內(nèi)部審核與檢查管理制度

內(nèi)部審核與檢查管理制度1.前言本規(guī)章制度旨在規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審核與檢查工作，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和高效性，提高風(fēng)險(xiǎn)掌控本領(lǐng)和內(nèi)部管理水平。全部部門和員工都必需遵守本制度的規(guī)定，并樂觀搭配內(nèi)部審核與檢查工作的開展。2.內(nèi)部審核與檢查的目的和職責(zé)2.1目的內(nèi)部審核與檢查的目的是：評(píng)估企業(yè)業(yè)務(wù)流程的合理性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)；確保企業(yè)在法律法規(guī)、政策和規(guī)章制度方面的合規(guī)性；評(píng)估企業(yè)內(nèi)部掌控體系的健全性和有效性；促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的協(xié)調(diào)和優(yōu)化，提高生產(chǎn)經(jīng)營效率。2.2職責(zé)2.2.1管理層職責(zé)：訂立內(nèi)部審核與檢查的計(jì)劃，并進(jìn)行專業(yè)引導(dǎo)；調(diào)配審核與檢查任務(wù)，并監(jiān)督執(zhí)行；確保內(nèi)部審核與檢查的獨(dú)立性和公正性；及時(shí)處理內(nèi)部審核與檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和看法，并追蹤整改情況；定期向高層管理層報(bào)告內(nèi)部審核與檢查的結(jié)果和改進(jìn)措施。2.2.2內(nèi)部審核與檢查部門職責(zé)：訂立內(nèi)部審核與檢查的具體流程和方法；獨(dú)立開展內(nèi)部審核與檢查工作，提出專業(yè)建議和看法；幫助管理層訂立內(nèi)部審核與檢查計(jì)劃，并執(zhí)行；跟蹤內(nèi)部審核與檢查中發(fā)現(xiàn)的問題的整改情況，并供應(yīng)必需的支持和引導(dǎo)；建立和維護(hù)內(nèi)部審核與檢查的文件和記錄。2.2.3部門經(jīng)理和員工職責(zé)：搭配內(nèi)部審核與檢查部門的工作，供應(yīng)必需的支持和幫助；搭配完成內(nèi)部審核與檢查計(jì)劃中的任務(wù)，供應(yīng)相關(guān)資料和信息；供應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息，不得供應(yīng)虛假或隱瞞信息；搭配整改工作，定時(shí)完成整改任務(wù)；及時(shí)向內(nèi)部審核與檢查部門報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題和看法；樂觀參加提升內(nèi)部管理水平和流程優(yōu)化的工作。3.內(nèi)部審核與檢查的程序和方法3.1審核與檢查計(jì)劃的訂立內(nèi)部審核與檢查部門依據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，訂立年度內(nèi)部審核與檢查計(jì)劃，明確審核與檢查的目標(biāo)、范圍、期限和方法，并報(bào)請(qǐng)高層管理層批準(zhǔn)。3.2審核與檢查的開展內(nèi)部審核與檢查部門依據(jù)計(jì)劃，組織審核與檢查工作；審核與檢查部門依據(jù)需要，與被審計(jì)部門預(yù)約，確定具體審核與檢查時(shí)間；內(nèi)部審核與檢查部門依據(jù)審核與檢查的范圍和目標(biāo)，采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)工具，進(jìn)行審核與檢查；內(nèi)部審核與檢查部門在審核與檢查過程中，要求被審計(jì)部門供應(yīng)必需的文件和記錄，并進(jìn)行實(shí)地核查。3.3問題發(fā)現(xiàn)和整改內(nèi)部審核與檢查部門在審核與檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)部門提出整改看法和建議；被審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)訂立整改方案，并報(bào)內(nèi)部審核與檢查部門備案；內(nèi)部審核與檢查部門對(duì)整改方案進(jìn)行審核，并確定整改的責(zé)任人和時(shí)間；責(zé)任人定時(shí)按質(zhì)完成整改任務(wù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)告整改情況。3.4報(bào)告和追蹤內(nèi)部審核與檢查部門應(yīng)及時(shí)編制內(nèi)部審核與檢查報(bào)告，認(rèn)真記錄審核與檢查的結(jié)果和問題；報(bào)告中應(yīng)包含發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)、整改情況、改進(jìn)措施等內(nèi)容；報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給高層管理層，并進(jìn)行討論和決策；高層管理層應(yīng)及時(shí)對(duì)報(bào)告進(jìn)行批閱，并提出看法和建議；內(nèi)部審核與檢查部門應(yīng)追蹤處理過程和整改情況，確保問題得到有效解決。4.內(nèi)部審核與檢查的保密性和獨(dú)立性4.1保密性內(nèi)部審核與檢查部門及其工作人員必需保守企業(yè)的商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私，不得泄露相關(guān)信息；內(nèi)部審核與檢查部門工作人員對(duì)審核與檢查過程中取得的信息和文件，應(yīng)妥當(dāng)保管，嚴(yán)禁私自使用。4.2獨(dú)立性內(nèi)部審核與檢查部門在審核與檢查過程中，應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展工作；內(nèi)部審核與檢查部門的人員不得因其他部門或個(gè)人的壓力和干涉，對(duì)審核與檢查結(jié)果作出虛假或隱瞞的結(jié)論。5.違規(guī)處理和矯正措施對(duì)于違反本制度的行為，將依照企業(yè)相關(guān)制度和規(guī)定予以相應(yīng)的處理和矯正措施；違規(guī)行為包含但不限于供應(yīng)虛假信息、拒絕搭配審核與檢查、影響審核與檢查的進(jìn)行等；處理和矯正措施包含但不限于警告、記過、降級(jí)、解聘等。6.附件本制度的附件包含：內(nèi)部審核與檢查計(jì)劃模板；內(nèi)部審核與檢查報(bào)告模板；內(nèi)部審核與檢查整改方案模板。7.結(jié)束語本規(guī)章制度的編制旨在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審核與檢查工作，確保生產(chǎn)管理的合法性和合規(guī)性，提高風(fēng)險(xiǎn)掌