2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試素養(yǎng)提升題（附答案）x - 金融資料整合與分析

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔(dān)保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列題目。丙公司的保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（）。（單項選擇題）A.一年B.三年C.六個月D.二年

2、圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進行的綜合分析評價稱為（）。A.組織機構(gòu)評估B.組織和管理評估C.項目生產(chǎn)條件評估D.人力資源評估

3、某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為()。A.3億人B.4.5億臺C.6000億元D.9000億元

4、由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，成熟階段利潤達到()。A.正值B.零C.最小化D.最大化

5、根據(jù)五級貸款分類法，其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是()。A.正常-可疑-次級-關(guān)注-損失B.正常-次級-可疑-關(guān)注-損失C.正常-關(guān)注-可疑-次級-損失D.正常-關(guān)注-次級-可疑-損失

6、B公司2012年利潤總額1580萬元，銷售成本1200萬元，銷售費用2390萬元，管理費用961萬元，財務(wù)費用1050萬元，B公司的成本費用利潤率為（）。A.35.74％B.39.21％C.28.21％D.44.01％

7、貸款項目評估的出發(fā)點為()。A.借款人利益B.擔(dān)保人利益C.貸款銀行利益D.國家利益

8、通過財務(wù)報表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測，尤其是根據(jù)提供的連續(xù)()以及最近一期的資產(chǎn)負債表和利潤表，可考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財務(wù)趨勢與盈利趨勢等。A.半年B.兩年C.一年D.三年

9、公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，不可能導(dǎo)致（）。A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低B.銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險加大C.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商D.公司可能產(chǎn)生借款需求

10、銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了（），進而了解項目的經(jīng)濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。A.規(guī)模經(jīng)濟B.市場主導(dǎo)地位C.流水線生產(chǎn)D.壟斷優(yōu)勢

11、下列選項中，不能作為銀行接收抵債資產(chǎn)價值確定原則的是（）。A.法院裁決確定價值B.借款人主管部門根據(jù)實際情況確定價值C.雙方認可的權(quán)威評估部門確認價值D.雙方協(xié)商

12、本金和利息量尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑的貸款，至少應(yīng)分了為（）類。A.損失B.次級C.關(guān)注D.可疑

13、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔(dān)保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列題目。雖然乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式和范圍，乙銀行仍可直接要求丙公司承擔(dān)（）的保證責(zé)任。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元

14、對于長期銷售增長企業(yè)，（）對于銷售收入增長顯得非常重要。A.科學(xué)技術(shù)B.經(jīng)濟周期C.資產(chǎn)增加D.季節(jié)因素

15、企業(yè)因采購生產(chǎn)用原材料而向銀行申請的貸款屬于（）。A.技術(shù)改造貸款B.固定資產(chǎn)貸款C.基本建設(shè)貸款D.流動資金貸款

16、關(guān)于債項評級，下列說法錯誤的是（）。A.債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點，對其債項層面的償還能力進行風(fēng)險計量和評價B.在第二維度債項評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級C.在第一維度客戶評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級D.債項評級的核心內(nèi)容是LGD模型開發(fā)

17、根據(jù)以下材料，回答69-70題某項目建成達產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為15元。該產(chǎn)品單價為120元，企業(yè)預(yù)計年產(chǎn)5000件。根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點為（）件。A.12500B.15000C.20000D.25000

18、以下關(guān)于客戶財務(wù)分析說法，錯誤的是（）。A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)風(fēng)險越小B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額

19、公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)進行判斷的基礎(chǔ)性信息。A.貸前調(diào)查B.業(yè)務(wù)人員個人承諾C.業(yè)務(wù)人員撰寫的會談紀(jì)要D.銀行業(yè)務(wù)人員當(dāng)面匯報

20、指數(shù)預(yù)警法的擴散指數(shù)小于（）時，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)以上處于下降，風(fēng)險正在下降。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6

21、通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是（）。A.資本密集型行業(yè)流動負債水平一般比長期負債水平高B.零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比制造業(yè)高C.勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低D.制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

22、市場定位的步驟中，首先是（）。A.制作定位圖B.識別重要屬性C.定位選擇D.執(zhí)行定位

23、1996年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱的研制生產(chǎn)，從而導(dǎo)致生產(chǎn)該冰箱的設(shè)備使用率極低，價值也大大降低，這是一種（）。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經(jīng)濟眭貶值D.科技性貶值

24、按所有者性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括（）A.第一產(chǎn)業(yè)部門、第二產(chǎn)業(yè)部門、第三產(chǎn)業(yè)部門B.大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)C.工業(yè)企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、零售企業(yè)D.國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)

25、某企業(yè)采用平均年限法進行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為900萬元，折舊年限為10年，預(yù)計的凈殘值率為5％，則該固定資產(chǎn)年折舊額為（）萬元。A.85.5B.76C.35.83D.95.7

26、擔(dān)保方式中不包括()。A.保證B.抵押C.承諾D.質(zhì)押

27、下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。A.房地產(chǎn)貸款B.流動資產(chǎn)貸款C.委托貸款D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

28、()是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。A.潛在產(chǎn)品B.附屬產(chǎn)品C.擴展產(chǎn)品D.基礎(chǔ)產(chǎn)品

29、決定公司持續(xù)增長率的四個變量中，（）越高，銷售增長越快。A.用于分紅的利潤和財務(wù)杠桿B.用于分紅的利潤和資產(chǎn)使用效率C.利潤率和資產(chǎn)使用效率D.利潤率和用于分紅的利潤

30、下列關(guān)于貸款賬戶的表述，錯誤的是（）。A.對于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶B.對于項目融資業(yè)務(wù)，貸款應(yīng)要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進入此賬戶C.“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”D.對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶

31、評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括（）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.計算公式是否正確C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定D.利潤的計算公式是否正確

32、下列關(guān)于我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說法，不正確的是（）。A.日息幾毫用萬分之幾表示B.月息幾毫用千分之幾表示C.我國計算計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、毫、厘D.每十毫為1分

33、商業(yè)銀行負責(zé)審核貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況的部門是（）。A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風(fēng)險管理部門D.放款執(zhí)行部門

34、貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。A.固定資產(chǎn)貸款B.新建項目貸款C.轉(zhuǎn)貸款D.政府項目貸款

35、空氣進行可逆絕熱壓縮，壓縮比為6.5，初始溫度為27℃，則終了時氣體溫度可達()。A.512KB.450KC.168℃D.46℃

36、關(guān)于公司信用等級和信用風(fēng)險高低之間的關(guān)系，下列現(xiàn)在表述正確的是（）A.線性遞減關(guān)系B.線性遞增關(guān)系C.反向指數(shù)關(guān)系D.沒有任何關(guān)系

37、根據(jù)五級貸款分類法，其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是（）。A.正?！梢伞渭墶P(guān)注—損失B.正常—次級—可疑—關(guān)注—損失C.正?！P(guān)注—可疑—次級—損失D.正常—關(guān)注—次級—可疑—損失

38、銀行效益評估不包括（）。A.盈利性效益評估B.流動性效益評估C.穩(wěn)定性效益評估D.銀行效益動態(tài)分析

39、實務(wù)操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將（）放在第一位。A.維持客戶B.客戶信用C.貸款收益D.貸款安全性

40、假設(shè)某項目固定資產(chǎn)原值為1,500萬元，折舊年限為10年，凈殘值率為4%，用平均年限法計算該項目固定資產(chǎn)年折舊額應(yīng)為（）萬元。A.160B.144C.146D.150

41、下列選項中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財務(wù)特征的是（）。A.商業(yè)負債比重較大B.應(yīng)收賬款的比重較大C.流動資產(chǎn)比重較大D.經(jīng)營現(xiàn)金流較充足

42、下列關(guān)于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是()。A.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式B.合同填寫必須做到標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、要素齊全C.合同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準(zhǔn)備填寫內(nèi)容的，應(yīng)加蓋“此欄空白”字樣的印章D.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔(dān)保方式等條款要與貸款最終審批意見一致

43、下列有關(guān)貸款文件管理說法錯誤的是（）。A.二級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理B.二級信貸檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱D.一級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

44、對于企業(yè)的項目組織分析，下列表述錯誤的是（）。A.建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個建設(shè)過程負責(zé)B.新建及改擴建項目都應(yīng)成立新的項目實施機構(gòu)C.項目實施人員的配備，要同時滿足年齡層次和知識層次上的需求D.機構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵之一是如同使項目實施機構(gòu)具備管理項目的能力

45、在流動資金貸款的貸前調(diào)查報告中，借款人的財務(wù)狀況不包括（）A.主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道B.資產(chǎn)負債率C.流動資金數(shù)額與周轉(zhuǎn)速度D.存貨凈值與周轉(zhuǎn)速度

46、()是衡量項目經(jīng)濟效益統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。A.方法規(guī)范化原則B.指標(biāo)統(tǒng)一性原則C.效益性原則D.價值尺度的合理性原則

47、（）是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量B.盈利性C.流動性D.貸款安全性

48、測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，計算資本金基數(shù)的總投資是（）。A.項目的固定資產(chǎn)貸款投資B.項目的鋪底流動資金C.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金之和D.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金的比例

49、關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是()。A.正常貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款

50、不設(shè)警兆自變量，只通過警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律來預(yù)警風(fēng)險的方法稱為()。A.橙色預(yù)警法B.黑色預(yù)警法C.藍色預(yù)警法D.紅色預(yù)警法二、多選題

51、?下列借款需求不合理的是（）。[2014年11月真題]A.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

52、公司貸款按照貸款擔(dān)保方式劃分，不包括（）。A.保證貸款B.抵押貸款C.信用貸款D.特定貸款

53、明渠水流模型實驗，長度比尺為4，模型流量應(yīng)為原型流量的()。A.B.C.D.

54、無形資產(chǎn)的原值()。A.按資產(chǎn)評估確認B.按實際發(fā)生值計算C.按固定資產(chǎn)確定方法確認D.按市場價確認

55、按規(guī)定，商業(yè)銀行超額計提的貸款損失準(zhǔn)備屬于（）。A.一級資本B.三級資本C.核心資本D.二級資本

56、在項目財務(wù)分析的財務(wù)預(yù)測審查中，下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是（）。[2014年6月真題]A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.營業(yè)稅D.城市維護建設(shè)稅

57、流動資金分年使用計劃應(yīng)根據(jù)（）來安排。A.建設(shè)進度B.資金來源渠道C.資金到位情況D.項目達產(chǎn)率

58、一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目（）A.收益能力越強B.流動性越強C.抗風(fēng)險能力越強D.償債能力越強

59、關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具

60、在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的擔(dān)保方式不包括（）。A.保證B.留置C.抵押D.質(zhì)押

61、下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是（）。A.中國工商銀行B.中國建設(shè)銀行C.花旗銀行D.中國移動通信

62、——是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就——草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.和解；和解協(xié)議D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

63、某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。[2009年6月真題]A.短期貸款B.長期貸款C.固定資產(chǎn)貸款D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

64、貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括()。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后承諾來還款D.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何

65、固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500

66、歷史成本法堅持（），即要把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產(chǎn)負債的變化。A.匹配原則B.審慎原則C.及時原則D.真實原則

67、下列各項中，屬于借款人的權(quán)利的是（）。A.將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意B.應(yīng)當(dāng)接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核定的監(jiān)督C.按借款合同的約定及時清償貸款本息D.在征得銀行同意后，可向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

68、在銀團貸款中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的______，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于______。（）A.50%；20%B.10%；50%C.20%；50%D.50%；10%

69、在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包括()。A.保全保證人的資產(chǎn)B.分析保證人的保證實力C.了解保證人的保證意愿D.審查保證人的資格

70、借款人的貸款申請應(yīng)遵循“誠信申貸”的基本要求，下列選項不符合這一要求的是（）。A.借款人信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法B.借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營管理合法合規(guī)C.借款人恪守誠實守信原則D.借款人承諾部分材料的真實性、完整性和有效性

71、某商業(yè)銀行市場定位于“服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)民營”，這分別是按（）標(biāo)準(zhǔn)進行市場細分。A.指性質(zhì)、按區(qū)域、按規(guī)模B.按規(guī)模、按區(qū)域、按性質(zhì)C.按區(qū)域、按規(guī)模、按性質(zhì)D.按性質(zhì)、按規(guī)模、按區(qū)域

72、參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設(shè)一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10％，預(yù)計銷售收入年增長率為20％，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12，則2016年該借款人的營運資金量為（）。A.20萬B.200萬C.18萬D.16.67萬

73、下列對客戶信用評級的理解，錯誤的是（）。A.僅指商業(yè)銀行對客戶償債能力的計量和評價B.評價的主體是商業(yè)銀行C.評價的結(jié)果是給出客戶信用等級D.評價的目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險

74、根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關(guān)于客戶信用評級的表述正確的是（）。A.能有效區(qū)分違約客戶，準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險B.主要依據(jù)公開市場所披露的財務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C.須由專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人進行整體評估D.依靠財務(wù)報表分析評估借款人償債能力

75、行業(yè)按照對經(jīng)濟周期變遷的應(yīng)變程度可分為三類，不包括()。A.增長型行業(yè)B.成長型行業(yè)C.周期型行業(yè)D.防御型行業(yè)

76、財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施()天內(nèi)正式起訴。A.15B.10C.30D.7

77、我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（）。A.進入產(chǎn)品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除

78、（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。A.保證貸款B.抵押貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.質(zhì)押貸款

79、季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于（）融資渠道。A.季節(jié)性負債B.季節(jié)性資產(chǎn)C.內(nèi)部融資D.銀行貸款

80、銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項目技術(shù)可行性分析的核心。A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析B.工程設(shè)計方案評估C.工藝技術(shù)方案分析D.設(shè)備評估

81、下列主體中()不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務(wù)所

82、商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包括（）。A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍B.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告或出資證明C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜠.股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意

83、抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明的企業(yè)形式為()。A.全民所有制企業(yè)B.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)D.事業(yè)單位法人

84、下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）。A.申請財產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施

85、借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請（）。A.貸款展期B.貸款延期C.調(diào)整還款時間D.貸款期限調(diào)整

86、下列選項中，不屬于信貸人員分析客戶的供應(yīng)階段的進貨渠道時應(yīng)考慮的是（）。A.供貨地區(qū)的遠近B.運輸費用的多少C.有無中問環(huán)節(jié)D.進貨資質(zhì)的取得

87、商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負最終責(zé)任。A.監(jiān)事會B.股東大會C.管理層D.董事會

88、下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。A.機器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的

89、如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）。A.將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B.將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C.將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D.將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

90、根據(jù)以下材料，回答87-89題以下是G公司近兩年的利潤數(shù)據(jù)，如表5—1、表5—2所示。表5—1利潤表根據(jù)以上資料?；卮鹣铝袉栴}。如果G公司2016年的費用支出率與2015年保持不變，公司2016年的經(jīng)營利潤應(yīng)該是（）萬元。(不考慮其他因素影響)A.39.2B.60C.75D.640

91、商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需求總量的影響因素不包括()。A.項目產(chǎn)品的合格率B.給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量C.購買者的平均購買量D.單位產(chǎn)品的價格

92、根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備稱為（）。A.普通準(zhǔn)備B.分類準(zhǔn)備C.專項準(zhǔn)備D.特種準(zhǔn)備

93、下列選項中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A.企業(yè)法人執(zhí)照B.企業(yè)購銷合同C.已正式簽署的合營合同D.借貸雙方已正式簽署的借款合同

94、（）是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。A.投資意向B.投資規(guī)模C.投資環(huán)境D.投資背景

95、某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元列人保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

96、某企業(yè)的貨幣資金是150萬元，交易性金融資產(chǎn)為30萬元，應(yīng)收票據(jù)為50萬元，存貨為30萬元，預(yù)付賬款為20萬元，持有至到期長期投資為50萬元，無形資產(chǎn)為100萬元，流動負債為100萬元，則營運資本是（）萬元。A.160B.180C.230D.330

97、貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給()。A.借款人B.借款人或符合合同約定用途的交易對象C.符合合同約定用途的借款人交易對象D.借款人及其指定的收款人

98、集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)是()。A.信用證B.商業(yè)匯票貼現(xiàn)C.預(yù)付款退款保證D.保理業(yè)務(wù)

99、?2009年，政治風(fēng)險服務(wù)集團(PRS集團)發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南(ICRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風(fēng)險（）。[2009年6月真題]A.非常高，無法投資B.中等偏高C.中等D.非常低

100、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔(dān)保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列題目：丙公司的保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（）。A.一年B.三年C.保證合同約定不明確，無法判斷D.二年

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：債權(quán)人與保證人可以約定保證期間，但是約定的保證期間早于主債務(wù)履行期限或者與主債務(wù)履行期限同時屆滿的，視為沒有約定;沒有約定或者約定不明確的，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起六個月。

2、答案：B本題解析：組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，綜合分析評價組織機構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合理和有效，它主要由三部分構(gòu)成：項目實施機構(gòu)分析、項目經(jīng)營機構(gòu)分析和項目協(xié)作機構(gòu)分析。

3、答案：D本題解析：總市場潛量可表示為：Q=npq，其中，Q為總市場潛量，n為給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品價格，q為購買者的平均購買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3億×2000元／臺×l．5臺=9000億元。

4、答案：D本題解析：由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，成熟階段利潤達到最大化。

5、答案：D本題解析：我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

6、答案：C本題解析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。因此B公司的成本費用利潤率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈22.21％。

7、答案：C本題解析：貸款項目評估是銀行為提高自身信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和效益而進行的研究，它以貸款銀行的立場為出發(fā)點。故本題選C。

8、答案：D本題解析：暫無解析

9、答案：A本題解析：公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求。對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，這時銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險也是很大的。故本題選A。

10、答案：A本題解析：項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評價和分析。銀行對項目的生產(chǎn)規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，進而了解該項目的經(jīng)濟效益狀況，為項目的貸款決策提供依據(jù)。

11、答案：B本題解析：商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵債財產(chǎn)后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

12、答案：C本題解析：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:①本金和利息雖嗇未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。②借新還舊,或者須通過其他融資方式償還。③改變貸款用途。④本金或者利息逾期。⑤同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。⑥違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

13、答案：D本題解析：若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。題中，甲公司借款200萬元，抵押物價值僅為100萬元，因此，乙銀行可要求保證人丙公司提供100萬元的保證責(zé)任。

14、答案：C本題解析：在沒有資產(chǎn)的增加，特別是沒有應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)增長的情況下，銷售收入很難實現(xiàn)長期穩(wěn)定的增長。如果資產(chǎn)沒有增加，那么只有資產(chǎn)效率持續(xù)上升，銷售收入才有可能持續(xù)、穩(wěn)定增長。但是通常來講，資產(chǎn)效率很難實現(xiàn)長期持續(xù)的增長，因此資產(chǎn)的增加對于銷售收入的增長就顯得非常重要。

15、答案：D本題解析：根據(jù)《流動資金貸款暫行管理辦法》，流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

16、答案：B本題解析：在第一維度客戶評級中，對于同一客戶，無論是作為債務(wù)人還是保證人，無論有多少債項，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級。在第二維度債項評級中，商業(yè)銀行應(yīng)對每個客戶名下的每筆債項進行獨立的債項評級。

17、答案：C本題解析：用實際產(chǎn)量表示，盈虧平衡點產(chǎn)量=年固定成本／(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金)=500000／(120-80-15)=20000(件)。

18、答案：A本題解析：盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

19、答案：C本題解析：面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提供進行判斷的基礎(chǔ)性信息。

20、答案：C本題解析：按運作機制，可將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。其中，藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴重程度，具體分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法兩種。在指數(shù)預(yù)警法中，擴散指數(shù)大于0．5時，表示警兆指標(biāo)中有超過半數(shù)處于上升，即風(fēng)險整體呈上升趨勢；如果小于0．5則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)收縮或下降，即風(fēng)險整體呈下降趨勢。故本題選C。

21、答案：B本題解析：不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標(biāo)如表6—1所示。

22、答案：B本題解析：銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同表征。

23、答案：C本題解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值(增值)，即由于外部條件的變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價值損失。題中設(shè)備的貶值是因政府政策的變化，屬于外部環(huán)境，因而是經(jīng)濟性貶值。故本題選C。

24、答案：D本題解析：按所有者性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。

25、答案：A本題解析：該固定資產(chǎn)年折舊率=(1-預(yù)計的凈殘值率)X100％÷折舊年限=(1-5‰)X100％÷10=4.5％，固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值X年折舊率=900X4.5％=83.5(萬元)。

26、答案：C本題解析：按照《中華人民共和國民法典》(以下簡稱《民法典》)的有關(guān)規(guī)定，典型的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。

27、答案：C本題解析：公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。

28、答案：D本題解析：基礎(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

29、答案：C本題解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務(wù)杠桿，財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。

30、答案：C本題解析：C項，貸款新規(guī)針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

31、答案：D本題解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：①項目所涉及的稅種是否都已計算；②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內(nèi)容。

32、答案：D本題解析：我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)年息幾毫用百分之幾表示、月息幾毫用千分之幾表示、日息幾毫用萬分之幾表示。我國計算計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、毫、厘，每十厘為1分，每十毫為1厘。

33、答案：D本題解析：放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；②審核限制性條款的落實情況；③核實擔(dān)保的落實情況；④審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；⑤審核資本金按計劃到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途一致。

34、答案：B本題解析：貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意：對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)權(quán)威部門審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔；如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)等。

35、答案：A本題解析：

36、答案：C本題解析：一般來說，級別越高的等級，表示這一等級的客戶信用風(fēng)險越低，而級別越低的，表示這一等級的客戶信用風(fēng)險越高。不同信用等級違約風(fēng)險大小，并不是線性的關(guān)系，一般是呈現(xiàn)指數(shù)性質(zhì)的關(guān)系。

37、答案：D本題解析：我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

38、答案：C本題解析：銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。故本題選C。?

39、答案：D本題解析：作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

40、答案：B本題解析：固定資產(chǎn)年折舊率＝（1－預(yù)計的凈殘值率）÷折舊年限，固定資產(chǎn)年折舊額＝固定資產(chǎn)原值×年折舊率＝（1－4%）÷10×1,500＝144萬元。

41、答案：B本題解析：在實際工作中，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)性質(zhì)及其他因素進行綜合評價。不同行業(yè)對速動比率會有不同要求，例如，零售業(yè)由于其銷售收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。

42、答案：A本題解析：填寫合同時，合同文本應(yīng)該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定。

43、答案：A本題解析：一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交給信貸檔案員管理。

44、答案：B本題解析：為了實現(xiàn)項目的目標(biāo)，需要有專門的機構(gòu)承擔(dān)項目工作，對于新建項目來講，需要成立一個全新的機構(gòu)。而改建、擴建項目，由于存在著原有企業(yè)或組織的基礎(chǔ)，可以由原企業(yè)負責(zé)。

45、答案：A本題解析：主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道不屬于財務(wù)狀況。

46、答案：B本題解析：指標(biāo)統(tǒng)一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數(shù)、效益指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化，也就是衡量項目經(jīng)濟效益統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。

47、答案：B本題解析：在銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平中，盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。故本題選B。

48、答案：C本題解析：計算資本金基數(shù)的總投資是指項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和

49、答案：B本題解析：A項，是美國對正常貸款的定義，根據(jù)我國《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項是我國可疑貸款的定義；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

50、答案：B本題解析：目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，風(fēng)險預(yù)警方法按運行機制劃分為三種：①黑色預(yù)警法，不引進警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；②藍色預(yù)警法，側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴重程度；③紅色預(yù)警法，重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

51、答案：D本題解析：D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。

52、答案：D本題解析：公司信貸按照貸款擔(dān)保方式可劃分為以下四種：①抵押貸款，指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；②質(zhì)押貸款，指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款；③保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款；④信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經(jīng)營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。

53、答案：D本題解析：暫無解析

54、答案：C本題解析：無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但無實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。

55、答案：D本題解析：依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三十一條，二級資本包括：①二級資本工具及其溢價；②超額貸款損失準(zhǔn)備。

56、答案：A本題解析：在項目財務(wù)分析的財務(wù)預(yù)測審查中，應(yīng)從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加。

57、答案：D本題解析：確定項目建設(shè)資金和流動資金分年使用計劃時，應(yīng)根據(jù)項目的達產(chǎn)率安排流動資金分年使用計劃。根據(jù)項目的建設(shè)進度、資金來源渠道和資金到位情況安排全部建設(shè)資金分年使用計劃和建設(shè)資金中各種渠道的資金的分年使用計劃。

58、答案：C本題解析：一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目抗風(fēng)險能力越強。

59、答案：B本題解析：B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

60、答案：B本題解析：在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押，不包括留置。故本題選B。

61、答案：D本題解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

62、答案：C本題解析：和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨創(chuàng)。

63、答案：D本題解析：題中該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)地，銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足該企業(yè)的不同需求。

64、答案：D本題解析：分析項目的還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來還款。

65、答案：D本題解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

66、答案：A本題解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產(chǎn)負債的變化。這與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸，使歷史成本法在貸款分類應(yīng)用中存在很大缺陷。

67、答案：D本題解析：根據(jù)《貸款通則》第18條規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件獲得貸款。②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。④在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。A、B、C選項屬于借款人的義務(wù)。

68、答案：C本題解析：根據(jù)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）》第九條的規(guī)定，單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50%。

69、答案：A本題解析：貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：①審查保證人的資格；②分析保證人的保證實力；③了解保證人的保證意愿。

70、答案：D本題解析：貸款申請應(yīng)遵循“誠信申貸”的基本要求：①借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料的真實性、完整性和有效性；②借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法等。

71、答案：C本題解析：商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。其中，區(qū)域主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場；規(guī)模是指將客戶劃分為大、中、小、微型企業(yè)；企業(yè)性質(zhì)及組織形式是指將客戶劃分為國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)等。

72、答案：C本題解析：營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入年增長率）／營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（萬）。

73、答案：A本題解析：銀行對客戶進行信用評級時，不僅要對客戶的償債能力進行計量和評價，還要對客戶的償債意愿進行計量和評價?？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。

74、答案：A本題解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險；③整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。BC兩項屬于外部評級的內(nèi)容；D項，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價標(biāo)準(zhǔn)，對本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風(fēng)險進行的評價。

75、答案：B本題解析：不同類型的行業(yè)其景氣程度與經(jīng)濟周期的關(guān)系各不相同。按照對經(jīng)濟周期變遷的應(yīng)變程度可將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。

76、答案：A本題解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來強制收回。銀行應(yīng)及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

77、答案：A本題解析：我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：①進入項目總投資的設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；②進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

78、答案：A本題解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

79、答案：A本題解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道分別是：①季節(jié)性負債增加，包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。

80、答案：C本題解析：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

81、答案：C本題解析：根據(jù)《擔(dān)保法》第八條，國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。

82、答案：B本題解析：商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；②企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；③股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；④中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務(wù)所