房產交易稅費收費標準一覽(2024年度)

房產交易稅費收費標準一覽(2024年度)本合同目錄一覽1.1房產交易稅費概述1.2房產交易稅費收費標準1.2.1契稅收費標準1.2.2個人所得稅收費標準1.2.3土地增值稅收費標準1.2.4房產交易手續(xù)費收費標準1.3稅費計算示例2.1稅費支付方式2.2稅費支付時間3.1稅費優(yōu)惠政策3.2優(yōu)惠政策申請流程4.1稅費申報流程4.2申報材料要求4.3申報時間要求5.1稅費繳納責任5.2繳納責任劃分6.1稅費爭議解決方式6.2爭議解決流程7.1稅費違規(guī)處理7.2違規(guī)處理流程8.1稅費退還流程8.2退還條件及標準9.1稅費補繳流程9.2補繳條件及標準10.1稅費減免流程10.2減免條件及標準11.1稅費咨詢服務11.2咨詢服務方式12.1稅費變動通知12.2變動通知方式13.1稅費相關信息查詢13.2查詢方式及渠道14.1合同解除及終止14.2解除及終止條件第一部分：合同如下：1.1房產交易稅費概述1.1.1本合同所述房產交易稅費包括但不限于契稅、個人所得稅、土地增值稅和房產交易手續(xù)費等。1.1.2稅費的計算、支付、申報和繳納等事項，應依照國家相關法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。1.2房產交易稅費收費標準1.2.1契稅收費標準1.2.1.1買方應按照房產交易價格的1%3%繳納契稅，具體稅率根據購買的房產性質和購買者的身份確定。1.2.1.2房產交易價格以買賣雙方實際交易價格為準。1.2.2個人所得稅收費標準1.2.2.1賣方應按照房產交易價格的1%2%繳納個人所得稅，具體稅率根據賣方的身份和房產性質確定。1.2.2.2房產交易價格以買賣雙方實際交易價格為準。1.2.3土地增值稅收費標準1.2.3.1賣方應按照房產交易價格的30%60%繳納土地增值稅，具體稅率根據賣方擁有的房產套數(shù)和房產性質確定。1.2.3.2房產交易價格以買賣雙方實際交易價格為準。1.2.4房產交易手續(xù)費收費標準1.2.4.1買方和賣方應各自按照房產交易價格的0.5%1%繳納房產交易手續(xù)費，具體費率根據房產性質和交易方式確定。1.2.4.2房產交易價格以買賣雙方實際交易價格為準。1.3稅費計算示例1.3.1以房產交易價格為100萬元為例，買方應繳納的契稅為100萬元x1%=10000元；賣方應繳納的個人所得稅為100萬元x1%=10000元；賣方應繳納的土地增值稅為100萬元x30%=300000元；買方和賣方應各自繳納的房產交易手續(xù)費為100萬元x0.5%=5000元。2.1稅費支付方式2.1.1買方和賣方應按照稅務部門的要求，通過銀行轉賬、支票支付等方式支付稅費。2.1.2支付稅費時，應注明款項用途，并提供買賣雙方的身份證明和房產證復印件。2.2稅費支付時間2.2.1買方和賣方應在房產交易過戶手續(xù)辦理完畢后七個工作日內，向稅務部門支付應繳納的稅費。2.2.2支付稅費的時間和方式，應依照稅務部門的要求執(zhí)行。3.1稅費優(yōu)惠政策3.1.1符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的稅費優(yōu)惠政策，買方和賣方可依照申請享受。3.1.2買方和賣方在享受稅費優(yōu)惠政策時，應提供相關證明材料，并按照稅務部門的要求進行申請。3.2優(yōu)惠政策申請流程3.2.1買方和賣方應在房產交易過程中，向稅務部門咨詢是否存在相關稅費優(yōu)惠政策。3.2.2如有優(yōu)惠政策，買方和賣方應按照稅務部門的要求，提供相關證明材料，并填寫優(yōu)惠申請表。3.2.3稅務部門在收到優(yōu)惠申請表和相關證明材料后，進行審核，符合條件的予以批準。4.1稅費申報流程4.1.1買方和賣方應在房產交易過程中，向稅務部門申報應繳納的稅費。4.1.2申報稅費時，買方和賣方應提供買賣雙方的身份證明、房產證、交易合同等材料。4.1.3稅務部門在收到申報材料后，進行審核，并根據實際情況征收稅費。4.2申報材料要求4.2.1申報稅費時，買方和賣方應提供真實、完整的材料，包括但不限于身份證明、房產證、交易合同等。4.2.2提供的材料應清晰、完整，以便稅務部門進行審核。4.3申報時間要求4.3.1買方和賣方應在房產交易過戶手續(xù)辦理完畢后七個工作日內，向稅務部門申報應繳納的稅費。4.3.2申報時間和方式，應依照稅務部門的要求執(zhí)行。8.1稅費繳納責任8.1.1買方應按照本合同約定的稅費收費標準，繳納應由其承擔的稅費。8.1.2賣方應按照本合同約定的稅費收費標準，繳納應由其承擔的稅費。8.1.3買方和賣方應按照稅務部門的要求，按時、足額繳納稅費。8.2繳納責任劃分8.2.1買方應承擔的稅費，由買方負責繳納。8.2.2賣方應承擔的稅費，由賣方負責繳納。8.2.3因法律法規(guī)變化或其他特殊原因導致稅費負擔發(fā)生變化的，買方和賣方應協(xié)商解決。9.1稅費爭議解決方式9.1.1雙方應通過友好協(xié)商的方式解決稅費爭議。9.1.2若協(xié)商不成，雙方同意按照法定程序解決爭議。9.2爭議解決流程9.2.1雙方應在爭議發(fā)生之日起十個工作日內，向對方發(fā)出書面爭議解決通知。9.2.2收到爭議解決通知的一方，應在十個工作日內回復，并提供相關證據。9.2.3雙方應盡力在爭議發(fā)生之日起三十個工作日內解決爭議。10.1稅費退還流程10.1.1符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的稅費退還事項，買方和賣方應依照規(guī)定辦理。10.1.2申請退還稅費時，買方和賣方應提供相關證明材料，并按照稅務部門的要求進行申請。10.2退還條件及標準10.2.1稅費退還條件及標準，應依照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。10.2.2稅務部門在審核買方和賣方提供的證明材料后，符合條件的予以退還。11.1稅費補繳流程11.1.1買方和賣方應按照稅務部門的要求，及時補繳應繳納的稅費。11.1.2稅務部門在審核買方和賣方提供的相關材料后，確定補繳金額。11.2補繳條件及標準11.2.1補繳條件及標準，應依照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。11.2.2買方和賣方應按照稅務部門的確定金額，及時補繳稅費。12.1稅費相關信息查詢12.1.1買方和賣方有權查詢本合同涉及的稅費相關信息。12.1.2查詢方式包括但不限于前往稅務部門查詢、電話咨詢等。12.2查詢方式及渠道12.2.1買方和賣方應通過稅務部門提供的官方渠道進行查詢。12.2.2查詢時，買方和賣方應提供相關身份證明材料。13.1稅費變動通知13.1.1稅務部門對本合同涉及的稅費收費標準進行調整時，應書面通知買方和賣方。13.1.2買方和賣方在收到稅費變動通知后，應按照新的稅費收費標準履行本合同。13.2變動通知方式13.2.1稅務部門應通過郵寄、電子郵件等方式，將稅費變動通知發(fā)送給買方和賣方。13.2.2買方和賣方應確保提供的聯(lián)系地址和郵箱準確無誤。14.1合同解除及終止14.1.1在本合同有效期內，除非法律法規(guī)規(guī)定或雙方協(xié)商一致，否則任何一方不得單方面解除或終止本合同。14.1.2合同解除或終止不影響買方和賣方依法承擔的稅費繳納義務。14.2解除及終止條件14.2.1合同解除或終止的條件，應依照國家法律法規(guī)和雙方協(xié)商一致的原則確定。14.2.2合同解除或終止后，買方和賣方應按照本合同約定辦理稅費繳納、退還等事宜。第二部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：房產交易合同詳細要求：雙方簽署的房產交易合同，應包含房產基本信息、交易價格、付款方式等內容。說明：該附件作為本合同的基礎文件，明確了房產交易的具體條款和條件。2.附件二：身份證明詳細要求：買方和賣方的有效身份證明文件，如身份證、護照等。說明：用于確認雙方的身份信息，確保交易的合法性。3.附件三：房產證復印件詳細要求：交易的房產的房產證復印件，需清晰可辨。說明：證明房產的所有權歸屬，作為交易房產的法律依據。4.附件四：契稅計算公式及稅率表詳細要求：詳細列出契稅的計算公式和各類房產的稅率表。說明：用于計算買方應繳納的契稅金額。5.附件五：個人所得稅計算公式及稅率表詳細要求：詳細列出個人所得稅的計算公式和各類房產的稅率表。說明：用于計算賣方應繳納的個人所得稅金額。6.附件六：土地增值稅計算公式及稅率表詳細要求：詳細列出土地增值稅的計算公式和各類房產的稅率表。說明：用于計算賣方應繳納的土地增值稅金額。7.附件七：房產交易手續(xù)費收費標準及計算公式詳細要求：詳細列出房產交易手續(xù)費的收費標準和計算公式。說明：用于計算買方和賣方應繳納的房產交易手續(xù)費金額。8.附件八：稅費優(yōu)惠政策申請指南詳細要求：明確優(yōu)惠政策申請的流程、所需材料和聯(lián)系方式。說明：指導買方和賣方如何申請享受稅費優(yōu)惠政策。9.附件九：稅費申報指南詳細要求：明確稅費申報的流程、所需材料和申報時間要求。說明：指導買方和賣方如何正確申報稅費。10.附件十：稅費繳納證明詳細要求：稅務部門出具的稅費繳納證明，證明買方和賣方已按時足額繳納稅費。說明：用于證明雙方已履行稅費繳納義務。說明二：違約行為及責任認定：1.買方未按照合同約定時間支付購房款項，視為違約。責任認定：買方應支付遲延履行違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：買方在合同約定的支付時間內未能支付購房款項，需支付遲延履行違約金。2.賣方未按照合同約定時間提供房產證原件，視為違約。責任認定：賣方應支付遲延提供房產證違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：賣方在合同約定的時間內未能提供房產證原件，需支付違約金。3.買方未按照合同約定時間辦理房產過戶手續(xù)，視為違約。責任認定：買方應支付遲延辦理過戶手續(xù)違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：買方在合同約定的時間內未能辦理房產過戶手續(xù)，需支付違約金。4.賣方未按照合同約定時間辦理房產過戶手續(xù)，視為違約。責任認定：賣方應支付遲延辦理過戶手續(xù)違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：賣方在合同約定的時間內未能辦理房產過戶手續(xù)，需支付違約金。5.買方未按照合同約定繳納應由其承擔