金融機構(gòu)內(nèi)部審計規(guī)定

金融機構(gòu)內(nèi)部審計規(guī)定合同編號：__________甲方：（金融機構(gòu)名稱）地址：____________________法定代表人：________________聯(lián)系方式：________________乙方：（審計機構(gòu)名稱）地址：____________________法定代表人：________________聯(lián)系方式：________________鑒于：1.甲方為一家金融機構(gòu)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，需定期進行內(nèi)部審計，以確保其經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性和有效性；2.乙方為一家具有專業(yè)資質(zhì)的審計機構(gòu)，愿意為甲方提供內(nèi)部審計服務(wù)；3.雙方本著平等、自愿、公正的原則，經(jīng)友好協(xié)商，達成一致，簽訂本合同。第一條審計范圍與內(nèi)容1.1乙方應(yīng)對甲方的財務(wù)報表、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運營、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理等方面進行全面審計。1.2乙方應(yīng)按照中國注冊會計師審計準則和相關(guān)法律法規(guī)，對甲方的財務(wù)報表進行審計，確保審計結(jié)果的真實性、準確性和完整性。1.3乙方應(yīng)關(guān)注甲方在審計期間的經(jīng)營風(fēng)險，對可能存在的問題提出改進建議。第二條審計時間與期限2.1乙方應(yīng)按照甲方的要求，合理安排審計時間，確保審計工作在規(guī)定時間內(nèi)完成。2.2審計期限自本合同簽訂之日起至審計報告出具之日止。第三條審計費用3.1乙方向甲方提供的審計服務(wù)，甲方應(yīng)支付人民幣（大寫）：____元整（小寫）：_____元。3.2乙方應(yīng)按照雙方約定的時間和方式向甲方開具正規(guī)發(fā)票。第四條審計報告4.1乙方應(yīng)在審計期限內(nèi)向甲方提交審計報告，并對審計報告的真實性、準確性和完整性負責(zé)。4.2乙方應(yīng)在審計報告出具后五個工作日內(nèi)，向甲方解釋審計報告中的重要事項。第五條保密條款5.1乙方應(yīng)對在審計過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個人隱私等信息嚴格保密。5.2乙方不得將審計過程中獲取的信息用于與審計無關(guān)的目的，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第六條違約責(zé)任6.1任何一方違反本合同的約定，導(dǎo)致合同無法履行或造成對方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。6.2乙方如未能在規(guī)定時間內(nèi)完成審計工作，應(yīng)按逾期天數(shù)向甲方支付違約金，違約金計算方式為：人民幣____元/天。第七條爭議解決7.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第八條其他約定8.1本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。8.2本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為____年，期滿后自動失效。甲方（蓋章）：______________乙方（蓋章）：______________甲方代表（簽名）：_________乙方代表（簽名）：_________簽訂日期：_______________一、附件列表：1.甲方金融機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2.乙方審計機構(gòu)資質(zhì)證明復(fù)印件3.審計委托書4.審計計劃5.審計報告6.審計費用支付憑證7.保密協(xié)議8.違約金計算公式說明二、違約行為及認定：1.乙方未按約定時間完成審計工作，認定違約。2.乙方未按約定保密甲方信息，認定違約。3.乙方將審計信息用于與審計無關(guān)的目的，認定違約。4.甲方未按約定時間支付審計費用，認定違約。5.甲方未提供乙方所需的審計資料，認定違約。三、法律名詞及解釋：1.金融機構(gòu)：指依法設(shè)立，以經(jīng)營金融業(yè)務(wù)為主的機構(gòu)，如銀行、證券公司等。2.審計：指注冊會計師對財務(wù)報表、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運營、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理等方面的檢查、評價和意見。3.內(nèi)部控制：指金融機構(gòu)為合理保證實現(xiàn)組織目標，對經(jīng)營活動的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排。4.風(fēng)險管理：指金融機構(gòu)通過風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和控制等手段，對可能影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的風(fēng)險進行管理的活動。5.違約金：指一方違反合同約定，按照約定或法定方式向另一方支付的賠償金。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.審計工作延期：如遇特殊情況導(dǎo)致審計工作延期，乙方應(yīng)提前與甲方溝通，共同商定新的審計完成時間。2.審計資料不完整：甲方應(yīng)積極配合乙方提供審計所需資料，如有缺失，應(yīng)及時補充，確保審計工作順利進行。3.審計費用支付糾紛：雙方應(yīng)嚴格按照合同約定履行支付義務(wù)，如有爭議，可協(xié)商解決或依法解決。4.保密信息泄露：雙方應(yīng)嚴格遵守保密協(xié)議，如有泄露，應(yīng)立即采取措施防止損失擴大，并按約定承擔(dān)責(zé)任。五、