2023年全國職業(yè)院校技能大賽賽項-ZZ019 智能財稅基本技能賽題 - 模塊二

（一）企業(yè)基本信息

公司名稱：華西?？抵悄芗译娍萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q?？倒荆?/p>

納稅人識別號：91000200264574351W

法人名稱：高盛林

財務(wù)負責(zé)人：張文文

經(jīng)濟性質(zhì)：有限責(zé)任公司

開戶銀行：中國建設(shè)銀行經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支行

開戶賬號：24725025365268125665

辦稅員(經(jīng)辦人)：高鋒

辦稅員身份證號/p>

稅收主管征收機關(guān)：國家稅務(wù)總局華西市稅務(wù)局

注冊地址：華西市高新區(qū)?？德?8號

電話/p>

注冊類型：有限責(zé)任公司

所屬行業(yè)：先進制造業(yè)

信用度：A

經(jīng)營范圍：電器、電子產(chǎn)品、機械產(chǎn)品、通訊設(shè)備及相關(guān)配件、工業(yè)

自動化控制設(shè)備、計算機軟硬件及輔助設(shè)備的研發(fā)與制造；家用電器及電

子產(chǎn)品技術(shù)咨詢服務(wù)；進出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部核準范圍經(jīng)營）；批發(fā)零

售：國內(nèi)商業(yè)（國家禁止商品除外）；從事數(shù)字科技、智能科技、軟件科

技；技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)（包含工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)及家電

產(chǎn)品等）；數(shù)據(jù)處理;應(yīng)用軟件開發(fā)及服務(wù)；先進控制與優(yōu)化技術(shù)的開發(fā)與

應(yīng)用研究；企業(yè)管理服務(wù)及咨詢、信息技術(shù)服務(wù)；運輸服務(wù)。（依法須經(jīng)

批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）

企業(yè)2018年3月成立，為增值稅一般納稅人，從事國家非限制和禁止行

業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，從業(yè)人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額

不超過5000萬元。其中：2023年第一季度初在崗人員289人，企業(yè)實習(xí)的在

校學(xué)生（全日制學(xué)歷教育）13人；第一季度末在崗人員280人，勞務(wù)派遣用

工10人。企業(yè)2023年第一季度初資產(chǎn)總額為28900000元，第一季度末資產(chǎn)

總額30500000元。

（二）企業(yè)財稅信息

1.企業(yè)適用會計準則：企業(yè)會計準則；

2.固定資產(chǎn)按年限平均法計提折舊；

3.企業(yè)取得符合條件的增值稅專用發(fā)票和增值稅電子專用發(fā)票均于當(dāng)

期查驗并于次月月初進行認證抵扣；

4.企業(yè)城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，適用稅率分

別為7%、3%、2%；

5.本公司企業(yè)所得稅適用于查賬征收方式，按月計提，采用實際利潤

額按季預(yù)繳，年度匯算清繳。

6.核定領(lǐng)用發(fā)票情況

經(jīng)稅務(wù)機關(guān)對納稅人的發(fā)票票種進行核定，該企業(yè)增值稅普通發(fā)票、

增值稅電子普通發(fā)票開票機限額不超過十萬元；增值稅專用發(fā)票、增值稅

電子專用發(fā)票開票機限額不超過百萬元，每月最高領(lǐng)用數(shù)量均不超過100份。

【任務(wù)一】智能化發(fā)票開具

業(yè)務(wù)資料：

?？倒净拘畔⑷缦拢?/p>

營業(yè)地址：華西市高新區(qū)?？德?8號

電話號碼/p>

統(tǒng)一社會信用代碼：91000200264574351W

開戶銀行：中國建設(shè)銀行經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支行

銀行賬號：24725025365268125665

法人代表：高盛林

財務(wù)主管：張文文

任務(wù)要求：

請根據(jù)?？倒净拘畔?，在開票系統(tǒng)中對企業(yè)的相關(guān)信息進行維護。

業(yè)務(wù)資料：

華東海豚華東市文中國建設(shè)2472502

華東9321564870537-3776589552

智能家電化路785銀行華東8335268

1地區(qū)66859087A3437785@163.com

有限公司號第二支行238500

華東市鹽

華東瑞強中國建設(shè)3500888

華東91334521680571-85官鎮(zhèn)環(huán)園

實業(yè)有限銀行華東9543033

2地區(qū)2609800055137東路2

公司海寧支行000883

號

華南沃宜東胡區(qū)前中國工商2172502

華南91245231360596-43

電器有限門大街銀行佳南8335289

3地區(qū)6974521H21245

公司288號支行056885

華南三光中國建設(shè)34725022665895523

華南93215648710577-39華南市文

電器有限銀行華南8335268@163.com

4地區(qū)1224596F43776化路號

公司75第一支行127500

華北市經(jīng)

華北奇?zhèn)ブ袊ㄔO(shè)3472502

華北73661265590567-58濟開發(fā)區(qū)

電子商貿(mào)銀行華北8335268

5地區(qū)6587300083757恒馳路

有限公司第三支行125887

100號

華北清泉華北濱江中國建設(shè)1203340

華北91330559340571-84

6純凈水有區(qū)浦沿路銀行浦沿2003848

地區(qū)2418700027088

限公司73號支行700223

1攝像頭智能攝像頭10905110200000輸入設(shè)備及裝置HCC-18部13%否

00000

10905110200000

2攝像頭智能AI攝像機輸入設(shè)備及裝置HCC-22部13%否

00000

3家庭安防煙霧傳感器10906070200000環(huán)境監(jiān)測儀器UCS-30臺13%否

00000

敏感元件及傳感

4家庭安防水浸傳感器10905200000000HS-22臺13%否

00000器

5智能開關(guān)（玫瑰金）10904070200000配電控制設(shè)備HK-37套13%否

門鎖00000

智能開關(guān)（磨砂灰金

門鎖10904070200000否

6）00000配電控制設(shè)備HED-5套13%

任務(wù)要求：

1.請根據(jù)業(yè)務(wù)資料在開票系統(tǒng)中維護購貨方單位信息、商品與服務(wù)檔案

信息，完成開票基礎(chǔ)設(shè)置。

2.在添加“地址電話”、“開戶行及賬號”信息時，地址內(nèi)容與電話號

碼之間、開戶行名稱與銀行賬號之間無需保留空格。

業(yè)務(wù)資料：

發(fā)票申領(lǐng)需求表

發(fā)票種類領(lǐng)購數(shù)量

增值稅專用發(fā)票65

增值稅電子專用發(fā)票55

增值稅普通發(fā)票30

增值稅電子普通發(fā)票50

任務(wù)要求：

1.請在電子稅務(wù)局平臺進行發(fā)票申領(lǐng)，其中增值稅專用發(fā)票和增值稅普

通發(fā)票的取票方式均為稅務(wù)大廳取票；

2.將申領(lǐng)的發(fā)票全部分發(fā)。

任務(wù)背景：

2023年4月份?？倒景l(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)1】4月1日，向華東地區(qū)客戶華東海豚智能家電有限公司

銷售一批智能門鎖，因與客戶關(guān)系較好給予2%的現(xiàn)金折扣。已簽訂銷售

合同，產(chǎn)品已出庫，已收到貨款。按客戶要求開具不含稅增值稅普通發(fā)

票。

開票申請單

日期2023年04月01日專用發(fā)票（）普通發(fā)票（√）

購貨名稱：華東海豚智能家電有限公司

單位納稅人識別號：93215648766859087A

地址電話：華東市文化路785/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華東第二支行24725028335268238500

貨物規(guī)格型號單位數(shù)量單價（不金額備注

含稅）

名稱

智能HFA-30V部302599.0077970.00

門鎖

V30

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)2】4月5日，向華北地區(qū)客戶華北清泉純凈水有限公司銷

售一批水浸傳感器與煙霧傳感器一批。已簽訂銷售合同，產(chǎn)品已出庫，

貨款尚未收到。按客戶要求開具不含稅增值稅普通發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月05日專用發(fā)票（）普通發(fā)票（√）

購貨名稱：華北清泉純凈水有限公司

單位納稅人識別號：913305593424187000

地址電話：華北濱江區(qū)浦沿路73/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行浦沿支行12033402003848700223

單價（

貨物規(guī)格

單位數(shù)量不含稅金額備注

名稱型號

）

水浸

HS-2200

傳感器

煙霧傳UCS-30臺25980.0024500.00

感器

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)3】4月11日，向華北地區(qū)客戶華北奇?zhèn)ル娮由藤Q(mào)有限公

司提供運輸服務(wù)，已收到運輸款項。需開具發(fā)票并在備注欄備注以下信

息：“起運地：華西；到達地：華北貨物：家電及配套設(shè)備車種：

東風(fēng)輕型廂式貨車車號：華A506YG”。按客戶要求開具不含稅增值

稅普通發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月11日專用發(fā)票（）普通發(fā)票（√）

購貨單名稱：華北奇?zhèn)ル娮由藤Q(mào)有限公司

位

納稅人識別號：736612655965873000

地址電話：華北市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)恒馳路100/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華北第三支行34725028335268125887

貨物規(guī)格單價（

單位數(shù)量不含金額備注

名稱型號

稅）

運輸

112001200

服務(wù)

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)4】4月13日，銷售給個人客戶一批型號為HK-37的智能開

關(guān)（玫瑰金），款項已收到，客戶要求開含稅增值稅普通發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月13日專用發(fā)票（）普通發(fā)票（√）

購貨名稱：個人

單位納稅人識別號：

地址電話：

開戶行及賬號：

單價

貨物規(guī)格

單位數(shù)量（含稅金額備注

名稱型號

）

智能開單價為

關(guān)（玫HK-37套3780.002340.00含稅單

瑰金）價

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

任務(wù)要求：

1.請根據(jù)開票申請單在開票系統(tǒng)中開具增值稅普通發(fā)票；

2.當(dāng)前增值稅普通發(fā)票起號為60052890。若存在多筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，需

按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具。

說明：開票申請單中，除“備注”欄有特殊說明外，單價均為不含

稅單價。

任務(wù)背景：

2023年4-5月份?？倒景l(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)1】4月6日，銷售給華東地區(qū)客戶華東瑞強實業(yè)有限公司

一批智能AI攝像機。因正值店慶，給予商業(yè)折扣。已簽訂銷售合同，商

品已發(fā)出，貨款已收到。按客戶要求開具不含稅增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月06日專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

購貨名稱：華東瑞強實業(yè)有限公司

單位納稅人識別號：913345216826098000

地址電話：華東市鹽官鎮(zhèn)環(huán)園東路2/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華東海寧支行35008889543033000883

貨物規(guī)格單價（

單位數(shù)量金額備注

名稱型號含稅）

單價為含稅單

價，按不含稅

金額給予5%的

商業(yè)折扣。計

智能AI

HCC-22部1698015680算不含稅金額

攝像機

與商業(yè)折扣時

過程與結(jié)果均

保留兩位小數(shù)

。

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)2】4月11日，銷售給華南地區(qū)客戶華南三光電器有限公

司一批智能開關(guān)（玫瑰金）。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款已收

到。按客戶要求開具含稅增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月11日專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

購貨單名稱：華南三光電器有限公司

位

納稅人識別號：93215648711224596F

地址電話：華南市文化路75/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華南第一支行34725028335268127500

貨物名規(guī)格型單位數(shù)量單價（金額備注

稱號不含稅

）

智能開HK-37套30028886400

關(guān)（玫

瑰金）

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)3】4月11日，銷售給華南地區(qū)客戶華南三光電器有限公

司一批智能門鎖V30、智能門鎖-30S。給予2/10,1/20,N/30現(xiàn)金折扣。

已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款暫未收到。按客戶要求開具不含稅

增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月11專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

日

購貨單名稱：華南三光電器有限公司

位

納稅人識別號：93215648711224596F

地址電話：華南市文化路75/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華南第一支行34725028335268127500

貨物名稱規(guī)格型單位數(shù)量單價（不金額備注

號含稅）

智能門HFA-3個252499.0062475.00給予2/10,

鎖V300V1/20,N/30

現(xiàn)金折扣

智能門HFA-3個302880.0086400.00給予2/10,

鎖-30S0S1/20,N/30

現(xiàn)金折扣

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)4】4月14日，銷售給華南地區(qū)客戶華南沃宜電器有限公

司一批煙霧傳感器。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款已收到。按客

戶要求開具含稅增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月14日專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

名稱：華南沃宜電器有限公司

納稅人識別號：

購貨單位91245231366974521H

地址電話：東胡區(qū)前門大街288/p>

開戶行及賬號：中國工商銀行佳南支行21725028335289056885

規(guī)格型單價（不

貨物名稱單位數(shù)量金額備注

號含稅）

煙霧傳感

部

器UCS-303451500.00517500.00

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)5】4月22日，銷售給華北地區(qū)客戶華北贛湘食品有限公

司一批智能攝像頭、智能AI攝像機、智能開關(guān)（磨砂灰金）。已簽訂銷

售合同，商品已發(fā)出，貨款暫未收到。按客戶要求開具不含稅增值稅專

用發(fā)票。

開票申請單

2023年04月

日期專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

22日

名稱：華北贛湘食品有限公司

納稅人識別號：91245231366977890W

購貨單位地址電話：東旺區(qū)后門大街88/p>

開戶行及賬號：中國工商銀行東旺支行

2172502833528906755

規(guī)格型

貨物名稱單位數(shù)量單價金額備注

號

智能攝像頭HCC-18部301500.0045000.00

智能AI攝像機HCC-20臺201800.0036000.00

智能開關(guān)（磨砂灰金）HED-5套25780.0019500.00

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)6】5月14日，將一棟閑置辦公樓出租給華西地區(qū)客戶華

西好滋味食品有限公司辦公，該辦公樓為2017年取得。已簽訂不動產(chǎn)租

賃合同，租金已收。按客戶要求開具不含稅增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年05月14日專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

名稱：華西好滋味食品有限公司

納稅人識別號：9124523136686654A

購貨單位

地址電話：高新區(qū)沿河大道99/p>

開戶行及賬號：中國工商銀行沿河支行3272502833528806653

規(guī)格

貨物名稱單位數(shù)量單價金額備注

型號

辦公樓

110800.0010800.00

出租

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)7】5月14日，為華北地區(qū)客戶華北強盛廣告有限公司提

供智能家電配套軟件的系統(tǒng)升級服務(wù)，已收取服務(wù)費。按客戶要求開具

不含稅增值稅專用發(fā)票。

開票申請單

2023年05月14

日期專用發(fā)票（√）普通發(fā)票（）

日

名稱：華北強盛廣告有限公司

納稅人識別號：9546523136689002G

購貨單位

地址電話：高新區(qū)沿河大道99/p>

開戶行及賬號：中國工商銀行彌河支行3272502833539905543

規(guī)格型

貨物名稱單位數(shù)量單價金額備注

號

系統(tǒng)升級服單價為含稅

12800.002800.00

務(wù)單價

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

任務(wù)要求：

1.請在開票系統(tǒng)中對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)開具增值稅專用發(fā)票；

2.當(dāng)前增值稅專用發(fā)票起號為65508685。若存在多筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，需

按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具。

說明：開票申請單中，除“備注”欄有特殊說明外，單價均為不含稅

單價。

任務(wù)1.6增值稅電子普通發(fā)票開具

任務(wù)背景：

2023年4月份海康公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)1】4月22日，向華北地區(qū)客戶華北江威制造有限公司提

供技術(shù)咨詢服務(wù)，并給予2/10,1/20,N/30信用條件，客戶選擇2%的現(xiàn)金折

扣。按客戶要求開具不含稅增值稅電子普通發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月22日電子專用發(fā)票（）電子普通發(fā)票（√）

名稱：華北制造有限公司

納稅人識別號：736612655730009658

購貨單位

地址電話：華北市中華路715號0677-599377

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華北第三支行34725022005881257826

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額備注

含稅單價，給予

技術(shù)咨詢服務(wù)11500.001500.002/10,1/20,N/30

現(xiàn)金折扣

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)2】4月25日，采取分期收款方式向華南地區(qū)客戶華南建

投證券有限公司銷售一批直流窗簾電機，商品已發(fā)出，合同約定本月收

取貨款30%?？蛻粢蠓执伍_具不含稅增值稅電子普通發(fā)票，本次僅開

具不含稅銷售額的30%。

開票申請單

日期2023年04月25日電子專用發(fā)票（）電子普通發(fā)票（√）

名稱：華南建投證券有限公司

納稅人識別號：93215648700045F96

購貨單位

地址電話：華南市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)大康路48號0527-391148

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華南第三支行34725066605262578881

單價（不

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

含稅）

合同不含稅

直流窗簾電機UEC-60D臺2106000.001260000.00金額為

1260000元

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)3】4月28日，向華北地區(qū)客戶華北杜肯公司銷售一批鋰

電池窗簾電機并給予3%的商業(yè)折扣。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨

款已收到。按客戶要求開具不含稅增值稅電子普通發(fā)票。

開票申請單

日期2023年04月28日電子專用發(fā)票（）電子普通發(fā)票（√）

名稱：華北杜肯公司

納稅人識別號：736612658730005965

購貨單位地址電話：華北市經(jīng)濟高新區(qū)中州路38號0567-390845

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華北高新支行

34725028000068812578

單價（不

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

含稅）

按不含稅

金額給予

鋰電池窗簾電機UFC-20D臺505100.00255000.00

3%商業(yè)折

扣

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

任務(wù)要求：

1.請在開票系統(tǒng)中對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)開具增值稅電子普通發(fā)票；

2.當(dāng)前增值稅電子普通發(fā)票起號為65908865。若存在多筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，

需按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具。

說明：開票申請單中，除“備注”欄有特殊說明外，單價均為不含

稅單價。

任務(wù)背景：

?？倒?023年4-5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)1】4月5日，向華南地區(qū)客戶華南興興實業(yè)有限公司銷售

一批智能攝像頭并免費送貨上門。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款

已收到。按客戶要求開具含稅增值稅電子專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年05月05日電子專用發(fā)票（√）電子普通發(fā)票（）

名稱：華南興興實業(yè)有限公司

購貨單位

納稅人識別號：91245231366970225W

地址電話：華南市前門大街28/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華南市支行34725000526001257854

單價（含

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

稅）

智能攝像頭HCC-18部350800.00280000.00含稅單價

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)2】5月14日，向華東地區(qū)客戶華東海豚智能家電有限公

司提供智能家電維修服務(wù)。已收到維修款項。按客戶要求開具不含稅增

值稅電子專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年05月14日電子專用發(fā)票（√）電子普通發(fā)票（）

名稱：華東海豚智能家電有限公司

納稅人識別號：93215648766859087A

購貨單位

地址電話：華東市文化路785/p>

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華東第二支行24725028335268238500

單價（含

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

稅）

智能家電維修13200.003200.00含稅單價

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)3】5月14日，銷售給華西地區(qū)客戶華西銳動傳媒有限公

司一批智能攝像頭、智能AI攝像機、智能開關(guān)（玫瑰金）且給予智能開

關(guān)現(xiàn)金折扣。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款暫未收到。按客戶要

求開具不含稅增值稅電子專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年05月14日電子專用發(fā)票（√）電子普通發(fā)票（）

名稱：華西銳動傳媒有限公司

納稅人識別號：956612688730015657

購貨單位

地址電話：華西市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)中銳路118號0587-397743

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華北第三支行34725000005268812578

單價（不

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

含稅）

智能攝像頭HCC-18部100800.0080000.00

智能AI攝像

HCC-20臺1201020.00122400.00

機

給予

智能開關(guān)（玫

HK-37套320320.00102400.002/10,1/20,N/30

瑰金）

現(xiàn)金折扣

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)4】5月14日，銷售給華北地區(qū)客戶華北江威制造有限公

司一批直流窗簾電機。已簽訂銷售合同，商品已發(fā)出，貨款已收到。按

客戶要求開具不含稅增值稅電子專用發(fā)票。

開票申請單

日期2023年05月14日電子專用發(fā)票（√）電子普通發(fā)票（）

名稱：華北江威制造有限公司

納稅人識別號：736612656578873001

購貨單位地址電話：華北市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)文化路108號0567-390845

開戶行及賬號：中國建設(shè)銀行華北第三支行34725028005268878125

單價（含

貨物名稱規(guī)格型號單位數(shù)量金額備注

稅）

直流窗簾電機UEC-60D臺5006000.003000000.00含稅單價

經(jīng)辦人：高峰部門經(jīng)理：王欣欣

任務(wù)要求：

1.請在開票系統(tǒng)中對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)開具增值稅電子專用發(fā)票；

2.當(dāng)前增值稅電子專用發(fā)票起號為65886745。若存在多筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，

需按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具。

說明：開票申請單中，除“備注”欄有特殊說明外，單價均為不含

稅單價。

任務(wù)背景：

2023年05月，?？倒景l(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)1】2023年05月03日，銷售一批智能門鎖并開具增值稅專用發(fā)

票。因?qū)①徺I方信息填寫錯誤，購買方將增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)

退回。財務(wù)人員將此票全部聯(lián)次作為廢票處理。

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)2】2023年05月08日，為一客戶提供智能家電技術(shù)咨詢服務(wù)并

開具增值稅普通發(fā)票。因?qū)l(fā)票金額開具錯誤，該客戶退回增值稅普通發(fā)票

的發(fā)票聯(lián)。財務(wù)人員將此票全部聯(lián)次作為廢票處理。

【經(jīng)濟業(yè)務(wù)3】2023年05月14日，為一客戶提供運輸服務(wù)并開具發(fā)票。發(fā)

票開具完畢并打印后財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)未按發(fā)票號碼順序使用空白發(fā)票，導(dǎo)致打

印出的發(fā)票號碼與紙質(zhì)發(fā)票號碼不符情形。將此發(fā)票的全部聯(lián)次作為廢票處

理。

任務(wù)要求：

1.請審核上述業(yè)務(wù)中的發(fā)票在開票系統(tǒng)中的狀態(tài)；

2.在開票系統(tǒng)中將需作廢紙質(zhì)增值稅發(fā)票進行作廢處理。

任務(wù)背景：

2023年05月14日，?？倒旧显落N售的一批產(chǎn)品，因質(zhì)量問題被客戶退

回且一并退回廣豐商貿(mào)已開具的增值稅普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)?，F(xiàn)需對該發(fā)票進

行沖紅處理。

任務(wù)要求：

在開票系統(tǒng)中將客戶退回的發(fā)票進行沖紅處理。若存在多張需要沖紅的

發(fā)票，則需按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具。

發(fā)票審核表

發(fā)票號碼25568131

購買方華北奇?zhèn)ル娮由藤Q(mào)有限公司

發(fā)票開具時間2023年04月30日

發(fā)票狀態(tài)已開具，發(fā)票聯(lián)已收回

發(fā)票審核意見因質(zhì)量問題票隨貨物一同退回

發(fā)票處理意見開具負數(shù)增值稅普通發(fā)票

審核日期2023年05月14日

任務(wù)背景：

2023年5月1日，進行企業(yè)4月份增值稅專用發(fā)票的勾選認證。企業(yè)4月份

收到的增值稅發(fā)票均已查驗。

增值

稅專2023.

支付廣告費廣告費1800800.006%48.00848.00

用發(fā)04.01

票

增值

稅電支付招待客

2023.

子專戶來訪發(fā)生住宿費33381014.006%60.841074.84

04.03

用發(fā)的住宿費用

票

增值

支付銷售產(chǎn)

稅專2023.

品產(chǎn)生的運運費148004800.009%432.005232.00

用發(fā)04.08

輸費用

票

機動

購進小汽車

車銷

2023.作為班車接

售統(tǒng)

04.10送員工上下

一發(fā)小汽車118000018000013%23400203400

班

票

增值2023.

支付員工出

稅專04.11

差發(fā)生的住住宿費348014406%86.41526.4

用發(fā)

宿費

票

增值2023.

稅電04.13支付組織員工

子專旅游發(fā)生的住住宿費2032865606%393.66953.6

用發(fā)宿費

票

增值2023.

稅專04.15支付員工宿舍

房屋租金110080100809%907.210987.2

用發(fā)租金

票

增值2023.

稅專04.17

支付倉庫租金倉庫租金1258825889%232.922820.92

用發(fā)

票

增值2023.

稅專04.19142

繳納電費電費1.3819637.413%2552.8622190.26

用發(fā)30

票

增值2023.

稅專04.21165

繳納水費水費2.22366309%3296.739926.7

用發(fā)00

票

增值2023.

稅專04.24支付報紙刊登

廣告費16132.086132.086%367.926500

用發(fā)廣告費

票

增值2023.

稅電04.26

支付招聘信息人力資源

子專1530053006%3185618

費服務(wù)

用發(fā)

票

增值2023.

稅專04.28購入智能開關(guān)

零部件2028005600013%728063280

用發(fā)用零部件

票

增值2023.購入A4紙A4紙25010013%13113

稅專05.01

用發(fā)

票

任務(wù)要求：

根據(jù)本月收到的增值稅發(fā)票，在增值稅發(fā)票選擇確認平臺勾選認證符合

抵扣條件的增值稅發(fā)票并完成抵扣統(tǒng)計。

【任務(wù)二】增值稅及附加稅費納稅申報

任務(wù)背景：

2023年05月10日，進行4月份增值稅一般納稅人申報。上期稅款已在本

期繳納，本期取得的增值稅專用發(fā)票和增值稅電子專用發(fā)票均已勾選認證。

相關(guān)業(yè)務(wù)說明如下：

1.本期收到注明旅客身份信息的火車票8張，具體明細如下：

序號費用說明報銷部門報銷金額票據(jù)張數(shù)備注

1考察供應(yīng)商的差旅報銷采購部2150.005

2客戶考察拜訪，本公司銷售部門3100.003

承擔(dān)往返交通費

3火車票退票手續(xù)費銷售部門30.001鐵路部門自制退票手續(xù)

費憑證

2.滴滴出行公司電子普通發(fā)票含稅額218元，發(fā)票注明稅額6.35元；

3.銷售部門參加技術(shù)博覽會報銷交通費，飛機票2張，票價14200元，民航

發(fā)展基金100元；注明有旅客身份信息的大巴車票1張，票價110元。

4.取得銀行貸款利息增值稅專用發(fā)票，含稅金額6800元。

5.將上月外購空氣凈化器1臺取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明稅額208

元，發(fā)放給職工徐強使用。

6.將蘭州辦事處20臺洗衣機調(diào)貨至沈陽辦事處銷售，含稅單價3000元/

臺。

7.處理書架上的古舊圖書一批，收到款項300元。

8.本期采購入庫時，有1件液晶顯示屏發(fā)生毀損，取得增值稅專用發(fā)票，

發(fā)票注明不含稅金額1850元，其運輸費增值稅專用發(fā)票上注明的金額200元。

經(jīng)批準，倉庫管理人員賠償1000元，其余損失由公司承擔(dān)。

9.因值班人員抽煙，導(dǎo)致倉庫一箱打印紙毀損，該箱打印紙上月取得增值稅

專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額為600元。經(jīng)批準，由值班人員承擔(dān)損失300元，剩余

損失由公司承擔(dān)。

10.本期自產(chǎn)的音箱，作為職工福利發(fā)放給員工。共10臺，市場銷售不

含稅價格為102元/臺；將新研制的智能AI攝像頭，用于職工獎勵，該產(chǎn)品

成本為250元/臺，成本利潤率為10%，市場同類商品平均價格（含稅）為180

元/臺。

11.將自產(chǎn)1臺智能電視機安裝在員工餐廳使用，自產(chǎn)同類商品平均價

（不含稅）3500元/臺。

12.將自產(chǎn)10臺LED臺燈發(fā)放員工宿舍使用，自產(chǎn)同類商品平均價（不

含稅）150元/臺。

13.將企業(yè)2020年購入辦公樓的其中兩層出租給個人李偉，取得租金

10000元，未開具發(fā)票。

14.收取個人消費者提供智能家電質(zhì)保期外維修服務(wù)1000元和軟件系

統(tǒng)升級服務(wù)1000元。

任務(wù)要求：

請在電子稅務(wù)局平臺完成下列操作：

1.進行發(fā)票數(shù)據(jù)采集；

2.確認和計算其他特殊業(yè)務(wù)銷項稅額和進項稅額，完善增值稅一般納稅

人申報表信息并保存。

說明：如需進行價稅分離計算，請先計算稅額（保留兩位小數(shù)），倒擠

不含稅銷售金額。

【任務(wù)三】企業(yè)所得稅納稅申報

3

任務(wù)背景：

2023年04月10日，根據(jù)公司的賬務(wù)數(shù)據(jù)，進行2023年第一季度企業(yè)所得稅

預(yù)繳納稅申報。

相關(guān)業(yè)務(wù)說明如下：

1.2023年1月5日，向目標脫困地區(qū)扶貧捐贈現(xiàn)金取得中國紅十字會開具的

專用收據(jù)一份。

2.2023年1月10日，向目標脫困地區(qū)扶貧捐贈自產(chǎn)的家庭安防設(shè)備100套，

同類組合產(chǎn)品含稅市場價格為200元/套。

3.2023年3月20日，取得國債利息收入和鐵路債券利息收入。

4.2023年1月31日，取得股息收入。

5.2023年1月至3月，發(fā)生新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝類產(chǎn)品研究開發(fā)費用。

6.2023年1月至3月，企業(yè)新購進一批用于新產(chǎn)品生產(chǎn)的設(shè)備、器具及運輸工具。

任務(wù)要求：

請在電子稅務(wù)局平臺完成下列操作：

1.完善資產(chǎn)負債表和利潤表并申報；

2.完善企業(yè)所得稅月（季）度申報表并申報。

說明：計算過程和計算結(jié)果均保留2位小數(shù)

（一）企業(yè)基本信息

公司名稱：華西海康智能家電科技有限公司（以下簡稱?？倒荆?/p>

納稅人識別號：91000200264574351W

法人名稱：高盛林

財務(wù)負責(zé)人：張文文

經(jīng)濟性質(zhì)：有限責(zé)任公司

開戶銀行：中國建設(shè)銀行經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支行

開戶賬號：24725025365268125665

辦稅員(經(jīng)辦人)：高鋒

辦稅員身份證號/p>

稅收主管征收機關(guān)：國家稅務(wù)總局華西市稅務(wù)局

注冊地址：華西市高新區(qū)?？德?8號

電話/p>

注冊類型：有限責(zé)任公司

所屬行業(yè)：先進制造業(yè)

信用度：A

經(jīng)營范圍：電器、電子產(chǎn)品、機械產(chǎn)品、通訊設(shè)備及相關(guān)配件、工業(yè)

自動化控制設(shè)備、計算機軟硬件及輔助設(shè)備的研發(fā)與制造；家用電器及電

子產(chǎn)品技術(shù)咨詢服務(wù)；進出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部核準范圍經(jīng)營）；批發(fā)零

售：國內(nèi)商業(yè)（國家禁止商品除外）；從事數(shù)字科技、智能科技、軟件科

技；技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)（包含工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)及家電

產(chǎn)品等）；數(shù)據(jù)處理;應(yīng)用軟件開發(fā)及服務(wù)；先進控制與優(yōu)化技術(shù)的開發(fā)與

應(yīng)用研究；企業(yè)管理服務(wù)及咨詢、信息技術(shù)服務(wù)；運輸服務(wù)。（依法須經(jīng)

批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）

企業(yè)2018年3月成立，為增值稅一般納稅人，從事國家非限制和禁止行

業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，從業(yè)人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額

不超過5000萬元。其中：2023年第一季度初在崗人員289人，企業(yè)實習(xí)的在

校學(xué)生（全日制學(xué)歷教育）13人；第一季度末在崗人員280人，勞務(wù)派遣用

工10人。企業(yè)2023年第一季度初資產(chǎn)總額為28900000元，第一季度末資產(chǎn)

總額30500000元。

（二）企業(yè)財稅信息

1.企業(yè)適用會計準則