四川省資金管理辦法

四川省資金管理辦法

一、總則

1.1為加強四川省資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和政策，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

1.2本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)各級政府及其部門、事業(yè)單位、國有企業(yè)（以下統(tǒng)稱“單位”）的資金管理工作。

1.3資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金合法合規(guī)使用；

（2）效益原則：以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，降低資金成本；

（3）安全性原則：加強資金風險防控，確保資金安全完整；

（4）公開透明原則：提高資金管理透明度，接受社會監(jiān)督。

二、預(yù)算管理

2.1單位應(yīng)按照財政部門的要求，編制年度預(yù)算，并報送財政部門審批。

2.2預(yù)算編制應(yīng)遵循以下要求：

（1）細化預(yù)算項目，明確預(yù)算金額、資金用途和績效目標；

（2）合理預(yù)測收入，確保預(yù)算收支平衡；

（3）優(yōu)先保障民生和重點支出，嚴格控制一般性支出；

（4）加強預(yù)算項目評審，提高預(yù)算編制的科學性。

2.3預(yù)算執(zhí)行過程中，單位應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算進行支出，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報批。

三、收入管理

3.1單位應(yīng)加強收入管理，確保收入合法合規(guī)，及時足額上繳國庫。

3.2收入管理應(yīng)遵循以下要求：

（1）依法設(shè)立收入項目，嚴禁亂收費、亂罰款、亂攤派；

（2）嚴格執(zhí)行收費標準，不得擅自提高收費標準；

（3）加強非稅收入管理，確保應(yīng)收盡收；

（4）及時將收入上繳國庫，不得坐支、截留、挪用。

四、支出管理

4.1單位應(yīng)加強支出管理，嚴格控制支出，提高資金使用效益。

4.2支出管理應(yīng)遵循以下要求：

（1）按照預(yù)算和規(guī)定程序進行支出；

（2）加強支出審核，確保支出合規(guī)、真實、準確；

（3）嚴格執(zhí)行政府采購和招投標制度，規(guī)范采購行為；

（4）加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。

五、資金監(jiān)督與評價

5.1財政部門應(yīng)加強對單位資金管理的監(jiān)督與評價，建立健全資金管理責任追究制度。

5.2資金監(jiān)督與評價應(yīng)遵循以下要求：

（1）定期對單位的資金管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正；

（2）開展績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)；

（3）對資金管理不善、違規(guī)違紀的單位和個人，依法依規(guī)追究責任。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

6.2本辦法由四川省財政廳負責解釋。

七、資金審批與撥付

7.1單位在預(yù)算批準后，應(yīng)根據(jù)實際需要，按照規(guī)定程序向財政部門申請資金撥付。

7.2資金審批應(yīng)遵循以下流程：

（1）單位提出資金申請，注明資金用途、金額、預(yù)算科目等；

（2）財政部門對資金申請進行審核，必要時組織專家評審；

（3）審核通過后，財政部門按照國庫集中支付制度，及時撥付資金；

（4）單位在收到資金后，應(yīng)立即開展相關(guān)工作，確保資金盡快發(fā)揮效益。

八、資金使用與監(jiān)管

8.1單位在獲得資金后，應(yīng)嚴格按照預(yù)算和規(guī)定用途使用資金，不得隨意調(diào)整。

8.2資金使用監(jiān)管應(yīng)遵循以下要求：

（1）建立健全內(nèi)部管理制度，明確資金使用審批權(quán)限和程序；

（2）加強財務(wù)核算，確保資金使用真實、合規(guī)；

（3）定期對資金使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；

（4）接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實反映資金使用情況。

九、風險防控與應(yīng)急處置

9.1單位應(yīng)建立健全資金風險防控機制，提高資金安全意識。

9.2風險防控與應(yīng)急處置應(yīng)遵循以下要求：

（1）開展資金風險評估，制定風險防控措施；

（2）建立資金安全預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險；

（3）制定應(yīng)急預(yù)案，確保在突發(fā)事件時，資金安全得到有效保障；

（4）對資金風險防控不力的單位和相關(guān)責任人，依法依規(guī)追究責任。

十、績效管理

10.1單位應(yīng)建立績效管理體系，以提高資金使用效益為目標。

10.2績效管理應(yīng)遵循以下要求：

（1）制定績效目標，明確績效評價指標和標準；

（2）開展績效監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決績效問題；

（3）定期進行績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)；

（4）加強績效信息公開，接受社會監(jiān)督。

十一、法律責任

11.1單位和個人在資金管理中，違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，依法承擔相應(yīng)法律責任。

11.2財政部門及其工作人員在資金管理中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法依規(guī)追究責任。

十二、資金信息化管理

12.1單位應(yīng)加強資金信息化建設(shè)，提高資金管理的透明度和效率。

12.2資金信息化管理應(yīng)遵循以下要求：

（1）建立和完善資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的信息化；

（2）確保信息系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改；

（3）利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，提高資金使用效益和風險防控能力；

（4）推進電子政務(wù)建設(shè)，實現(xiàn)資金管理流程的電子化、網(wǎng)絡(luò)化。

十三、培訓與宣傳

13.1財政部門應(yīng)定期組織資金管理培訓，提高單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

13.2培訓與宣傳應(yīng)遵循以下要求：

（1）制定培訓計劃，確保培訓內(nèi)容全面、實用；

（2）組織專家授課，提高培訓質(zhì)量；

（3）加強資金管理政策的宣傳，提高單位和社會公眾的資金管理意識；

（4）鼓勵單位之間交流經(jīng)驗，促進資金管理水平的共同提高。

十四、協(xié)調(diào)與配合

14.1財政部門應(yīng)與審計、監(jiān)察等部門建立協(xié)調(diào)機制，形成資金管理合力。

14.2協(xié)調(diào)與配合應(yīng)遵循以下要求：

（1）加強部門間信息共享，提高資金監(jiān)管效率；

（2）建立聯(lián)合檢查機制，共同查處資金管理中的違規(guī)行為；

（3）在資金審批、撥付、使用等環(huán)節(jié)，簡化流程，提高工作效率；

（4）積極與上級部門溝通，及時反映和解決資金管理中的問題。

十五、持續(xù)改進與優(yōu)化

15.1財政部門應(yīng)不斷總結(jié)資金管理經(jīng)驗，持續(xù)改進和優(yōu)化管理措施。

15.2持續(xù)改進與優(yōu)化應(yīng)遵循以下要求：

（1）定期評估資金管理政策的實施效果，及時調(diào)整和完善；

（2）鼓勵單位創(chuàng)新資金管理方式，提高資金使用效益；

（3）加強與國際先進經(jīng)驗的交流，借鑒和引進先進的管理理念和方法；

（4）通過深化改革，不斷完善資金管理體制，促進財政可持續(xù)發(fā)展。

十六、資金審計與反饋

16.1審計部門應(yīng)定期對單位的資金管理情況進行審計，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。

16.2資金審計與反饋應(yīng)遵循以下要求：

（1）制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和時間安排；

（2）審計過程中，應(yīng)客觀、公正、嚴謹，確保審計結(jié)果的真實性；

（3）對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給被審計單位，并提出整改意見；

（4）跟蹤督促被審計單位整改落實，確保問題得到有效解決。

十七、資金信息公開

17.1單位應(yīng)按照規(guī)定公開資金信息，提高資金管理的透明度。

17.2資金信息公開應(yīng)遵循以下要求：

（1）公開內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行、資金撥付、使用效益等情況；

（2）公開方式應(yīng)多樣化，便于社會公眾查詢和監(jiān)督；

（3）建立健全信息反饋機制，及時回應(yīng)社會關(guān)切；

（4）對未按要求公開或公開不實的單位，依法依規(guī)追究責任。

十八、激勵機制

18.1建立激勵機制，鼓勵單位和個人在資金管理中創(chuàng)先爭優(yōu)。

18.2激勵機制應(yīng)遵循以下要求：

（1）設(shè)立資金管理優(yōu)秀單位和個人獎項，定期進行評選表彰；

（2）對獲獎單位和個人給予適當獎勵，并在政策、項目等方面給予優(yōu)先支持；

（3）將資金管理績效與單位和個人考核評價掛鉤，作為評優(yōu)評先的重要依據(jù)；

（4）營造良好氛圍，激發(fā)資金管理創(chuàng)新活力。

十九、政策調(diào)整與優(yōu)化

19.1根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要，適時調(diào)整和優(yōu)化資金管理政策。

19.2政策調(diào)整與優(yōu)化應(yīng)遵循以下要求：

（1）密切關(guān)注國家政策導向，結(jié)合本省實際，及時修訂完善相關(guān)政策；

（2）廣泛征求各方意見，確保政策調(diào)整的科學性和合理性；

（3）加強政策宣傳和解讀，確保政策調(diào)整的平穩(wěn)過渡；

（4）跟蹤評估政策調(diào)整效果，為持續(xù)優(yōu)化政策提供依據(jù)。

二十、責任追究與整改

20.1對資金管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和個人的責任。

20.2責任追究與整改應(yīng)遵循以下要求：

（1）明確責任追究的主體、程序和標準；

（2）嚴肅查處違規(guī)違紀行為，形成有效震懾；

（3）對受到責任追究的單位和個人，實施相應(yīng)的整改措施；

（4）強化責任意識，促進資金管理水平的不斷提升。

二十一、監(jiān)督與評估機制

21.1建立健全監(jiān)督與評估機制，確保資金管理政策的有效實施。

21.2監(jiān)督與評估機制應(yīng)遵循以下要求：

（1）完善監(jiān)督體系，加強對資金管理全過程的監(jiān)督；

（2）定期開展評估，分析政策執(zhí)行效果，及時調(diào)整優(yōu)化措施；

（3）鼓勵第三方參與評估，提高評估的客觀性和權(quán)威性；

（4）根據(jù)評估結(jié)果，完善相關(guān)政策，提升資金管理水平。

二十二、政策宣傳與培訓

22.1加大資金管理政策的宣傳力度，提高全社會對資金管理政策的認知度。

22.2政策宣傳與培訓應(yīng)遵循以下要求：

（1）制定宣傳計劃，利用多種渠道普及資金管理知識；

（2）組織專題培訓，提高各級財務(wù)人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力；

（3）加強與媒體的溝通合作，擴大政策宣傳覆蓋面；

（4）及時解答公眾疑問，提高政策宣傳的針對性和實效性。

二十三、跨部門協(xié)作

23.1加強跨部門協(xié)作，形成資金管理合力，提高資金使用效益。

23.2跨部門協(xié)作應(yīng)遵循以下要求：

（1）建立跨部門協(xié)調(diào)機制，定期召開協(xié)調(diào)會議，研究解決資金管理問題；

（2）明確各部門職責，加強信息共享，提高協(xié)作效率；

（3）開展聯(lián)合調(diào)研，共同推進資金管理改革和創(chuàng)新；

（4）加強部門間溝通，確保政策執(zhí)行的一致性和協(xié)調(diào)性。

四川省資金管理辦法旨在規(guī)范全省資金管理，提高資金使用效益，保障資金安全。通過明確