預算外資金管理辦法

預算外資金管理辦法

一、總則

1.1為加強預算外資金管理，規(guī)范預算外資金使用，提高預算外資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司規(guī)定，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于公司各部門及子公司預算外資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

二、預算外資金定義及分類

2.1預算外資金指公司除預算內(nèi)資金以外的其他資金，包括但不限于非稅收入、贊助費、捐贈款等。

2.2預算外資金分為以下兩類：

（1）可自主支配預算外資金：指公司可根據(jù)實際需要自主決定使用方向和用途的預算外資金。

（2）定向預算外資金：指有明確使用方向和用途的預算外資金。

三、預算外資金管理原則

3.1合法性原則：預算外資金使用應符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定。

3.2效益原則：預算外資金使用應注重效益，提高資金使用效率。

3.3透明度原則：預算外資金使用過程應公開透明，接受監(jiān)督。

3.4預算管理原則：預算外資金使用應納入預算管理，與預算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用。

四、預算外資金申請與審批

4.1預算外資金申請部門應根據(jù)實際需要，向財務部門提交預算外資金申請報告，內(nèi)容包括：資金來源、用途、金額、使用時間等。

4.2財務部門對預算外資金申請報告進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。

4.3公司領導審批同意后，預算外資金申請部門按照審批結果執(zhí)行。

五、預算外資金使用

5.1預算外資金使用應遵循以下規(guī)定：

（1）嚴格按照審批用途使用預算外資金，不得擅自改變資金用途。

（2）預算外資金使用應遵循國家相關法律法規(guī)，確保資金安全。

（3）預算外資金使用應與預算內(nèi)資金統(tǒng)籌安排，避免重復投入。

六、預算外資金監(jiān)督與檢查

6.1財務部門應加強對預算外資金的監(jiān)督管理，定期對預算外資金使用情況進行檢查。

6.2預算外資金使用部門應積極配合財務部門進行檢查，如實提供相關資料。

6.3發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用預算外資金的情況，應按照公司規(guī)定追究相關責任。

七、預算外資金報告與披露

7.1預算外資金使用部門應定期向財務部門報告預算外資金使用情況。

7.2財務部門應定期匯總預算外資金使用情況，向公司領導報告。

7.3公司應定期披露預算外資金使用情況，提高資金使用透明度。

八、附則

8.1本辦法由財務部門負責解釋。

8.2本辦法自發(fā)布之日起實施。

8.3如有本辦法未涉及事項，按照公司其他相關規(guī)定執(zhí)行。

七、預算外資金風險管理

7.1預算外資金使用過程中，應充分識別和評估可能存在的風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險等。

7.2針對不同類型的風險，預算外資金使用部門應制定相應的風險控制措施，確保資金安全。

7.3財務部門應建立預算外資金風險預警機制，對可能發(fā)生的風險進行監(jiān)測和預警，及時采取應對措施。

八、預算外資金績效評價

8.1為提高預算外資金使用效益，公司應建立預算外資金績效評價制度。

8.2預算外資金績效評價應包括資金使用效率、成本控制、目標達成度等方面。

8.3預算外資金績效評價結果應作為預算外資金使用部門和相關責任人績效考核的依據(jù)。

九、預算外資金信息化管理

9.1公司應加強預算外資金信息化建設，提高預算外資金管理效率。

9.2預算外資金信息化管理系統(tǒng)應實現(xiàn)預算外資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的在線操作。

9.3財務部門應定期對預算外資金信息化管理系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

十、預算外資金培訓與宣傳

10.1公司應定期組織預算外資金管理培訓，提高員工預算外資金管理意識和能力。

10.2預算外資金使用部門應積極開展預算外資金宣傳活動，提高員工對預算外資金管理政策的認識。

10.3預算外資金培訓與宣傳活動應涵蓋預算外資金管理制度、流程、風險控制等內(nèi)容。

十一、預算外資金責任追究

11.1對預算外資金使用過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應按照公司規(guī)定和相關法律法規(guī)追究相關責任。

11.2預算外資金責任追究應堅持公平、公正、公開的原則，確保責任人受到相應的處罰。

11.3公司應定期對預算外資金責任追究情況進行匯總和分析，為預防類似問題提供借鑒。

十二、預算外資金管理改進

12.1公司應定期對預算外資金管理情況進行總結，查找存在的問題和不足。

12.2針對存在的問題，預算外資金使用部門應制定相應的改進措施，并跟蹤落實。

12.3財務部門應不斷完善預算外資金管理制度，推動預算外資金管理水平的持續(xù)提升。

十三、預算外資金使用的審計

13.1公司應定期對預算外資金的使用情況進行審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

13.2審計部門應獨立開展預算外資金審計工作，不受其他部門干涉。

13.3審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時反饋給相關部門，并要求其在規(guī)定時間內(nèi)整改。

十四、預算外資金使用的調(diào)整

14.1在預算外資金使用過程中，如遇到特殊情況需調(diào)整資金用途或金額，應按照原申請程序重新提交申請。

14.2調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整后的用途及預計效益。

14.3財務部門應嚴格審查調(diào)整申請，必要時可進行實地調(diào)查，確保調(diào)整的合理性和必要性。

十五、預算外資金管理的內(nèi)部溝通

15.1預算外資金管理部門應建立健全內(nèi)部溝通機制，確保信息暢通無阻。

15.2各部門在預算外資金使用過程中應保持密切溝通，共同解決存在的問題。

15.3定期召開預算外資金管理協(xié)調(diào)會議，交流經(jīng)驗，提高預算外資金管理水平。

十六、預算外資金管理的獎懲機制

16.1公司應設立預算外資金管理獎懲機制，對在預算外資金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門給予獎勵。

16.2對違反預算外資金管理規(guī)定的個人或部門，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。

16.3獎懲機制的實施應遵循公平、公正、公開的原則，確保獎懲分明。

十七、預算外資金管理的持續(xù)優(yōu)化

17.1預算外資金管理部門應持續(xù)關注國內(nèi)外預算外資金管理的新動態(tài)、新理念，不斷吸取先進經(jīng)驗。

17.2結合公司實際情況，預算外資金管理部門應定期對預算外資金管理制度進行修訂和完善。

17.3通過優(yōu)化預算外資金管理，提高公司資金使用效益，支持公司持續(xù)健康發(fā)展。

十八、預算外資金使用的公開透明

18.1公司應確保預算外資金使用的公開透明，接受內(nèi)部及外部的監(jiān)督。

18.2預算外資金使用情況應通過適當?shù)姆绞较蚬緝?nèi)部員工公開，提高資金使用的透明度。

18.3對于涉及重大利益的預算外資金使用項目，應通過公司網(wǎng)站、公告欄等形式向社會公開，接受公眾監(jiān)督。

十九、預算外資金使用的風險評估與應對

19.1預算外資金管理部門應定期進行風險評估，識別潛在的風險點。

19.2針對識別的風險，應制定相應的應對措施和預案，降低風險發(fā)生的影響。

19.3在預算外資金使用過程中，一旦出現(xiàn)風險預警，應及時啟動預案，采取措施予以化解。

二十、預算外資金使用的培訓與指導

20.1公司應定期組織預算外資金管理培訓，提升員工對預算外資金管理政策、流程的理解和執(zhí)行能力。

20.2預算外資金管理部門應為其他部門提供專業(yè)指導，幫助其更好地管理和使用預算外資金。

20.3培訓內(nèi)容應包括預算外資金管理制度、風險管理、績效評價等方面，確保培訓的全面性和實用性。

二十一、預算外資金使用的監(jiān)督與反饋

21.1預算外資金管理部門應建立健全監(jiān)督機制，對預算外資金使用情況進行實時監(jiān)控。

21.2鼓勵員工對預算外資金使用中的不規(guī)范行為進行舉報，保護舉報人的合法權益。

21.3對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時反饋給相關部門，并要求其整改，確保預算外資金使用的合規(guī)性和有效性。

二十二、預算外資金使用的后評估

22.1預算外資金使用項目完成后，應進行后評估，總結經(jīng)驗教訓，提高未來預算外資金使用效益。

22.2后評估應包括資金使用的合規(guī)性、效益性、目標達成度等方面，形成評估報告。

22.3評估報告應作為未來預算外資金申請和管理的參考依據(jù)，促進預算外資金管理的持續(xù)改進。

二十三、預算外資金使用的責任落實

23.1預算外資金使用的責任應明確到人，確保每一筆資金的使用都有明確的責任主體。

23.2各級管理人員應加強對預算外資金使用的監(jiān)管，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

23.3對預算外資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應依法追究相關責任人的責任。

二十四、預算外資金管理的定期審查

24.1公司應定期對預算外資金管理制度進行審查，確保制度的時效性和適應性。

24.2審查工作應由獨立第三方進行，以保證審查的客觀性和公正性。

24.3審查結果應及時公布，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并對制度進行必要的修訂。

二十五、預算外資金管理的文化建設

25.1公司應加強預算外資金管理的文化建設，提高全體員工對預算外資金管理的重視程度。

25.2通過內(nèi)部宣傳、培訓等方式，樹立正確的預算外資金管理觀念，營造良好的管理氛圍。

25.3鼓勵員工積極參與預算外資金管理，為提升公司資金使用效益貢獻力量。

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