匯新耐火材料項目可研

.53總計2373.03

表14-4其他費用費估算表序號費用相關項目估算值(萬元）估算說明1土地費453.23按照每畝7.5算2建設管理管控費139.092.1+2.2+2.3+2.42.1建設單位管理管控費38.40參照財政部關于印發(fā)《基本建設財務管理管控規(guī)定》的通知（財建[2002]394號）2.2招標代理費12.93參照《招標代理服務收費管理管控暫行辦法》（計價格[2002]1980號）2.3造價咨詢費35.10參照內(nèi)蒙古《關于規(guī)范建設工程造價咨詢服務

收費有關問題的通知》（內(nèi)發(fā)改費字[2012]65號）2.4工程監(jiān)理費52.66參照建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理管控規(guī)定（發(fā)改價格[2007]670號）3前期咨詢費20.00參照國家計委關于印發(fā)建設相關項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知（計價格[1999]1283號）；4勘察設計費70.624.1+4.24.1勘察費7.96參照國家計委、建設部關于發(fā)布《工程勘察設計收費管理管控規(guī)定》的通知（計價格[2002]10號）4.2設計費53.10參照國家計委、建設部關于發(fā)布《工程勘察設計收費管理管控規(guī)定》的通知（計價格[2002]10號）4.3施工圖預算編制費5.31根據(jù)“計價格[2002]125號”文件，按工程費用的10%計提4.4竣工圖編制費4.25根據(jù)“計價格[2002]125號”文件，按工程費用的8%計提5環(huán)境影響評價費15.006場地準備及臨時設施費14.75根據(jù)工程實際，按工程費用的0.5%計提7工程保險費8.85根據(jù)工程實際，按工程費用的3‰計提8生產(chǎn)準備費120.008.1生產(chǎn)人員提前進廠費48.008.2生產(chǎn)人員培訓費24.008.3工器具及生產(chǎn)家具購置費24.008.4辦公及生活家具購置費24.00合計841.533085214.2資金籌措本相關項目總投資為7563.97萬元，其中建設投資6657.62萬元，流動資金723.66萬元，鋪底流動資金為214.86萬元，建設期利息為182.69萬元，企業(yè)自籌30%，為2397.07萬元，剩余申請銀行貸款，為4660.33萬元。

29652第十五章財務經(jīng)濟評價15.1評價依據(jù)及主要數(shù)據(jù)和參數(shù)15.1.1財務評價編制依據(jù)（1）《建設相關項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》發(fā)改投資[2006]1325號；（2）國石化規(guī)發(fā)（2000）412號關于印發(fā)《化工投資相關項目經(jīng)濟評價參數(shù)》的通知；（3）國家現(xiàn)行的財務和稅務制度；（4）各專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù)。15.1.2主要基礎數(shù)據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品合適的方案生產(chǎn)規(guī)模：6萬噸耐火材料建設相關項目。具體產(chǎn)品年產(chǎn)量如下：表15-1產(chǎn)品年產(chǎn)量表序號相關項目單位商品量備注1耐火材料萬噸/a6（2）相關項目計算期為17年，包括：一期建設期1年，二期建設期2年，從第2年開始試生產(chǎn)，生產(chǎn)期15年。（3）生產(chǎn)負荷相關項目投產(chǎn)后生產(chǎn)負荷如下：生產(chǎn)第1年（第二年）：總生產(chǎn)能力的40%。生產(chǎn)第2年（第三年）：總生產(chǎn)能力的80%。生產(chǎn)第3年（第四年）：總生產(chǎn)能力的100%。15.2財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取15.2.1財務價格原材料及燃料動力價在相關項目運營期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影響，按固定價格計算。15.2.2參數(shù)選取及評價方法（1）稅費=1\*GB3①銷售稅金及附加按國家有關規(guī)定計取。=2\*GB3②本相關項目所得稅按應稅所得額的25%計取。③城市維護建設稅按應稅額的7%計取。④教育費附加及地方教育費附加按應稅額的3%計取。（2）財務基準收益率的設定參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮相關項目的風險因素，相關項目基準收益率為10%。15.3銷售收入與成本費用估算15.3.1銷售收入估算表15-2產(chǎn)品價格及數(shù)量產(chǎn)品名稱單位銷售量銷售價格（含稅，元/t）增值稅稅率耐火材料t/a60000140017%注：以上價格均為含稅價格。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，建設投資中設備增值稅作為進項稅抵扣，初步測算本相關項目建成投產(chǎn)后將有337.77萬元設備增值稅抵扣。按照財務價格及數(shù)量確定的條件和生產(chǎn)負荷計算各年的銷售收入，相關項目年均銷售收入為8400萬元，詳見財務評價附表。15.3.2成本費用估算（1）成本包括主要原輔材料、燃料和動力、工資福利及制造費用。=1\*GB3①主要原材料和燃料與動力價格表15-3主要原輔材料、燃料與動力耗用量及價格序號名稱及規(guī)格單位年消耗量單價（元/單位）備注主要原輔材料1煤矸石t/a32621.74802高嶺土t/a32621.742003添加劑t/a1278.773000燃料動力1電力萬kWh/a939.110.422天然氣萬m3/a1744.511.783新鮮水萬m3/a1.5754柴油t/a75.346500=2\*GB3②定員和工資、附加和福利表15-4新增定員和工資、附加和福利序號項目單位數(shù)量備注1相關項目定員人1202平均工資元/人·年47880含附加及福利合計：(萬元)574.56=3\*GB3③制造費用制造費用是為組織和管理管控生產(chǎn)所發(fā)生的各項費用。包括折舊費、維修費和其他制造費用。表15-5相關參數(shù)基準名稱計算參數(shù)備注房屋及一般建筑物折舊25年平均折舊法，凈殘值率為10%設備及材料折舊10年平均折舊法，凈殘值率為10%無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷修理費2%以不含利息固定資產(chǎn)原值為基數(shù)其他制造費用1%以不含利息固定資產(chǎn)原值為基數(shù)其他銷售費用1%以銷售收入為基數(shù)盈余公積金10%以當年稅后利潤計?。?）成本估算與分析按照財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)確定的條件及其他有關數(shù)據(jù)計算各年總成本費用，相關項目正常生產(chǎn)年均總成本費用為6443.60萬元，年均經(jīng)營成本費用為5961.68萬元。詳見財務評價附表。15.4財務評價（1）逐年的利潤及分配測算見財務評價附表，年均數(shù)據(jù)主要如下：表15-6財務評價指標表序號名稱單位數(shù)量1年均銷售收入萬元84002年均銷售稅金及附加萬元52.293年均增值稅萬元522.934年均總成本費用萬元6443.605年均利潤總額萬元1381.176年均所得稅萬元345.297年均稅后利潤萬元1035.88（2）相關項目投資利稅率、總投資收益率及資本金利潤率如下：表15-7財務評價指標表序號名稱數(shù)量1財務內(nèi)部收益率（稅前）27.04%2財務內(nèi)部收益率（稅后）13.89%3財務凈現(xiàn)值（稅前萬元ic=10%）6330.294財務凈現(xiàn)值（稅后萬元ic=10%）1779.075投資回收期（稅前年）5.396投資回收期（稅后年）6.12（3）相關項目全投資內(nèi)部收益率高于設定基準收益率，表明相關項目財務效益好，盈利能力較強。15.5不確定性分析15.5.1盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)相關項目滿負荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式及作圖求得盈虧平衡點（BEP）。本相關項目BEP（生產(chǎn)能力利用率）為42.80%。市場分析表明，本相關項目有較強的市場競爭力。=42.80%15.5.2敏感性分析根據(jù)相關項目具體情況，特對一些影響相關項目經(jīng)濟效益的主要因素做敏感性分析，關于建設投資、銷售價格、年生產(chǎn)量、年可變成本變化時不確定因素變化時影響相關項目經(jīng)濟效益的敏感性分析見下表。表15-7敏感性分析表序號不確定因素不確定因素指數(shù)變化率(%)相關項目內(nèi)部收益率(%)敏感系數(shù)臨界點(%)基本合適的方案27.041建設投資1024.44-0.9622.44-1030.16-1.152銷售價格1043.526.09-33.43-1017.723.453年生產(chǎn)量1042.865.85-42.16-1017.543.513年可變成本1028.160.4127.64-1025.530.56由敏感性分析結果可以看出，銷售價格為最為敏感的因素。產(chǎn)品價格下降的臨界點為33.43%；生產(chǎn)量的臨界點為42.16%。此外，本相關項目中產(chǎn)品采取了較為穩(wěn)妥的定價機制，在實際運營中產(chǎn)品價格可能面臨較少的風險，因此可見本相關項目可承受較大的風險。15.6財務評價結論本相關項目估算總投資為7563.97萬元，其中建設投資6657.62萬元，流動資金723.66萬元，建設期利息為182.69萬元。從以上分析可以看出，各項評價指標良好，稅前財務內(nèi)部收益率為27.04%，高于設定的基準收益率。相關項目收益十分顯著，盈利能力較強，在經(jīng)濟上是可行的。

第十六章結論和建議16.1綜合評價綜合前面所述，本相關項目充分利用相關項目園區(qū)周邊的煤矸石、高嶺土資源作為原料生產(chǎn)耐火材料，達到了資源就近加工升級轉化的目的。通過采用先進生產(chǎn)技術生產(chǎn)耐火材料，達到降低生產(chǎn)成本和銷售成本的目的，提高了相關項目的綜合經(jīng)濟效益及環(huán)保效益。16.2研究報告的結論（1）本相關項目不屬于《產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄（2011年本）》修正版中的限制類第（九）條“建材”中的10項“3000萬標磚/年以下的煤矸石、頁巖燒結實心磚生產(chǎn)線”，也不屬于“燃煤倒焰窯耐火材料及原料制品生產(chǎn)線”，本相關項目為允許類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（2）本相關項目依托園區(qū)周邊豐富的煤矸石、高嶺土資源優(yōu)勢，水、電、氣等供應有保障，交通運輸較方便，建廠條件較好。（3）本相關項目所選主要設備及其他配套設備設施均為國內(nèi)制造，成熟可靠。（4）本相關項目生產(chǎn)耐火材料裝置以煤矸石、高嶺土為主要原料，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，實現(xiàn)了資源的就地轉化。（5）本相關項目勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防等設計嚴格執(zhí)行國家和當?shù)?/p>