預(yù)算外資金管理辦法

預(yù)算外資金管理辦法

一、總則

1.1為加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，規(guī)范預(yù)算外資金使用，提高預(yù)算外資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于公司各部門及子公司預(yù)算外資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算外資金定義及分類

2.1預(yù)算外資金指公司除預(yù)算內(nèi)資金以外的其他資金，包括但不限于非稅收入、贊助費(fèi)、捐贈款等。

2.2預(yù)算外資金分為以下兩類：

（1）可自主支配預(yù)算外資金：指公司可根據(jù)實(shí)際需要自主決定使用方向和用途的預(yù)算外資金。

（2）定向預(yù)算外資金：指有明確使用方向和用途的預(yù)算外資金。

三、預(yù)算外資金管理原則

3.1合法性原則：預(yù)算外資金使用應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定。

3.2效益原則：預(yù)算外資金使用應(yīng)注重效益，提高資金使用效率。

3.3透明度原則：預(yù)算外資金使用過程應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。

3.4預(yù)算管理原則：預(yù)算外資金使用應(yīng)納入預(yù)算管理，與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用。

四、預(yù)算外資金申請與審批

4.1預(yù)算外資金申請部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，向財務(wù)部門提交預(yù)算外資金申請報告，內(nèi)容包括：資金來源、用途、金額、使用時間等。

4.2財務(wù)部門對預(yù)算外資金申請報告進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.3公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，預(yù)算外資金申請部門按照審批結(jié)果執(zhí)行。

五、預(yù)算外資金使用

5.1預(yù)算外資金使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：

（1）嚴(yán)格按照審批用途使用預(yù)算外資金，不得擅自改變資金用途。

（2）預(yù)算外資金使用應(yīng)遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，確保資金安全。

（3）預(yù)算外資金使用應(yīng)與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌安排，避免重復(fù)投入。

六、預(yù)算外資金監(jiān)督與檢查

6.1財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算外資金的監(jiān)督管理，定期對預(yù)算外資金使用情況進(jìn)行檢查。

6.2預(yù)算外資金使用部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門進(jìn)行檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料。

6.3發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用預(yù)算外資金的情況，應(yīng)按照公司規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。

七、預(yù)算外資金報告與披露

7.1預(yù)算外資金使用部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報告預(yù)算外資金使用情況。

7.2財務(wù)部門應(yīng)定期匯總預(yù)算外資金使用情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

7.3公司應(yīng)定期披露預(yù)算外資金使用情況，提高資金使用透明度。

八、附則

8.1本辦法由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

8.2本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

8.3如有本辦法未涉及事項(xiàng)，按照公司其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

七、預(yù)算外資金風(fēng)險管理

7.1預(yù)算外資金使用過程中，應(yīng)充分識別和評估可能存在的風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

7.2針對不同類型的風(fēng)險，預(yù)算外資金使用部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，確保資金安全。

7.3財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算外資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警，及時采取應(yīng)對措施。

八、預(yù)算外資金績效評價

8.1為提高預(yù)算外資金使用效益，公司應(yīng)建立預(yù)算外資金績效評價制度。

8.2預(yù)算外資金績效評價應(yīng)包括資金使用效率、成本控制、目標(biāo)達(dá)成度等方面。

8.3預(yù)算外資金績效評價結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算外資金使用部門和相關(guān)責(zé)任人績效考核的依據(jù)。

九、預(yù)算外資金信息化管理

9.1公司應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算外資金信息化建設(shè)，提高預(yù)算外資金管理效率。

9.2預(yù)算外資金信息化管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算外資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的在線操作。

9.3財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算外資金信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

十、預(yù)算外資金培訓(xùn)與宣傳

10.1公司應(yīng)定期組織預(yù)算外資金管理培訓(xùn)，提高員工預(yù)算外資金管理意識和能力。

10.2預(yù)算外資金使用部門應(yīng)積極開展預(yù)算外資金宣傳活動，提高員工對預(yù)算外資金管理政策的認(rèn)識。

10.3預(yù)算外資金培訓(xùn)與宣傳活動應(yīng)涵蓋預(yù)算外資金管理制度、流程、風(fēng)險控制等內(nèi)容。

十一、預(yù)算外資金責(zé)任追究

11.1對預(yù)算外資金使用過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

11.2預(yù)算外資金責(zé)任追究應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，確保責(zé)任人受到相應(yīng)的處罰。

11.3公司應(yīng)定期對預(yù)算外資金責(zé)任追究情況進(jìn)行匯總和分析，為預(yù)防類似問題提供借鑒。

十二、預(yù)算外資金管理改進(jìn)

12.1公司應(yīng)定期對預(yù)算外資金管理情況進(jìn)行總結(jié)，查找存在的問題和不足。

12.2針對存在的問題，預(yù)算外資金使用部門應(yīng)制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，并跟蹤落實(shí)。

12.3財務(wù)部門應(yīng)不斷完善預(yù)算外資金管理制度，推動預(yù)算外資金管理水平的持續(xù)提升。

十三、預(yù)算外資金使用的審計

13.1公司應(yīng)定期對預(yù)算外資金的使用情況進(jìn)行審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

13.2審計部門應(yīng)獨(dú)立開展預(yù)算外資金審計工作，不受其他部門干涉。

13.3審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并要求其在規(guī)定時間內(nèi)整改。

十四、預(yù)算外資金使用的調(diào)整

14.1在預(yù)算外資金使用過程中，如遇到特殊情況需調(diào)整資金用途或金額，應(yīng)按照原申請程序重新提交申請。

14.2調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整后的用途及預(yù)計效益。

14.3財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審查調(diào)整申請，必要時可進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，確保調(diào)整的合理性和必要性。

十五、預(yù)算外資金管理的內(nèi)部溝通

15.1預(yù)算外資金管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，確保信息暢通無阻。

15.2各部門在預(yù)算外資金使用過程中應(yīng)保持密切溝通，共同解決存在的問題。

15.3定期召開預(yù)算外資金管理協(xié)調(diào)會議，交流經(jīng)驗(yàn)，提高預(yù)算外資金管理水平。

十六、預(yù)算外資金管理的獎懲機(jī)制

16.1公司應(yīng)設(shè)立預(yù)算外資金管理獎懲機(jī)制，對在預(yù)算外資金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門給予獎勵。

16.2對違反預(yù)算外資金管理規(guī)定的個人或部門，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

16.3獎懲機(jī)制的實(shí)施應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保獎懲分明。

十七、預(yù)算外資金管理的持續(xù)優(yōu)化

17.1預(yù)算外資金管理部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注國內(nèi)外預(yù)算外資金管理的新動態(tài)、新理念，不斷吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

17.2結(jié)合公司實(shí)際情況，預(yù)算外資金管理部門應(yīng)定期對預(yù)算外資金管理制度進(jìn)行修訂和完善。

17.3通過優(yōu)化預(yù)算外資金管理，提高公司資金使用效益，支持公司持續(xù)健康發(fā)展。

十八、預(yù)算外資金使用的公開透明

18.1公司應(yīng)確保預(yù)算外資金使用的公開透明，接受內(nèi)部及外部的監(jiān)督。

18.2預(yù)算外資金使用情況應(yīng)通過適當(dāng)?shù)姆绞较蚬緝?nèi)部員工公開，提高資金使用的透明度。

18.3對于涉及重大利益的預(yù)算外資金使用項(xiàng)目，應(yīng)通過公司網(wǎng)站、公告欄等形式向社會公開，接受公眾監(jiān)督。

十九、預(yù)算外資金使用的風(fēng)險評估與應(yīng)對

19.1預(yù)算外資金管理部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險評估，識別潛在的風(fēng)險點(diǎn)。

19.2針對識別的風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對措施和預(yù)案，降低風(fēng)險發(fā)生的影響。

19.3在預(yù)算外資金使用過程中，一旦出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警，應(yīng)及時啟動預(yù)案，采取措施予以化解。

二十、預(yù)算外資金使用的培訓(xùn)與指導(dǎo)

20.1公司應(yīng)定期組織預(yù)算外資金管理培訓(xùn)，提升員工對預(yù)算外資金管理政策、流程的理解和執(zhí)行能力。

20.2預(yù)算外資金管理部門應(yīng)為其他部門提供專業(yè)指導(dǎo)，幫助其更好地管理和使用預(yù)算外資金。

20.3培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算外資金管理制度、風(fēng)險管理、績效評價等方面，確保培訓(xùn)的全面性和實(shí)用性。

二十一、預(yù)算外資金使用的監(jiān)督與反饋

21.1預(yù)算外資金管理部門應(yīng)建立健全監(jiān)督機(jī)制，對預(yù)算外資金使用情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。

21.2鼓勵員工對預(yù)算外資金使用中的不規(guī)范行為進(jìn)行舉報，保護(hù)舉報人的合法權(quán)益。

21.3對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并要求其整改，確保預(yù)算外資金使用的合規(guī)性和有效性。

二十二、預(yù)算外資金使用的后評估

22.1預(yù)算外資金使用項(xiàng)目完成后，應(yīng)進(jìn)行后評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高未來預(yù)算外資金使用效益。

22.2后評估應(yīng)包括資金使用的合規(guī)性、效益性、目標(biāo)達(dá)成度等方面，形成評估報告。

22.3評估報告應(yīng)作為未來預(yù)算外資金申請和管理的參考依據(jù)，促進(jìn)預(yù)算外資金管理的持續(xù)改進(jìn)。

二十三、預(yù)算外資金使用的責(zé)任落實(shí)

23.1預(yù)算外資金使用的責(zé)任應(yīng)明確到人，確保每一筆資金的使用都有明確的責(zé)任主體。

23.2各級管理人員應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算外資金使用的監(jiān)管，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

23.3對預(yù)算外資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

二十四、預(yù)算外資金管理的定期審查

24.1公司應(yīng)定期對預(yù)算外資金管理制度進(jìn)行審查，確保制度的時效性和適應(yīng)性。

24.2審查工作應(yīng)由獨(dú)立第三方進(jìn)行，以保證審查的客觀性和公正性。

24.3審查結(jié)果應(yīng)及時公布，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并對制度進(jìn)行必要的修訂。

二十五、預(yù)算外資金管理的文化建設(shè)

25.1公司應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的文化建設(shè)，提高全體員工對預(yù)算外資金管理的重視程度。

25.2通過內(nèi)部宣傳、培訓(xùn)等方式，樹立正確的預(yù)算外資金管理觀念，營造良好的管理氛圍。

25.3鼓勵員工積極參與預(yù)算外資金管理，為提升公司資金使用效益貢獻(xiàn)力量。

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