基礎會計（第二版）張玲玲 綜合實訓答案

《基礎會計》（第二版）綜合實訓答案會計分錄借：銀行存款700借：銀行存款700000貸：實收資本—張鵬150000—陳宇200000—李東華350000借：銀行存款借：銀行存款180000貸：短期借款180000借：原材料—A材料4000借：原材料—A材料4000—B材料12000應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2070.40貸：銀行存款18070.40借：在途物資—A材料10借：在途物資—A材料10000—B材料15000應交稅費—應交增值稅（進項稅額）3250貸：應付賬款—星輝材料公司28250借：應付賬款—星輝材料公司28250貸：銀行存款28250借：應付賬款—星輝材料公司28250貸：銀行存款28250借：原材料—A材料10借：原材料—A材料10000—B材料15000貸：在途物資—A材料10000—B材料15000借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4000—乙產(chǎn)品4800借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4000—乙產(chǎn)品4800貸：原材料—C材料8800借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品200—乙產(chǎn)品450貸：原材料—A材料200—B材料450借：庫存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000借：庫存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000借：借：應付職工薪酬50000貸：庫存現(xiàn)金50000借：制造費用—一車間500借：制造費用—一車間500應交稅費—應交增值稅（進項稅額）65貸：庫存現(xiàn)金565借：制造費用—一車間2200管理費用—水電費700借：制造費用—一車間2200管理費用—水電費700貸：銀行存款2900借：銷售費用—廣告費943.40借：銷售費用—廣告費943.40應交稅費—應交增值稅（進項稅額）56.60貸：銀行存款1000借：庫存現(xiàn)金1000貸：銀行存款1000借：庫存現(xiàn)金1000貸：銀行存款1000借：其他應收款—陳果1000貸：庫存現(xiàn)金1000借：其他應收款—陳果1000貸：庫存現(xiàn)金1000借：管理費用—差旅費800庫存現(xiàn)金200貸：其他應收款—陳果1000借：管理費用—差旅費800庫存現(xiàn)金200貸：其他應收款—陳果1000借：銀行存款42036貸：主營業(yè)務收入—甲產(chǎn)品30000借：銀行存款42036貸：主營業(yè)務收入—甲產(chǎn)品30000—乙產(chǎn)品7200應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）4836借：應收賬款—南方商城6102貸：主營業(yè)務收入—乙產(chǎn)品5400借：應收賬款—南方商城6102貸：主營業(yè)務收入—乙產(chǎn)品5400應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）702借：銀行存款6102貸：應收賬款—南方商城6102借：銀行存款6102貸：應收賬款—南方商城6102借：營業(yè)外支出2000貸：銀行存款2000借：營業(yè)外支出2000貸：銀行存款2000借：銀行存款1695貸：其他業(yè)務收入1500借：銀行存款1695貸：其他業(yè)務收入1500應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）195借：其他業(yè)務成本1250貸：原材料—D材料1250借：其他業(yè)務成本1250貸：原材料—D材料1250借：財務費用—利息支出600貸：應付利息600借：財務費用—利息支出600貸：應付利息600借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4560—乙產(chǎn)品6840借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4560—乙產(chǎn)品6840制造費用3420管理費用5700貸：應付職工薪酬20520借：制造費用4000管理費用4050貸：累計折舊借：制造費用4000管理費用4050貸：累計折舊8050借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4048—乙產(chǎn)品6072借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品4048—乙產(chǎn)品6072貸：制造費用10120借：庫存商品—甲產(chǎn)品12808—乙產(chǎn)品18162借：庫存商品—甲產(chǎn)品12808—乙產(chǎn)品18162貸：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品12808—乙產(chǎn)品18162借：主營業(yè)務成本—甲產(chǎn)品7590—乙產(chǎn)品5086借：主營業(yè)務成本—甲產(chǎn)品7590—乙產(chǎn)品5086貸：庫存商品—甲產(chǎn)品7590—乙產(chǎn)品5086（28）12.31本題原始憑證中庫存現(xiàn)金數(shù)有誤，忽略。仍按長款10元處理。借：借：庫存現(xiàn)金10貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢10借：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢10貸：營業(yè)外收入10借：主營業(yè)務收入42600其他業(yè)務收入1500營業(yè)外收入10貸：本年利潤借：主營業(yè)務收入42600其他業(yè)務收入1500營業(yè)外收入10貸：本年利潤44110借：借：本年利潤28719.40貸：主營業(yè)務成本12676其他業(yè)務成本1250銷售費用943.40管理費用11250財務費用600營業(yè)外支出2000借：所得稅費用3847.65貸：應交稅費—應交所得稅3847.65借：所得稅費用3847.65貸：應交稅費—應交所得稅3847.65借：本年利潤3847.65貸：所得稅費用3847.65借：本年利潤3847.65貸：所得稅費用3847.65借：本年利潤261542.95貸：利潤分配—未分配利潤261542.95借：本年利潤261542.95貸：利潤分配—未分配利潤261542.95借：利潤分配—提取法定盈余公積26154.30貸：盈余公積—法定盈余公積26154.30借：利潤分配—提取法定盈余公積26154.30貸：盈余公積—法定盈余公積26154.30借：利潤分配—應付股利52308.59貸：應付股利52308.59借：利潤分配—應付股利52308.59貸：應付股利52308.59借：利潤分配—未分配利潤78462.89貸：利潤分配—提取法定盈余公積借：利潤分配—未分配利潤78462.89貸：利潤分配—提取法定盈余公積26154.30—應付股利52308.59試算平衡表試算平衡表2024年12月31日會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金93051,21051,565575銀行存款193450929,833103,220.401020062.60交易性金融資產(chǎn)5640056400應收賬款200006,1026,10220000其他應收款20001,0001,0002000在途物資600025,00025,0006000原材料4888041,00010,70079180周轉(zhuǎn)材料1500015000庫存商品2880030,97012,67647094固定資產(chǎn)18470001847000累計折舊3200008,050328050待處理財產(chǎn)損溢1010短期借款79600180,000259600應付賬款1000028,25028,25010000其他應付款16001600應交稅費487005,4429,580.6552838.65應付利息600600應付股利52,308.5952308.59應付職工薪酬5000050,00020,52020520實收資本1257200700,0001957200盈余公積12864026,154.30154794.30本年利潤250000294,11044,110利潤分配72720156,925.78340,005.84255800.06生產(chǎn)成本30,97030,970制造費用10,12010,120主營業(yè)務收入42,60042,600其他業(yè)務收入1,5001,500營業(yè)外收入1010主營業(yè)務成本12,67612,676其他業(yè)務成本1,2501,250管理費用11,25011,250銷售費用943.40943.4財務費用600600營業(yè)外支出2,0002,000所得稅費用3,847.653,847.65合計221846022184601737619.831737619.833093311.603093311.60資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表會企01表編制單位：2024年12月31日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權益期末余額年初余額流動資產(chǎn)：