【A科技有限公司財務風險防范方案設計7700字（論文）】

引言在全球日益激烈競爭的市場中，財務風險的種類也在增加，給企業(yè)帶來的損失增多，為此應該在財務風險控制與對財務風險的管理方面給予相當高的重視。國內各行各業(yè)也開始提出了實行財務風險管理及內控建設的理念，同時也是適應時代發(fā)展的必然要求，已經成為全球企業(yè)管理變革重要的趨勢。1.1研究背景及其意義1.1.1研究背景企業(yè)作為國家的納稅大戶，企業(yè)需要綜合調控好財務的風險運作，否則財務風險危險性始終很多。因為企業(yè)財務問題如果沒有立即進行披露和調控，就會出現影響企業(yè)否則的問題點。企業(yè)財務風險提升直接降低了企業(yè)的財務利潤，對企業(yè)財務發(fā)展會存在很多的不良影響。因為市場結構和市場環(huán)境處于瞬息萬變的變化狀態(tài)，動態(tài)發(fā)展下的市場環(huán)境，風險的調整需要進一步得以調控，否則問題點始終是影響企業(yè)財務良性運作最為核心的關鍵因素之一。1.1.2研究意義選擇廣東A科技有限公司作為研究對象，對企業(yè)財務進行風險性把控，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎，企業(yè)風險問題始終存在，如果沒有即使調整到位，風險性問題只會愈演愈烈。市場風險調整問題也直接導致企業(yè)風險發(fā)展的不足。另一方面，市場風險在企業(yè)發(fā)展當中是在存在，風險意識不足的情況下導致企業(yè)財務預算過高，直接削弱了企業(yè)財務風險的把控。1.2研究思路及研究方法1.2.1研究思路本文總共分為四個部分來研究廣東A科技有限公司財務風險問題。第一部分是引言。文章闡述了論文的研究背景，研究意義，研究思路和相關研究方法。第二部分是相關理論。文章介紹了財務風險的基本理論以及風險的類型，揭示了分析財務風險對企業(yè)的意義。第三部分是現狀及問題的分析。文章介紹了廣東A科技有限公司經營和財務現狀，分析了公司存在的財務風險。第四部分是存在問題的原因，根據公司存在的財務風險問題，按條例分析原因。第五部分解決措施。針對廣東A科技有限公司存在的財務風險分別提出相對應的建議1.2.2研究方法文獻分析法，在查閱各類相關文獻后，分析了里面財務風險理論以及相關案例秉承著客觀、謹慎、實事求是、銳意進取的處事原則，對財務風險理論的實際應用進行探索。案例分析法，搜集查找資料對廣東A科技有限公司案例進行分析，將財務風險理論與A公司實際相結合，增加了文章的說服力。規(guī)范分析法，是文章中運用較多的研究方法，包括了綜合分析、歸納總結、邏輯推理等，通過對收集的資料進行整理加工，運用演繹等方法，概括了廣東A科技有限公司的現狀以及對公司未來發(fā)展的展望。

2財務風險防范概念與相關理論2.1財務風險防范的基本理論2.1.1財務風險防范的概念企業(yè)財務風險是指在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的因素影響，使財務狀況具有不確定性，或存在使企業(yè)資產損失的可能性。而財務風險防范就是對這種財務狀況的不確定性以及導致資產損失的可能性，進行一個提前預估并加以防范，使不可控的因素變?yōu)榭煽匾蛩氐囊环N手段。2.1.2財務風險防范的內容防范財務風險，使企業(yè)的財務風險減少到最低。第一要樹立風險意識，全面提高企業(yè)財務人員的素質，掌握企業(yè)風險管理理論，能夠準確地分析企業(yè)的外部環(huán)境及其變化，時刻關注國家的經濟政策調整，以便能夠及時做出防范措施，以減少企業(yè)的財務風險。第二要建立財務風險預警系統(tǒng)，建立財務預警系統(tǒng)是財務管理制度創(chuàng)新的必然選擇。第三要理順企業(yè)內部財務關系，為防范財務風險，企業(yè)必須理清內部各種財務關系。第四要建立合理的資本結構。2.2相關理論基礎2.2.1籌資風險籌資風險是公司籌資結構因市場和環(huán)境變化而導致的財務業(yè)績差異。公司生產經營活動的起點是籌資活動，加大生產經營規(guī)模、提升經濟效益是公司籌集資金的核心目的。因為市場條件的變化和運營商之間的強烈競爭，造成投資決策失誤，管理措施欠妥等導致業(yè)績不明朗，進而產生了籌資風險。2.2.2投資風險投資風險是指由于市場需求變化導致最終收入與預期獲益偏差，公司投資資本后預期收入不準確的風險。要想投資行為取得有效的管理，必須風險和收益相結合。投資始終伴隨著風險，不同投資階段的風險各不相同，投資風險可能因投資活動的進展而異。2.2.2管理風險企業(yè)之所以會出現管理方面的風險就是因為企業(yè)運營不得當所致，出現經營風險必須進行管理，企業(yè)在生產謀劃過程當中，由于企業(yè)本身指導定位方針不正確，導致企業(yè)蒙受某種損失的影響就必須進行管理，而管理期間的問題也稱之為經營性風險，包括融資方面的風險和庫存采購等內部控制方面的風險。2.3分析財務風險防范對廣東A科技有限公司的意義企業(yè)在正常經營運作中，總會遇到各種風險。不論是制造型企業(yè)還是生產型企業(yè)，也不論是服務型企業(yè)還是施工生產型企業(yè)，面對市場，參與競爭，就會有風險。而所有風險中，企業(yè)本身的內在因素導致的風險系數高低，必然會或輕或重地作用于風險程度。廣東A科技有限公司作為制造業(yè)企業(yè)在其理財過程中存在的各種風險，對風險進行識別、度量和分析評價，并適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經濟合理可行的方法進行處理，可以保障理財活動安全正常開展，保證企業(yè)經濟利益免受損失的管理過程。并且這個過程中自始至終都會受到法律約束也具有重要的法律意義。3廣東A科技有限公司對財務風險防范的現狀及問題分析3.1廣東A科技有限公司的經營情況概述廣東A科技有限公司于2001年成立，位于汕頭市潮汕路，交通便利，地理位置優(yōu)越，是一家集科研、生產售于一體的綜合型廣東省民營科技企業(yè)。近年來，隨著業(yè)務的不斷發(fā)展以及行業(yè)發(fā)展需求，已逐步轉型為協(xié)助客戶實現現代塑膠工廠自動化生產模式而進行生產和規(guī)劃的專業(yè)公司?！癆”品牌經過十多年的磨煉和發(fā)展，是目前粵東地區(qū)專業(yè)的塑料輔機生產企業(yè)之一。3.2廣東A科技有限公司的財務狀況概述廣東A科技有限公司近5年來營業(yè)收入呈現正比增長的姿態(tài)，2021年主營業(yè)務收入凈額為10918萬元，與2020年相比增長了4.6%。營業(yè)利潤增加，表現出公司的獲利能力有所增強，資產結構近5年來也得到了一定程度的優(yōu)化升級。但是公司2021年與201年相比負債資金也不斷增加，比例增大，代表公司償債能力減弱。3.2.1廣東A科技有限公司2017－2021年財務情況介紹下表為2017年-2021年的部分財務報表數據，該數據可以直觀的看公司近年來的一些發(fā)展情況，具體分析如下：表3.SEQ表3.\*ARABIC1廣東A科技有限公司2017-2021財務數據表單位：萬元報告日期2021年2020年2019年2018年2017年營業(yè)收入10,918.0099,031.0087,812.0088465.0076258.00營業(yè)成本89146.0086,541.0073043.0072243.0053374.00營業(yè)利潤63646.0052,634.0063797.0060230.0051396.00利潤總額13645.0010972.007790.0023645.0036946.00所得稅費用34394.0628,791.7618536.3111349.3210023.23凈利潤10251.0086,182.0085254.0064985.0040812.00貨幣資金6158.005,279.005023.004738.004026.00流動資產合計63157.0062436.0055424.0036478.0010492.00資產總計81616.0682,136.7679765.3156874.3221784.23流動負債合計48365.0035,872.0045892.0036485.0018369.00非流動負債合計25613.0033,694.0018652.004625.002039.00從公司主營業(yè)務收入和成本的變化情況來看，廣東A科技有限公司2021年的主營業(yè)務收入與2017年營業(yè)收入76258萬元相比正增長34660萬元，并且是逐年遞增。主營業(yè)務成本2017-2021年相比較也有所增加。但是營業(yè)利潤除了每年都在減縮，不足以支撐公司長遠發(fā)展。會導致公司資不抵債的情況發(fā)生。3.2.2主營業(yè)務損益情況下表是該公司2017-2021的經營方面的財務數據情況，根據此表可以得知以下信息：表3.SEQ表3.\*ARABIC2廣東A科技有限公司2017-2021主營業(yè)務損益情況表單位：萬元報告日期20212020201920182017營業(yè)收入110,918.0099,031.0087,812.0088,465.0076,258.00營業(yè)成本47,692.0026,943.0019,836.0032,596.0013,637.00研發(fā)費用1,569.001,047.001,368.001,284.002,144.00銷售費用2,144.002,130.001,663.001,569.001,047.00管理費用14,134.0012,636.0011,645.0019,568.0023,468.00財務費用21,028.0017,252.0011,590.0032,128.0016,534.00營業(yè)利潤51,396.0060,230.0063,797.0052,634.0063,646.00利潤總額36,946.0023,645.0071,790.0023,645.0013,645.00凈利潤10,251.008,182.008,254.0064,985.0040,812.00廣東A科技股份有限公司實現110918萬元營業(yè)收入，業(yè)務收入呈現上升趨勢，同2017年相比正向增長4.6%，整體來看2021年公司業(yè)績?yōu)檎彝瘸尸F上升趨勢，但是盈利空間縮小，凈利潤不斷較少，雖然每年獲利但不是健康的發(fā)展模式。3.3廣東A科技有限公司財務風險防范現狀及問題分析3.3.1籌資風險不斷增大因資金使用不當造成公司產生的損失不能及時清償債務，或在生產活動過程中發(fā)生的借款無法及時償付的風險被稱為籌資風險。公司籌資風險的重要指標是資產負債率，用來衡量公司運用債權人提供的資金進行經營的能力。表3.SEQ圖3.\*ARABIC32017年-2021年資產總額與負債總額的數值年份資產合計（萬元）負債合計（萬元）2017年21784.0021784.002018年56874.0040022.002019年79765.0060402.002020年82136.0063207.002021年81616.0063581.00圖3.SEQ表3.\*ARABIC32017年-2021年資產負債表走勢圖通過觀察廣東A公司在2017年至2021年期間資產負債的變化，發(fā)現其負債總額不斷上升。表明公司在近五年籌資活動現金流量凈額均為負，而現金流出量較多，可以明顯知道公司的發(fā)展水平并不可觀，現金流入少而流出多說明公司的備用資金不充足，財務的資金鏈隨時可能出現斷裂的情況，這種情況下，財務的資金鏈得不到有效的緩解，會導致在籌資活動的過程中出現籌資風險，這對于公司的發(fā)展極為不利。主要原因為企業(yè)債務的增長使得取得借款收到的現金增加，還債支付的現金需求更是大幅度上升，因此存在較大的籌資風險，需要公司高度重視籌資風險。3.3.2投資決策不到位財務風險與投資總是息息相關的，并且在投資的不同階段也存在著不相同的風險。投資活動的發(fā)展總是影響著投資風險的變化，在不同的投資階段，風險與結果也截然不同。所以通過投資風險識別可以評估與應對風險，測量風險和處理風險，提明方向和依據。表3.42017-2021年廣東A投資情況（萬元）項目2017年2018年2019年2020年2021年收回現金11410011448071154111032102340投資收益1505103447611631396購建現金2112912502653661548997投資現金1083831003808518012680675440投資凈額-166213762-25291-1854619552從表3.4可知，廣東A在2017年至2021年投資活動現金流量凈額除2018年和2021年為正，其余年份均為負值，從總體的角度上來看，廣東A的發(fā)展水平在2021年達到最佳狀態(tài)，公司的取得投資收益收到的現金達到13，955，571.11元。公司通過各項財務管理制度的建設，對于資金進行嚴格管控，在現金流的流動上制定切實可行的管理手段，保證現金流的充分供應，以此來形成良好的現金流循環(huán)過程，增加公司的發(fā)展能力，廣東A在后續(xù)的發(fā)展過程中為了滿足公司的穩(wěn)定運行要投入更多的資金。從近五年的數據來看，投資收益整體有在增加，雖然投資活動的支出從總體來說相較于收入略高，但2021年的現金流量凈額為正值，在往實現正向投資收益的方面發(fā)展，投資效率有在上升。通過對總體的情況探究可以看出，廣東A的資金在流出量方面大于流入量，表明資金的投放效率不高，投放效率低對于公司的資金鏈供應有著極大的影響，如果不及時解決這種問題就會導致公司的隱形成本增加，造成財務的風險管控難度加大，不利于降低財務風險可能性。3.3.3營運資金周轉不暢營運風險在企業(yè)的營運過程中時一直存在的，要合理的降低企業(yè)的營運風險對于企業(yè)的長遠發(fā)展至關重要。廣東A2017年-2021年應收賬款和存貨情況如下表所示。表3.5廣東A2017-2021年營運情況（萬元）項目2017年2018年2019年2020年2021年應收賬款7089879497601130612243存貨1490418867153341987814844分析表3.5可知，2017年-2021年廣東A應收賬款呈現快速增長的趨勢，而存貨總體呈現波動性變化且變化幅度比較大。2020年公司在生產的規(guī)模上迅速擴大，導致應收賬款和存貨大幅度提高，公司對應收賬款和存貨的管理方面應該加大管控力度，如果公司的應收賬款和存貨不能及時變現，就會給公司的資金發(fā)展帶來嚴重的影響，同時也會導致公司的發(fā)展運營成本的增加，更加容易給公司帶來財務風險。廣東A在發(fā)展過程中，創(chuàng)新營銷模式，任何管理模式的調整變化都會影響當期經營業(yè)績的變化，容易引起市場銷售情況的動蕩及造成產品積壓、銷售成本費用增加等相關的問題。與此同時，應收賬款的高額為廣東A帶來較大的資金壓力，因此，公司面臨較高的營運風險。3.4廣東A科技有限公司財務風險防范問題的原因分析3.4.1籌資渠道、方式單一A公司目前的資金比較少，融資渠道比較不足，導致其融資期間的問題點和困難點較多，存在很多無法完善的問題。企業(yè)七八成資金來自本金和收益，極少來自企業(yè)融資。并且由于會計信息不公開不透明，使得其難以從銀行進行借貸。因為融資需要外部籌集資金，A公司的融資方法類型不足導致A公司融資渠道建設的開拓能力不足。目前A公司在融資過程中融資的方法和方式存在著較大的問題，融資方法不清晰，融資渠道的欠缺導致A公司融資中資金條容易短缺。因為市場的變化，同時也因為市場利率的轉換，導致廣東A公司在市場環(huán)境下會產生一些影響。3.4.2缺乏科學的投資決策機制廣東A公司的企業(yè)投資風險會產生相關的財務風險，主要的原因存在盲目投資的行為。公司沒有投資監(jiān)管內部制度，缺失專業(yè)化的投資知識，沒有專業(yè)人才和財務人員對投資工作進行內部監(jiān)管。導致公司投資期間盲目跟風，缺乏市場的調研工作，降低了市場投資產生的利潤，影響現金流，從而導致企業(yè)財務風險的產生。此外廣東A公司發(fā)展期間貸款業(yè)務多，缺失貸款業(yè)務制度。公司不夠規(guī)范化，投資組合的回報率低，存在審查環(huán)節(jié)不嚴密的問題。加上投資組合不足，投資融資后信貸工作服務不夠完善，導致服務后的資產調整也不夠規(guī)范化，導致廣東A公司的財務風險加劇存在，難以促進企業(yè)的綜合調控。3.4.3財務人員業(yè)務能力水平有限在現階段，大部分財務人員與其他職業(yè)比較工資待遇相對較低，在公司也缺少應有的地位和話語權，財務人員總是：一安于現狀，對個人職業(yè)發(fā)展沒有明確的目標和謀劃；二缺乏內在驅動力不足，缺少學習專業(yè)知識的積極性和主動性；三流于表面，缺少對財務數據必要的敏感性和更深層次的財務分析能力；四輪崗不足，制約了財務人員業(yè)務的全面發(fā)展；五業(yè)務不精，融入公司業(yè)務深度不足，業(yè)財融合能力較差；六是創(chuàng)新不足，在公司運營中缺少主動作為，價值創(chuàng)造能力較低；七是缺少大局觀，難以形成合力和統(tǒng)一的向心力，協(xié)同配合效率較弱

4廣東A科技有限公司的改進建議4.1優(yōu)化籌資渠道，促進籌資方式多元化確定合理的負債規(guī)模。企業(yè)應在籌資前對其后續(xù)發(fā)展所需資金進行科學的分析與預測，確定合理的籌資規(guī)模，既要避免因籌集資金過多造成資源浪費的同時使得企業(yè)負債過重，又要杜絕因資金過少阻礙其正常經營。公司應該根據自身的發(fā)展需要以及償債能力，充分利用各種籌資渠道，確定合理的資產負債率，使企業(yè)內部各類項目保持合理的比例關系，從而實現企業(yè)價值的最大化。減少銀行借款并進行多元化籌資。企業(yè)要根據自身實際經營情況選擇合適的籌資期限，最大程度地降低籌資風險。當短期借款與長期借款處于一個平衡點時,可以更好的分散企業(yè)的籌資風險，優(yōu)化公司的負債結構，使公司在一定程度上降低資產負債率。從而達到優(yōu)化企業(yè)資本之間的全面權衡，選擇最優(yōu)資金結構，力爭將籌資風險降到最低水平。與此同時，公司應該促進籌資渠道的多元化，優(yōu)化籌資決策，分散公司的財務風險?；I資方式的不同與資金來源渠道的不同會使其本身存在著差異，有著各自的優(yōu)點與缺點，為此必須注意負債結構的合理性，確保在存續(xù)期間負債與可變資產的高效配合，從而更加高效地防范企業(yè)的財務風險。4.2完善科學的投資決策機制投資是用某種有價值的資產以獲取經濟回報的商業(yè)行為或過程。公司應該把握市場發(fā)展的方向，不能盲目擴展業(yè)務，以免影響資金的變現能力。協(xié)調好投資與籌資之間的比例分配，追求企業(yè)利潤最大化。對于該公司而言，可以進行市場調研找準目標進行適當的投資來獲取更多的金額。同時進行多元化的投資有利于公司規(guī)避財務風險，同時也有利于增加公司的經濟效益。增加投資決策的多元化來分散風險，滿足公司創(chuàng)建對資金長久發(fā)展的需要，以保證調整資金結構的合理化。加強對外部的投資項目，拓寬市場提高市場的競爭力。因而，公司高層，在進行新的生產規(guī)劃之前，為防范財務風險的產生，應對投資項目進行科學論證與可行性的分析。銷售市場前景的好壞是公司進行生產投資的前提。故首先要對該廠房的地理位置環(huán)境等進行嚴格的考察，制定出詳細的報告。其次，規(guī)劃該廠房的建設規(guī)模，測算需要的成本支出。最后，進行投資風險評估。從而確定投資的價值以及預期的收益率情況。4.3提高財務人員的綜合素質公司要努力地把財務管理隊伍的建設提到公司的首要工作中來，調動財務人員的主觀能動性和工作的積極性。同時，公司應當適當地增加與替換財務人員，替換那些團隊意識差、工作效率低和綜合素質低的員工，從而增強財務部門的凝聚力。提高財務人員的整體知識水平是確保會計信息質量的關鍵。必須提高財務人員尤其是財務主管人員的業(yè)務水平。要注重通過培訓和對外交流不斷培養(yǎng)他們對風險的認識和辨別能力，重視對財務人員的績效考核和激勵。針對目前公司存在的財務人員知識結構單一的情況，可以要求財務人員不僅要熟知國家的各種財務會計政策，對于財務方面的相關知識熟悉掌握，還要財務人員豐富稅務、金融等方面的知識，只有這樣才能應對日益復雜的財務管理工作。同時，公司可以在人才的招聘方面選擇財會專業(yè)且本科以及本科以上來從事本公司的財