網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)考核試卷

網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的基本原則？（）

A.合法性原則

B.審慎性原則

C.效益性原則

D.獨(dú)立性原則

2.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的主要目的是什么？（）

A.評(píng)價(jià)平臺(tái)的盈利能力

B.確保平臺(tái)操作的合法性

C.提高平臺(tái)的業(yè)務(wù)水平

D.降低平臺(tái)借貸風(fēng)險(xiǎn)

3.關(guān)于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的范圍，以下哪個(gè)說法是正確的？（）

A.僅審計(jì)平臺(tái)的財(cái)務(wù)報(bào)告

B.審計(jì)平臺(tái)的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)

C.僅審計(jì)平臺(tái)的投資業(yè)務(wù)

D.僅審計(jì)平臺(tái)的融資業(yè)務(wù)

4.以下哪項(xiàng)不屬于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的主要內(nèi)容？（）

A.資金管理審計(jì)

B.業(yè)務(wù)流程審計(jì)

C.市場(chǎng)營(yíng)銷審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)

5.關(guān)于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的程序，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是錯(cuò)誤的？（）

A.審計(jì)計(jì)劃制定

B.審計(jì)證據(jù)收集

C.審計(jì)報(bào)告發(fā)布

D.審計(jì)結(jié)果整改

6.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管？（）

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會(huì)

C.國家互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)急中心

D.中國銀保監(jiān)會(huì)

7.以下哪個(gè)文件不是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的主要依據(jù)？（）

A.《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》

B.《中華人民共和國審計(jì)法》

C.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

D.《中華人民共和國證券法》

8.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)指標(biāo)不屬于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)？（）

A.借款人集中度

B.資金杠桿率

C.借款項(xiàng)目逾期率

D.注冊(cè)資本

9.以下哪個(gè)措施不是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中防范洗錢的措施？（）

A.實(shí)名制認(rèn)證

B.交易監(jiān)測(cè)

C.高風(fēng)險(xiǎn)客戶審查

D.限制提現(xiàn)金額

10.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)做法是合法的？（）

A.平臺(tái)自融

B.直接投資借款項(xiàng)目

C.提供擔(dān)保

D.及時(shí)披露信息

11.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查？（）

A.地方金融監(jiān)管部門

B.中國人民銀行

C.國家互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)急中心

D.中國銀保監(jiān)會(huì)

12.關(guān)于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的頻率，以下哪個(gè)說法是正確的？（）

A.每年至少進(jìn)行一次

B.每半年至少進(jìn)行一次

C.每季度至少進(jìn)行一次

D.每月至少進(jìn)行一次

13.以下哪個(gè)情況不屬于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容？（）

A.借款人信用狀況惡化

B.平臺(tái)資金流動(dòng)性緊張

C.平臺(tái)盈利能力下降

D.借款項(xiàng)目逾期率上升

14.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)措施不屬于防范非法集資的措施？（）

A.加強(qiáng)項(xiàng)目信息披露

B.限制單一借款人借款額度

C.提高注冊(cè)資本門檻

D.開展投資者教育

15.以下哪個(gè)文件與網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)無關(guān)？（）

A.《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》

B.《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》

C.《中華人民共和國合同法》

D.《中華人民共和國反洗錢法》

16.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)指標(biāo)反映平臺(tái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.借款人集中度

B.資金杠桿率

C.借款項(xiàng)目逾期率

D.提現(xiàn)受限率

17.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管？（）

A.地方金融監(jiān)管部門

B.中國人民銀行

C.國家互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)急中心

D.中國銀保監(jiān)會(huì)

18.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)措施不屬于保護(hù)投資者權(quán)益的措施？（）

A.加強(qiáng)信息披露

B.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

C.開展投資者教育

D.提高注冊(cè)資本

19.以下哪個(gè)行為屬于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中的合規(guī)行為？（）

A.平臺(tái)自融

B.直接投資借款項(xiàng)目

C.提供擔(dān)保

D.及時(shí)披露信息

20.關(guān)于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的結(jié)果運(yùn)用，以下哪個(gè)說法是正確的？（）

A.審計(jì)結(jié)果僅供內(nèi)部參考

B.審計(jì)結(jié)果需報(bào)送地方金融監(jiān)管部門

C.審計(jì)結(jié)果需公開披露

D.審計(jì)結(jié)果需報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)

注意：請(qǐng)考生在答題卡上填寫答案，不在試卷上作答。

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)主要包括以下哪些類型的審計(jì)？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.業(yè)務(wù)審計(jì)

C.系統(tǒng)審計(jì)

D.環(huán)境審計(jì)

2.下列哪些屬于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)時(shí)需關(guān)注的資金管理風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.資金池操作

B.資金挪用

C.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.資金杠桿率過高

3.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在進(jìn)行合規(guī)審計(jì)時(shí)，以下哪些措施有助于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.建立嚴(yán)格的信貸審批流程

B.定期披露信貸風(fēng)險(xiǎn)信息

C.對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

D.提高借款人集中度

4.合規(guī)的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)應(yīng)當(dāng)遵守以下哪些原則？（）

A.信息披露原則

B.透明度原則

C.公平交易原則

D.保密原則

5.以下哪些行為可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)違反合規(guī)要求？（）

A.平臺(tái)承諾保本保息

B.平臺(tái)未經(jīng)授權(quán)使用用戶資金

C.平臺(tái)拒絕披露經(jīng)營(yíng)信息

D.平臺(tái)合理收取服務(wù)費(fèi)用

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，哪些做法有助于保護(hù)投資者利益？（）

A.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

B.實(shí)施投資者適當(dāng)性管理

C.定期進(jìn)行投資者教育

D.提高借款項(xiàng)目透明度

7.以下哪些部門可能參與網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)？（）

A.中國銀保監(jiān)會(huì)

B.地方金融監(jiān)管部門

C.中國證監(jiān)會(huì)

D.公安機(jī)關(guān)

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，哪些措施有助于防范非法集資？（）

A.限制單一大額借款

B.加強(qiáng)借款項(xiàng)目信息披露

C.提高平臺(tái)的注冊(cè)資本要求

D.對(duì)借款人進(jìn)行背景調(diào)查

9.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪些因素可能影響審計(jì)結(jié)果？（）

A.平臺(tái)的內(nèi)部控制環(huán)境

B.平臺(tái)的財(cái)務(wù)狀況

C.平臺(tái)的技術(shù)能力

D.平臺(tái)的市場(chǎng)聲譽(yù)

10.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

B.審計(jì)結(jié)論

C.審計(jì)建議

D.審計(jì)過程

11.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在合規(guī)審計(jì)中，以下哪些做法有助于維護(hù)平臺(tái)的穩(wěn)定性？（）

A.保持良好的流動(dòng)性

B.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.建立應(yīng)急預(yù)案

D.提高資本充足率

12.以下哪些措施有助于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)提高信息系統(tǒng)的安全性？（）

A.定期進(jìn)行系統(tǒng)安全檢查

B.建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制

C.對(duì)用戶信息進(jìn)行加密處理

D.遵守國家網(wǎng)絡(luò)安全法律法規(guī)

13.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在合規(guī)審計(jì)中，以下哪些做法有助于提高服務(wù)的質(zhì)量？（）

A.建立健全客戶服務(wù)體系

B.提供準(zhǔn)確的信息咨詢

C.定期進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查

D.降低服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

14.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中應(yīng)關(guān)注的法律法規(guī)？（）

A.《中華人民共和國合同法》

B.《中華人民共和國反洗錢法》

C.《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》

D.《中華人民共和國刑法》

15.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪些行為可能被視為違規(guī)行為？（）

A.平臺(tái)自融

B.平臺(tái)提供擔(dān)保

C.平臺(tái)虛構(gòu)借款項(xiàng)目

D.平臺(tái)延遲披露信息

16.以下哪些措施有助于網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（)

A.建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

B.多元化投資策略

C.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D.減少對(duì)外部市場(chǎng)的依賴

17.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在合規(guī)審計(jì)中，以下哪些做法有助于提升平臺(tái)的透明度？（）

A.定期公布經(jīng)營(yíng)報(bào)告

B.公開借款項(xiàng)目詳細(xì)信息

C.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督

D.提高內(nèi)部管理透明度

18.以下哪些因素可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.違反相關(guān)法律法規(guī)

B.未充分披露借款人信息

C.平臺(tái)操作不規(guī)范

D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

19.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，以下哪些措施有助于提高平臺(tái)的信譽(yù)？（）

A.及時(shí)償還投資者本金和利息

B.嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范

C.積極參與行業(yè)自律組織

D.定期進(jìn)行外部審計(jì)

20.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的重要依據(jù)？（）

A.國家相關(guān)法律法規(guī)

B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范

C.平臺(tái)內(nèi)部管理制度

D.市場(chǎng)監(jiān)管要求

注意：請(qǐng)考生在答題卡上填寫答案，不在試卷上作答。

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的首要目標(biāo)是確保平臺(tái)的______。（）

2.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注平臺(tái)的______和______。（）

3.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)不得進(jìn)行______和______。（）

4.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)應(yīng)當(dāng)覆蓋平臺(tái)的______、______和______等方面。（）

5.為了防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)應(yīng)實(shí)施______認(rèn)證和______監(jiān)測(cè)等措施。（）

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括______、______和______等內(nèi)容。（）

7.有效的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括______率、______率和______率等。（）

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在進(jìn)行合規(guī)審計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循______、______和______等原則。（）

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要由______負(fù)責(zé)。（）

10.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查主要由______部門組織實(shí)施。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)可以進(jìn)行自融操作。（）

2.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的主要目的是提高平臺(tái)的盈利能力。（）

3.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資者披露借款人的信用狀況。（√）

4.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)可以承諾保本保息來吸引投資者。（）

5.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的注冊(cè)資本越高，其合規(guī)性就越強(qiáng)。（）

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)報(bào)告只需要內(nèi)部使用，無需對(duì)外公開。（）

7.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度來保護(hù)投資者利益。（√）

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的合規(guī)審計(jì)可以由平臺(tái)自己組織實(shí)施。（）

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)接受合規(guī)審計(jì)。（√）

10.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是互斥的監(jiān)管方式。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)的主要內(nèi)容及其重要性。（10分）

2.描述網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)采取的具體措施，并說明這些措施對(duì)于合規(guī)審計(jì)的意義。（10分）

3.論述網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中如何保護(hù)投資者權(quán)益，并列舉相關(guān)措施。（10分）

4.分析網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合規(guī)審計(jì)中可能遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議。（10分）

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.B

3.B

4.C

5.D

6.D

7.D

8.D

9.A

10.D

11.A

12.A

13.C

14.B

15.C

16.D

17.A

18.A

19.D

20.B

二、多選題

1.ABC

2.ABCD

3.ABC

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABCD

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.ABC

12.ABCD

13.ABC

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.合法性

2.資金管理、業(yè)務(wù)流程

3.自融、提供擔(dān)保

4.財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制

5.實(shí)名制、交易

6.審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議

7.借款人集中度、資金杠桿率、借款項(xiàng)目逾期率

8.合法性、審慎性、獨(dú)立性

9.中國銀保監(jiān)會(huì)

10.地方金融監(jiān)管部門

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.√

8.×

9.√

10.×

五、主觀題（參