公司審批權限管理制度三篇

公司審批權限管理制度三篇篇一：XX股份有限公司審批權限管理制度為便于公司各業(yè)務人員辦理合同和款項支付審批手續(xù)，現(xiàn)對各類業(yè)務合同和款項支付的審批權限，作如下規(guī)定。一、關聯(lián)交易（一） 公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的，由董事會批準；交易金額不超過30萬元的，由總經(jīng)理辦公會審批。（二） 公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元及以上，由董事會批準；交易金額低于300萬元的，由總經(jīng)理辦公會審批。（三） 公司與關聯(lián)方發(fā)生的交易金額在3000萬元及以上的，由股東大會批準。（四） 需經(jīng)董事會、股東大會批準的關聯(lián)交易合同，由董事長簽署，總經(jīng)理辦公會批準的關聯(lián)交易合同，由總經(jīng)理簽署。二、對外擔保（一） 公司對外擔保事項，均須董事會審議批準。（二） 以下對外擔保事項，經(jīng)董事會審議通過后，還須報股東大會批準。1、 公司及控股子公司對外擔保總額，超過最近一期經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保。2、 連續(xù)十二個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%。3、 為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保。4、單筆擔保金額超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10%的擔保5、 對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。（三）公司的對外擔保合同，由董事長簽署。三、對外投資（一）在一個財務年度內(nèi)，累計投資金額不超過2500萬元的，由董事長負責批準；超過2500萬元，低于最近一期經(jīng)審計確認凈資產(chǎn)50%的，由董事會審議批準；超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%的，由股東大會審議批準。（二）單個項目投資額低于2500萬元的，由董事長負責批準；超過2500萬元，低于最近一期經(jīng)審計確認凈資產(chǎn)50%的，由董事會審議批準；超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%的，由股東大會審議批準。（三）公司進行證券投資、委托理財和衍生產(chǎn)品投資的審批權限如下。1、單筆投資額不超過1000萬元的，由董事會審議批準；超過1000萬元的，由股東大會審議批準。2、累計投資不超過2000萬元的，由董事會審議批準；超過2000萬元的，由股東大會審議批準。3、對外投資、委托理財合同，由董事長簽署；證券投資和衍生產(chǎn)品投資的資金劃撥，由董事長審批、財務總監(jiān)聯(lián)簽。四、購買、出售、置換資產(chǎn)（包括房屋、設備等固定資產(chǎn)，土地使用權、商標、專利權等無形資產(chǎn)及其他財產(chǎn)權利）。（一）成交金額不超過1000萬的，由總經(jīng)理審批。（二）成交金額超過1000萬，不超過2500萬的，由董事長審批。（三）成交金額超過2500萬的，由董事會審批。（四）成交金額超過最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30%，由股東大會審批。（五）購買設備及其隨機配件，成交金額不超過50萬的，由經(jīng)營副總審批。（六）由經(jīng)營副總、總經(jīng)理審批的事項的有關合同，分別由經(jīng)營副總和總經(jīng)理簽署，其余的合同由董事長簽署。五、銀行授信或融資（一）同一銀行授信額度不超過一億元，由總經(jīng)理審批；一億元以上3億元以下，由董事長審批；超過3億元的，由董事會審批。（二）單筆銀行融資金額（包括簽發(fā)承兌匯票、銀行保函、信用證），不超過3000萬元的，由總經(jīng)理審批；3000萬元以上的，由董事長審批；超過一億元的，由董事會審批；單筆借款金額超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 30%的，由股東大會審批。（三）銀行授信或融資合同由公司法人代表或法人代表授權的合適人員簽署。六、非經(jīng)營性重大合同（一）委托經(jīng)營、承包、租賃等合同涉及的金額或同一對象連續(xù)12個月累計額占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的5%以下，由董事長審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30%以下的，由董事會審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30%以上的，由股東大會審批。（二） 對外贊助、捐贈等相關金額（或連續(xù)12個月累計額）的絕對金額在100萬以下的，由董事長審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表凈利潤的 10%以下且絕對金額在500萬以下的，由董事會審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表凈利潤的10%以上或絕對金額超過500萬的，由股東大會批準。（三） 委托經(jīng)營、承包、租賃事項的合同，由董事長簽署。對外贊助、捐贈的款項支付，由董事長審批，財務總監(jiān)聯(lián)簽。七、產(chǎn)品銷售合同（一）銷售部根據(jù)產(chǎn)品市場行情，結合主要原材料采購價格變化情況及趨勢，提出月度調(diào)價方案，報董事長批準后執(zhí)行。（二）新客戶設定信用期、信用額度，老客戶信用期、信用額度的變更，報總經(jīng)理批準。（三）銷售業(yè)務的合同金額不超過100萬的，由銷售部經(jīng)理審批；100萬以上，不超過1500萬的，由經(jīng)營副總審批；超過1500萬，不超過3000萬的，由總經(jīng)理審批；超過3000萬的由董事長審批。八、采購合同（一）全年采購額500萬以上的主要原材料采購合同由總經(jīng)理審批，采購額超過1000萬以上的，由董事長審批，主要原材料的品種由財務部根據(jù)上年采購額提出方案。（二）全年采購額不超過500萬的其他原材料的采購合同由經(jīng)營副總審批。（三）工程物資、備品備件采購合同：單筆采購金額超過50萬元的，由總經(jīng)理審批；不超過50萬的，由經(jīng)營副總審批。（四）車輛采購合同，由董事長審批。（五）委外物資加工合同，由經(jīng)營副總審批。九、工程合同合同金額在10萬元以下的，由工程部部長審核，工程副總審批；10萬元以上的由總經(jīng)理審批；超過1000萬元的，由董事長審批。十、設備修理合同。設備修理合同金額不超過1萬元的，由設動部部長審核，生產(chǎn)副總審批；超過1萬元，不超過10萬元的，由總經(jīng)理審批；超過10萬元的，由董事長審批。十一、采購付款（原材料、工程物資、備品備件、設備等）審批權限及流程。（一）有合同，貨到票也到。采購員填寫付款申請 采購部經(jīng)理審核 資材會計初審（依據(jù)合同） 財務負責人復審 出納付款。（二）支付質保金時，由設備動力部經(jīng)理和車間主任簽字。（三）有合同，需按合同規(guī)定預付采購款。采購員填寫付款申請采購部經(jīng)理、經(jīng)營副總審核資材會計初審（依據(jù)合同） 財務負責人、財務總監(jiān)復審 出納付款。（四）合同，需要預付貨款（僅限于老供應商）。不超過十萬元的，按照第2條規(guī)定處理；超過十萬元的需經(jīng)總經(jīng)理審批。（五）零星采購借用備用金，按備用金管理制度審批，采購完成后，憑入庫單或驗收單和發(fā)票報銷，單筆不超過5000元的，按本條第1款規(guī)定處理；超過5000元的，按本條第2款規(guī)定處理。十二、工程付款（一）規(guī)模較小，工程竣工驗收后結算的。由項目經(jīng)理填寫工程付款單，預算員核價，工程部部長，受益部門負責人審核，工程副總審批，資材會計審核，財務部經(jīng)理簽字，出納付款。1.大中型項目，按合同規(guī)定預付工程款。由工程監(jiān)理編制工程量報表，項目經(jīng)理填寫工程付款單，工程部部長審核，工程副總審批，資材會計、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)簽字，出納付款。1、大中型項目為加快工程進度，需要提前付款的，需報總經(jīng)理審批。2、大中型項目竣工驗收后，支付最后一期工程款（發(fā)票已收到）。按本條第2款規(guī)定的流程審核，但最后審批權應按合同金額大小分別由工程副總、總經(jīng)理和董事長審批，具體按照第九條規(guī)定執(zhí)行。5支付工程質保金由工程部部長和受益部門負責人聯(lián)簽。十三、職工薪酬（一）月度工資、獎金、零星工資、勞務發(fā)放。工資核算員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。（二）年終獎金按本條第1款流程辦理，最終審批權歸董事長。（三）五險一金支付由人事專員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員審核，財務部經(jīng)理審批，出納付款。（四）貨幣性福利和非貨幣性福利的發(fā)放由董事長審批。（五）教育培訓費用的支付。、已經(jīng)納入年度培訓計劃的費用，由人力資源部部長和財務部經(jīng)理聯(lián)簽。5.2.計劃外項目發(fā)生的培訓費，先由各部門、各車間預先向人力資源部申請，總經(jīng)理批準后，在批準的額度內(nèi)報銷，由人力資源部部長和財務部經(jīng)理聯(lián)簽，過標準的由總經(jīng)理審批。十四、差旅費（一）員工出差預先辦理出差審批，按隸屬關系分別由部長、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批。批準后，送人力資源部備案。（二）報銷差旅費，憑出差審批單到財務部辦理報銷。開支標準和規(guī)定時限以內(nèi)的，由成本核算員審核，財務部經(jīng)理審批，出納付款；超過標準或時限的，由總經(jīng)理審批。十五、業(yè)務招待費（一）由總經(jīng)辦和財務部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)制定業(yè)務招待費年度控制數(shù)，報董事長批準后執(zhí)行。（二）公司各職能部門發(fā)生的業(yè)務招待費按組織分工分別記入總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)名下，由財務部統(tǒng)計核算業(yè)務招待費的實際使用情況，定期報董事長。（三）副總、財務總監(jiān)發(fā)生的業(yè)務招待費，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理的招待費用，由董事長審批。十六、車輛費用報銷（一）明確享受對象，享受標準，開支范圍。（二）標準以內(nèi)報銷，由成本會計員初審，財務部經(jīng)理審批，出納付款。（三）財務部定期按享受對象向董事長報告車輛費用使用情況。十七、電話費報銷（一）明確享受對象，享受標準，由總經(jīng)辦根據(jù)電話費報銷辦法編制一覽表，報總經(jīng)理批準后，由財務部按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（二）未超過標準的，按實報銷，由成本會計員初審，財務部經(jīng)理審批，出納付款。（三）超過標準的，按標準報銷，超過部分不報銷。十八、運費及進出口雜費（一）與產(chǎn)品銷售相關的運費及出口雜費，由業(yè)務員填制付款申請單，銷售部經(jīng)理負責審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財務部經(jīng)理審核后付款。（二）與采購業(yè)務、委外加工業(yè)務相關的運費及進口雜費，由采購員填制付款申請單，采購部經(jīng)理審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財務部經(jīng)理審核后付款。十九、其他（一）有管理辦法、已明確費用開支標準、開支范圍的，由報銷人所在部門負責人審核后，由成本核算員和財務部經(jīng)理審核批準后付款。（二）有管理辦法、費用開支標準、開支范圍不明確的，在第1款的基礎上，加分管副總和財務總監(jiān)審核。（三）無管理辦法的例外事項，最終審批權為總經(jīng)理或董事長。（四）公司所屬全資和控股子公司可參照本辦法修訂審批權限管理辦法。（五）本制度經(jīng)董事會審議通過后有效。（六）本制度由公司財務部負責解釋和修訂。XX股份有限公司20XX年10月27日篇二：XXX審批權限管理制度第一條目的為進一步加強企業(yè)內(nèi)控、規(guī)范審批流程，特制定本制度。各單位應本著規(guī)范、安全、高效、合理的原則嚴格執(zhí)行本制度。第二條適用范圍2.1本制度適用于XXX總部各部門及境內(nèi)各分（子）公司和辦事處。第三條管理原則各單位涉及到預算編制、資本性支出、簽訂合同、費用報銷、員工管理、薪資管理、往來款項管理、納稅申報等事宜，應按照本制度附表《管理審批權限表》對應規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。各單位制定的其他各種制度流程、審批權限應不得與本制度沖突，若有任何地方與本制度抵觸，應以本制度規(guī)定的流程及權限為準。各單位可在本制度標準范圍內(nèi)，制定更加細化、更加符合當?shù)毓竟芾硪蟮墓芾磙k法。第四條審批權限本集團采用“自下而上”與“自上而下”相結合的方式編制年度預算，集團年度預算應由董事會批準執(zhí)行；各單位年度預算應由集團總部各主管部門審核并經(jīng)集團最高負責人批準后執(zhí)行。各單位資本性支出應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的《資產(chǎn)管理制度》規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。4.3各單位簽訂合同應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的《合同管理制度》、《XXX會計制度》規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。各單位費用報銷應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的各種費用報銷管理制度規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行；凡是超過集團規(guī)定的標準（上限）或超過月度（或季度、年度）預算的各種費用，必須經(jīng)集團總部各主管部門及相關負責人審核、批準后方可報銷。各單位招聘人員、任免及調(diào)動干部、發(fā)放薪資、支付獎金等應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的人事及薪酬管理制度規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。各單位員工因公借款及壞賬報損核銷應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的《合同管理制度》規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。4.7各單位計提、繳納稅款應按《管理審批權限表》及集團頒發(fā)的《XXX會計制度》、《XXX稅務管理制度》規(guī)定的權限及審批流程執(zhí)行。第五條處罰規(guī)定任何單位若違反本制度及相關管理制度規(guī)定，應嚴格追究單位（或部門）負責人及有關直接責任人的責任（包括但不限于警告、通報、罰金、降職、解聘）；給公司造成經(jīng)濟損失及不良影響的，還應按損失金額的一定比例追究相關管理人員及責任人員的賠償責任。各單位應規(guī)范建立考核機制，任何人違反本制度及相關管理制度規(guī)定，應及時考核記錄，并納入評優(yōu)、加薪、晉升等考核范圍。第六條生效日期本制度自頒布之日起生效，以前相關規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準。本制度由集團財務中心負責解釋。附：管理審批權限表XXX有限責任公司20XX年5月28日主題詞：審批權限管理抄報：集團董事長、總經(jīng)理及副總經(jīng)理抄送：集團各職能中心總監(jiān)及部門經(jīng)理、各公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理發(fā)文：集團總經(jīng)辦20XX年5月28日印發(fā)篇三：審批權限管理規(guī)定第一章總則第一條為進一步提高工作效率，規(guī)范審批權限管理，依照 XX股份有限公司（以下簡稱股份公司）和XX有限公司（以下簡稱公司）有關規(guī)定，結合公司實際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于公司總部機關。第三條本規(guī)定所稱“審批權限”是指審批人對授權范圍內(nèi)事項做出決定的權利，并對其決定承擔相應的責任。第四條本規(guī)定所稱“審批人”是指總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理（總會計師）、機關有關處室負責人。第五條本規(guī)定所稱“業(yè)務主管部門”是指根據(jù)部門職責對該項業(yè)務負有管理職責的機關處室。第六條本規(guī)定所稱“各單位”是指公司管理的全資子公司、控股子公司、直屬分公司。第七條審批權限的管理遵循如下原則：（一） 分級授權原則。公司設總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理、副總經(jīng)理（總會計師） 、機關處室負責人等四個審級。根據(jù)審級，設置不同的審批權限。（二） 一級審批原則。按審批權限劃分，同一事項只設一級審批人。對于合同審批事項，上級審批人做出審批決定前，無需下級審批人就相同事項事先做出決定。對于合同以外的其他審批事項，上級審批人做出審批決定前，下級審批人應當就該事項提出處理意見。（三） 權責一致原則。各級審批人對其授權范圍的決定事項及其執(zhí)行結果承擔責任，充分體現(xiàn)權利和責任的統(tǒng)（四）審核審批結合原則?？偨?jīng)理辦公會、總經(jīng)理、副總經(jīng)理（總會計師）對某一事項做出審批決定前，機關有關處室負責人應當就該事項在職責范圍內(nèi)提出初步處理意見。第二章一般規(guī)定第八條除股份公司及公司另有規(guī)定外，總經(jīng)理有權就公司經(jīng)營管理事項做出決定。第九條根據(jù)總經(jīng)理的授權，副總經(jīng)理（總會計師）有權就分管業(yè)務范圍的事項做出決定，并對總經(jīng)理負責。第十條機關處室負責人應當就本部門職責范圍的事項提出處理意見，并向主管該項業(yè)務的公司領導報告工作。根據(jù)公司總經(jīng)理的授權，機關處室負責人有權就本部門職責范圍內(nèi)的事項做出決定，并對總經(jīng)理負責。第十一條本規(guī)定未明確審批權限的事項，機關處室負責人應當根據(jù)部門職責制定業(yè)務審批流程，報請主管的副總經(jīng)理（總會計師）或總經(jīng)理審批。第三章投資計劃管理審批權限第十二條總經(jīng)理辦公會負責審批：（一）總投資在人民幣1000萬元以上的項目立項；（二）人民幣500萬元以上的投資計劃的下達；（三）預、結算超計劃投資5%以上的投資調(diào)整；（四）年度銷售計劃的上報；五）年度投資框架建議計劃的上報第十三條主管投資計劃的副總經(jīng)理負責審批：（一）投資分批計劃的上報及下達；（二）人民幣500萬元以下的臨時投資計劃的下達；（三）總投資在人民幣1000萬元以下的項目立項；（四）預、結算超計劃投資5%以下的投資調(diào)整；（五）項目建議書的批復。第四章合同管理審批權限第十四條以公司名義簽訂的市場開發(fā)框架協(xié)議（意向書），經(jīng)業(yè)務主管部門復核確認，并經(jīng)企管法規(guī)處負責人會簽審核后，由總經(jīng)理審批。以公司名義簽訂的其他合同，經(jīng)業(yè)務主管部門復核確認，并經(jīng)規(guī)劃計劃處或財務處、企管法規(guī)處會簽審核后，依照本規(guī)定履行審批程序。第十五條以公司或各單位名義簽訂的下列合同，經(jīng)公司會簽審核，并經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后，上報股份公司審批：（一）對外擔保、對外投（融）資以及通過協(xié)議方式進行的產(chǎn)權交易合同；（二）特大采購支出類合同，即工程類合同單項標的金額在1億元人民幣以上、非工程類合同單項標的金額在5000萬元人民幣以上的合同（不包括關聯(lián)交易合同）。第十六條以公司名義簽訂的下列合同由總經(jīng)理審批：（一）工程類合同單項合同標的金額在人民幣3000萬元以上、1億元以下的；（二）設備、材料等物資的采購，單項合同標的金額在人民幣3000萬元以上、5000萬元以下的；（三）勘察、設計、監(jiān)理、審計、評估等技術服務，單項合同標的金額在人民幣500萬元以上、5000萬元以下的；（四）供用氣單項合同標的金額在人民幣3000萬元以上、5000萬元以下的；（五）除上述合同以外的其它單項合同標的金額在人民幣3000萬元以上、5000萬元以下的。第十七條以公司名義簽訂的下列合同由總會計師審批：（一）工程類合同單項合同標的金額在人民幣10萬元以上、3000萬元以下的；（二）設備、材料等物資的采購，單項合同標的金額在人民幣10萬元以上、3000萬元以下的；（三）勘察、設計、監(jiān)理、審計、評估等技術服務，單項合同標的金額在人民幣10萬元以上、500萬元以下的；（四）供用氣單項合同標的金額在人民幣10萬元以上、3000萬元以下的；（五）除上述合同以外的其它單項合同標的金額在人民幣10萬元以上、3000萬元以下的。第十八條以公司名義簽訂且在年度預算內(nèi)的下列合同，經(jīng)業(yè)務主管部門負責人復核確認，并經(jīng)企管法規(guī)處會簽后，由財務處處長審批。（一）車輛維修服務合同；（二）會議、旅游服務合同；（三）房屋或汽車租賃合同；（四）符合公司差旅費報銷規(guī)定的簽約酒店合同；（五）預算內(nèi)管理費支出類合同；（六）合同標的金額在人民幣10萬元以下的其它合同。第十九條以各單位名義簽訂并上報公司審批的合同，除另有規(guī)定外，經(jīng)業(yè)務主管部門復核確認后，由規(guī)劃計劃處或財務處、審計監(jiān)察處、企管法規(guī)處會簽審批。第二十條按如下原則確定業(yè)務主管部門：（一）工程施工、大宗物資采購、勘察、設計、監(jiān)理、大修以及相關技術服務類合同由工程管理處作為業(yè)務主管部門；（二）生產(chǎn)運行單位的供用氣合同、運行管理委托合同、生產(chǎn)車輛租賃合同由生產(chǎn)運行處作為業(yè)務主管部門；（三）合資合同（公司章程）、股權轉讓、增資擴股類等產(chǎn)權交易合同由資本運營處作為業(yè)務主管部門；（四）可研委托、審計、評估等服務采購類合同，依據(jù)委托部門的不同，合理確定業(yè)務主管部門；（五）各市場開發(fā)部的市場開發(fā)框架協(xié)議、供用氣意向書（或框架協(xié)議）、房屋及車輛租賃合同由市場開發(fā)處作為業(yè)務主管部門；（六）對于其他合同，應當根據(jù)合同主要內(nèi)容及機關處室職責界面劃分，合理確定業(yè)務主管部門。第五章