建筑公司財務(wù)管理制度兩篇

為加強(qiáng)管理，嚴(yán)格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)財務(wù)開支管理物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字序項(xiàng)目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的大計劃，由物資設(shè)備3、施工隊(duì)工資每月底，項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)行驗(yàn)工計價和材料盤點(diǎn)，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價。工程量清單必須附在驗(yàn)工計價表后面。并為施工隊(duì)uuu空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此管理財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報銷。財務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財不予報銷，由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行工程部點(diǎn)數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬。各科室的相關(guān)職責(zé)盤點(diǎn)材料。向計劃科開具施工隊(duì)完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進(jìn)行對比，為施工隊(duì)是否超額使用材料、浪費(fèi)材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登每月底對施工隊(duì)、租賃的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計價，完善項(xiàng)目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計價的臺賬登記。完善施工隊(duì)撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)工粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。如果當(dāng)時對方?jīng)]有開具出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項(xiàng)目部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各物資科的臺賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提供項(xiàng)目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算；負(fù)責(zé)與公項(xiàng)目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金獎懲措施，2、辦公室對電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、(1)不能及時把業(yè)主驗(yàn)工計價表送交財務(wù)科(2)不能及時施工隊(duì)的驗(yàn)工計價表送交財務(wù)科(1)采購材料，點(diǎn)驗(yàn)入庫單報銷不及時的(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的(4)遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的5、勞資員月底不及時給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的造成單據(jù)遺失的。(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。(1)收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會計賬的(2)不與出納核對資金賬的(3)不與計劃科核對業(yè)主、施工隊(duì)的往來賬的)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。第五章執(zhí)行解釋附表格字日起(2010年7月28日),開始執(zhí)行。但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負(fù)責(zé)財務(wù)管理制度第一章總則 (一)為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制 (二)公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有 (三)公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做第二章資金籌集管理 (一)本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會研究決定，依照法定程序報經(jīng)工 (二)本公司的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公 (三)本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金，分為流動負(fù)債1、流動負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門積極配合。短期借款及其他負(fù)債則由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。由總財務(wù)部門在籌措短期借款、長期借款等負(fù)債時，應(yīng)考慮是否第三章貨幣資金管理 (一)貨幣資金日常收付管理1、在財務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖” (二)現(xiàn)金管理 (1)各部門單項(xiàng)支出在1000元以下的，首先從備用金中開支，然審批流程報批簽字后，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，由會計填制“付款以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報銷，臨近月末的，在 用款部門在購置物品經(jīng)驗(yàn)收入庫等手續(xù)辦妥后，應(yīng)及時匯總填制批簽字后，到財務(wù)部門辦理單項(xiàng)報銷手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不一致時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。單項(xiàng)在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷列賬, (3)審批權(quán)限規(guī)定：③因經(jīng)營需要代收代付款項(xiàng)，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，但必須堅持先收后 (1)所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行；所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支 (2)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算 核定的限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準(zhǔn)出 (三)銀行存款管理 (2)必須按順序號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。 (五)其他貨幣資金管理 (1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用 (3)按照會計制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。 (六)現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號分別設(shè)置，每日庫存現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調(diào)節(jié)相符，由會計人員按月及時編第四章對外投資管理 (一)長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資究，經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定后進(jìn)行，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長期投資項(xiàng)目的部門和主要負(fù)責(zé)人。對外合資合作參股項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理海關(guān)、工商、稅務(wù)等手續(xù)。財務(wù)部門要為決策提出參考期投資的業(yè)務(wù)部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數(shù)量、價值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)盡快登記于企業(yè)名下，不得登對所屬企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況；對非控股企業(yè)必須每年進(jìn)行一次投資和收益檢查工作。對股票和檢查債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取股息或利息等。對個別其他投資也應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計，并據(jù)此對虧損 (二)短期投資理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。一般按照經(jīng)辦提出——主管審核---總經(jīng)理批準(zhǔn)---實(shí)際投資---驗(yàn)收登記---到期收回等程序辦理。審計，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后列虧。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會計事 (三)對外大額存款查---利息比較---主管審查---總經(jīng)理批準(zhǔn)---對外存款---到期收回第五章銷貨與貨款管理 (一)企業(yè)的銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授受定單---確定采購---銷貨通知---賒銷審查---發(fā)(送)貨---開票---收款結(jié)算等程序辦理。 (二)業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制銷售或營業(yè)收入計 (三)發(fā)貨通知單由業(yè)務(wù)部開具，由財務(wù)審核確認(rèn)辦妥所有手續(xù)后，交給倉庫發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)或送貨。普通銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)部門專人 (四)銷貨業(yè)務(wù)的貨款，全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部門應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂貨單、運(yùn)(送)貨單相核對。 (五)由業(yè)務(wù)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣、折讓等問題 (六)銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換等事項(xiàng)，同樣通過業(yè)務(wù)部按規(guī)定辦第六章商品采購與付款管理 (一)企業(yè)的商品采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。商品采購業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)一般按請購---訂貨---到貨---驗(yàn)收---付款等程序辦理。 (二)業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃 (四)所有購貨業(yè)務(wù)做到：情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、 (五)采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收， (六)購貨付款手續(xù)，商品采購由業(yè)務(wù)部辦理，市場臨時采購由 (七)到貨驗(yàn)收后，由經(jīng)辦部門請款，經(jīng)辦人將審核無誤的定貨 (八)財務(wù)部將從倉庫簽收的一份驗(yàn)收單與業(yè)務(wù)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票所附的驗(yàn)收單進(jìn)行核對，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款，報銷及在途第七章商品采購成本與費(fèi)用管理 (一)商品采購業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。對于商品采購成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由業(yè)務(wù)部和財務(wù)部建立成本責(zé)任制，降低成本。財務(wù)部應(yīng) (二)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實(shí)工資的計算與發(fā)放， (三)對期間費(fèi)用項(xiàng)目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支第八章存貨與倉庫管理 (一)加強(qiáng)存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟(jì)核算，搞好有關(guān)基 (二)對存貨實(shí)行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗(yàn)及定期盤存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)與賬面結(jié) (三)存貨計價方法：商品采用加權(quán)平均法計價，低值易耗品及消耗性物料按先進(jìn)先出法計 (四)領(lǐng)用低值易耗品，采用五五攤銷法。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影期成本費(fèi)用，可通過待攤費(fèi)用分次攤銷。對在用低值易耗品由使第九章工薪與人事管理 (一)職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項(xiàng)，應(yīng)由事務(wù)部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在部門，作為人事管理計算工資的依據(jù)。 (二)工資的計算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行計算和發(fā)放。并根據(jù)工資總額和國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，正確計提應(yīng) (三)對職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人事部門根據(jù)勞動法 (四)領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)，并由代領(lǐng)人簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，由財務(wù)部 (五)根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利費(fèi)，按職工類別合理分第十章收入、利潤及其分配管理 (一)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入，要全部及時入賬，并與對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)交的營業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤，要能反映出企業(yè)的主要經(jīng)營 (二)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并與對應(yīng)的其 (三)按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計算要合規(guī)，入賬要及時，處理要