合伙管理制度

———合伙管理制度合伙管理制度1第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特訂立本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）樂(lè)觀為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)省,合理使用資金。（五）合理調(diào)配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,自動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員構(gòu)成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必需遵守本規(guī)定。お財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金；（二）進(jìn)行本錢費(fèi)用猜測(cè)、計(jì)劃、掌控、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的重要工作職責(zé)是:（一）依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做獲得續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,定期報(bào)帳。（二）依照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。（三）妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的重要工作職責(zé)是:（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超出部分必需及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。（五）樂(lè)觀搭配銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六）搭配會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的重要工作職責(zé)是:（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）認(rèn)真核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）批閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,積累證據(jù)。（五）矯正財(cái)務(wù)工作中的過(guò)錯(cuò)弊病,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中顯現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。お財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必需在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。セ峒票ū礱吭掠苫峒票嘀撇⑸媳ㄒ淮??；峒票ū硇牖峒魄┟或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、增補(bǔ)。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并懇求查明原因,作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。お□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條財(cái)務(wù)人員月末清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月末按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超出10000元或現(xiàn)金收入超出5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷單書寫:1、費(fèi)用填寫日期:填寫實(shí)際送到財(cái)務(wù)部的日期。2、票據(jù)張數(shù):附件+費(fèi)用報(bào)銷單。（一）費(fèi)用內(nèi)容:1、購(gòu)物:某日期、某某人去某地某物（型號(hào)、特征）用途、數(shù)量。2、工程合同:某公司在某處安裝（維護(hù)和修理、建設(shè)等）某某工程、某部份款。3、軟件合同:某公司對(duì)某軟件（系統(tǒng)）進(jìn)行開發(fā)安裝（維護(hù)）某部份款。4、移動(dòng)電話話費(fèi):某某日期、某某人、某某號(hào)碼實(shí)報(bào)話費(fèi)。（二）金額填寫:1、書寫工整、涂改無(wú)效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫,正確封面頂。小寫例:正:061258.00061258.10061258061258.1大寫例:正:061.258.10○*萬(wàn)壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分06258.00○*萬(wàn)○*仟貳佰伍拾捌元零角零分錯(cuò):06258.00萬(wàn)06仟貳佰伍拾捌元另角零分06258.00另萬(wàn)另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管看法:1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽“情況屬實(shí)”或其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽樱蝗缓笥芍鞴芨笨偤灪恕巴鈭?bào)銷”。2、簽名寫全名,并簽具日期。二、費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)要求:（一）發(fā)票:1、發(fā)票必需有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不行其他名稱替換,或開錯(cuò)抬