必需經(jīng)過嚴(yán)格審批和監(jiān)督，確保資金的安全和有效使用。3.公款管理3.1收入管理（1）企業(yè)全部收入必需依照財務(wù)制度的規(guī)定進行收款，嚴(yán)禁員工私自收取、挪用、私存或私轉(zhuǎn)企業(yè)收入；（2）收入必需及時、準(zhǔn)確地登記、核對和存儲，確保資金的安全和準(zhǔn)確性；（3）收入必需及時上交財務(wù)部門，并依照規(guī)定的程序進行銷賬和結(jié)算。3.2支出管理（1）企業(yè)的支出必需依照預(yù)算和合同商定進行，嚴(yán)禁超支或違規(guī)支出；（2）支出必需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包含部門負責(zé)人審批、財務(wù)部門審批等；（3）支出必需依照財務(wù)制度的規(guī)定進行結(jié)算和支出，確保資金的安全和準(zhǔn)確性。3.3存取管理（1）企業(yè)的公款必需集中存放于指定的銀行賬戶或保險柜中，嚴(yán)禁私自存取和挪用；（2）存取公款必需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包含申請、審批、記錄等；（3）存取公款必需依照財務(wù)制度的規(guī)定進行，且必需有相應(yīng)的憑證和記錄。3.4監(jiān)督和檢查（1）財務(wù)部門負責(zé)對公款的使用和管理進行日常監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和矯正問題；（2）內(nèi)部審計部門負責(zé)定期對公款的使用和管理進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告和處理。4.報銷管理4.1費用報銷范圍（1）員工在工作中發(fā)生的交通費、留宿費、餐費、差旅費等費用可以申請報銷；（2）報銷必需符合真實、合規(guī)、合理、合同商定的原則，不得超出企業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。4.2報銷申請流程（1）員工應(yīng)及時填寫《費用報銷申請單》，認(rèn)真記錄費用明細和相關(guān)事由；（2）報銷申請單應(yīng)經(jīng)過事先申請，部門審批，財務(wù)審核后方可進行審批；（3）報銷申請單必需附有相關(guān)的票據(jù)和憑證，保證報銷的真實性和合規(guī)性；（4）報銷申請單經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)部門進行報銷。4.3報銷審批程序（1）報銷申請單應(yīng)由員工所在部門負責(zé)人進行初審，并簽字確認(rèn)；（2）初審?fù)ㄟ^后，報銷申請單應(yīng)由財務(wù)部門進行審核，核對費用的合規(guī)性和真實性；（3）財務(wù)審核通過后，報銷申請單應(yīng)提交給負責(zé)人審批，簽字批準(zhǔn)；（4）負責(zé)人審批后，報銷申請單交由財務(wù)部門進行支出。4.4報銷審批權(quán)限（1）一般員工的報銷金額不得超出企業(yè)規(guī)定的限額，超出限額應(yīng)由上級負責(zé)人審批；（2）部門負責(zé)人審批金額不得超出企業(yè)規(guī)定的限額，超出限額應(yīng)由董事會或總經(jīng)理審批。4.5報銷記錄和存檔（1）財務(wù)部門應(yīng)及時記錄和存檔每一筆報銷申請和支出，確保完整性和隨時查詢；（2）報銷憑證和相關(guān)票據(jù)應(yīng)依照規(guī)定的期限進行保存和存檔，以備日后審計和查驗。5.違規(guī)處理和矯正措施5.1違規(guī)行為（1）私自挪用公款或私存公款的；（2）虛報、冒領(lǐng)或其他不實報銷的；（3）違反報銷申請程序和審批權(quán)限的。5.2違規(guī)處理（1）對于違規(guī)行為，將依照公司內(nèi)部紀(jì)律和相關(guān)法律法規(guī)予以相應(yīng)的紀(jì)律處分和法律追責(zé)；（2）對于負有管理責(zé)任的人員，如經(jīng)營管理人員和財務(wù)管理人員，將依照公司內(nèi)部紀(jì)律和相關(guān)法律法規(guī)予以嚴(yán)厲處理。5.3業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和制度完善（1）定期評估和優(yōu)化公款和報銷管理制度，提高管理效率和規(guī)范性；（2）加強員工的培訓(xùn)和意識教育，提高公款和報銷管理的合規(guī)性和保密性。6.附則6.1本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)全部，并由企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)訂立、審批和解釋；6.2本制度自頒布之日起