ERP沙盤模擬高級(jí)指導(dǎo)教程(第3版)-

ERP沙盤模擬課程內(nèi)容安排1234年度會(huì)議爭(zhēng)取訂單組織運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)關(guān)賬業(yè)績(jī)分析知識(shí)點(diǎn)評(píng)56準(zhǔn)備工作運(yùn)營(yíng)模擬組織準(zhǔn)備工作基本情況描述企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則初始狀態(tài)設(shè)定5432企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí)6沙盤結(jié)構(gòu)介紹1初識(shí)沙盤供應(yīng)商總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管營(yíng)銷主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主管市場(chǎng)調(diào)查分析市場(chǎng)進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計(jì)劃爭(zhēng)取定單與談判簽訂合同與過程控制按時(shí)發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績(jī)效分析日常財(cái)務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報(bào)稅提供財(cái)務(wù)報(bào)表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)格局分析經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同企業(yè)績(jī)效分析業(yè)績(jī)考評(píng)管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購(gòu)計(jì)劃供應(yīng)商談判簽訂采購(gòu)合同監(jiān)控采購(gòu)過程到貨驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)管理采購(gòu)支付決擇與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計(jì)劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫(kù)存管理產(chǎn)品外協(xié)管理1、人員分組與職能定位一、組織準(zhǔn)備工作心態(tài)開放親歷親為團(tuán)隊(duì)協(xié)作換位思考2、課程訓(xùn)練目的和意義如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競(jìng)爭(zhēng)力？你應(yīng)該找到以下問題的答案——一、組織準(zhǔn)備工作問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？通過本課程你應(yīng)該——對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營(yíng)用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤”把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”1、公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長(zhǎng)期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場(chǎng)知名度很高,客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測(cè)，認(rèn)為P產(chǎn)品

將會(huì)從目前的相對(duì)低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。

為此,公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——

投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場(chǎng)地位得到進(jìn)一步提升。

開發(fā)本地市場(chǎng)以外的其他新市場(chǎng)，進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域。

擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。二、基本情況描述2、產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會(huì)逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來一定增長(zhǎng)，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。二、基本情況描述3、生產(chǎn)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷售訂單或預(yù)測(cè)計(jì)劃計(jì)劃需求訂貨技術(shù)要求設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝產(chǎn)品財(cái)務(wù)二、基本情況描述三、初始狀態(tài)設(shè)定P1M1個(gè)資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單廠房40M設(shè)備價(jià)值13MP1在制品8M(4個(gè))P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態(tài)設(shè)定-生產(chǎn)中心P1成品6M(3個(gè))R1原料3M(3個(gè))R1訂單

(2個(gè))三、初始狀態(tài)設(shè)定-物流中心

20M20M長(zhǎng)期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M三、初始狀態(tài)設(shè)定-財(cái)務(wù)中心

已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場(chǎng)三、初始狀態(tài)設(shè)定-營(yíng)銷與規(guī)劃中心三、初始狀態(tài)設(shè)定13半自動(dòng)手工線手工線手工線2020廠房區(qū)：大廠房?jī)r(jià)值40M生產(chǎn)線：4條價(jià)值13M成品庫(kù)：3P1價(jià)值6M生產(chǎn)線：4P1價(jià)值8M應(yīng)收款：3Q15M長(zhǎng)債：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料庫(kù)：3R1價(jià)值3M現(xiàn)金區(qū)：價(jià)值20M3334金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤(rùn)=12折舊-4支付利息前利潤(rùn)=8財(cái)務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤(rùn)=4所得稅-1凈利潤(rùn)=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20長(zhǎng)期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長(zhǎng)貸+0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤(rùn)留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬(wàn)單位：百萬(wàn)企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果三、初始狀態(tài)設(shè)定國(guó)際本地區(qū)域亞洲國(guó)內(nèi)1、市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng)不同市場(chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則市場(chǎng)開拓費(fèi)用持續(xù)時(shí)間區(qū)域1M1年國(guó)內(nèi)2M2年亞洲3M3年國(guó)際4M4年2、銷售會(huì)議與競(jìng)單規(guī)則每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng)地位、市場(chǎng)投入、市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。

對(duì)某一市場(chǎng)的某種產(chǎn)品，首先由該市場(chǎng)老大選單，然后按照在該種產(chǎn)品上的廣告投入由大到小依次選單；若投入相同，則按在該市場(chǎng)上的全部廣告投入決定排名。

若在該市場(chǎng)全部的廣告投入仍然相同，則按上一年銷售額的大小決定排名；若上年銷售額也相同，則通過不公開方式招標(biāo)。四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則3、市場(chǎng)模板與訂單條件2P38.5M/個(gè)=17M帳期：4Q

ISO9000國(guó)際市場(chǎng)市場(chǎng)開拓完后方可拿單，ISO認(rèn)證后至少做1M的宣傳才能接相應(yīng)市場(chǎng)訂單產(chǎn)品廣告應(yīng)分配到每個(gè)具體的產(chǎn)品和市場(chǎng)，其投入數(shù)量填寫在相應(yīng)方格中訂單下端的條件必須滿足后方可接單，有加急要求的訂單不滿足罰款25%加急!!!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨

第三年A

組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P131P22P3P4

第三年B

組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P111P24P3P4四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則

第三年A

組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P11P2P33P4

第三年B

組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P11P2P35P4322332+172P38.5M/個(gè)=17M帳期：4Q

本地市場(chǎng)4P38M/個(gè)=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場(chǎng)2P39M/個(gè)=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場(chǎng)3P37.6M/個(gè)=23M帳期：4Q

本地市場(chǎng)

注意

各個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能做好“市場(chǎng)預(yù)測(cè)”、且培養(yǎng)得力的“商業(yè)間諜”一定占據(jù)優(yōu)勢(shì)。

第三年C

組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P11P2P31P418市場(chǎng)競(jìng)單的實(shí)際操作3、市場(chǎng)模板與訂單條件四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則4、廠房購(gòu)買、租賃與出售年底決定廠房是購(gòu)買還是租賃，廠房可隨時(shí)出售購(gòu)買后將購(gòu)買價(jià)放在廠房?jī)r(jià)值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計(jì)入應(yīng)收款四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則廠房買價(jià)賣價(jià)租金生產(chǎn)線容量大廠房40M40M（4Q）5M/年6條生產(chǎn)線小廠房30M30M（4Q）3M/年4條生產(chǎn)線5、生產(chǎn)線購(gòu)買、出售與維護(hù)生產(chǎn)線購(gòu)買價(jià)格安裝周期維護(hù)費(fèi)用出售殘值生產(chǎn)周期變更周期變更費(fèi)用P1加工費(fèi)P2加工費(fèi)P3加工費(fèi)P4加工費(fèi)手工線5M無(wú)1M/年1M3Q無(wú)無(wú)1M2M3M3M半自動(dòng)8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動(dòng)16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線24M4Q1M/年6M1Q無(wú)無(wú)1M1M1M1M四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則手工線3Q2Q1Q半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)1Q柔性線1QP1P2P3P4投資新的生產(chǎn)線按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產(chǎn)生產(chǎn)線不論是否使用每年需支付1M的維護(hù)費(fèi),當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交納維護(hù)費(fèi)。設(shè)備出售按殘值獲得現(xiàn)金，超過殘值的部分計(jì)入綜合費(fèi)用。四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則手工線3Q2Q1Q半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)1Q柔性線1QP1P2P3P4生產(chǎn)時(shí)需將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各線不能同時(shí)生產(chǎn)兩個(gè)產(chǎn)品所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線更換新產(chǎn)品時(shí)可能需要變更變更費(fèi)用應(yīng)提前支付，最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品的標(biāo)識(shí)P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R46、生產(chǎn)的組織與轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線購(gòu)買價(jià)格安裝周期維護(hù)費(fèi)用出售殘值生產(chǎn)周期變更周期變更費(fèi)用P1加工費(fèi)P2加工費(fèi)P3加工費(fèi)P4加工費(fèi)手工線5M無(wú)1M/年1M3Q無(wú)無(wú)1M2M3M3M半自動(dòng)8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動(dòng)16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線24M4Q1M/年6M1Q無(wú)無(wú)1M1M1M1M7、原料的采購(gòu)與支付四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則

原料采購(gòu)需提前下達(dá)采購(gòu)訂單，其中R1、R2采購(gòu)提前期為1個(gè)季度R3、R4采購(gòu)提前期為2個(gè)季度。用一個(gè)空桶表示1M的原料訂單。每種原料的價(jià)格均為1M，原料到貨后必須根據(jù)采購(gòu)訂單如數(shù)接受相應(yīng)原料入庫(kù)，并按規(guī)定支付原料款，不得拖延。8、產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認(rèn)證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)ISO的兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，但相應(yīng)投資完成后才能取得資格研發(fā)投資與ISO認(rèn)證投資的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年?duì)I業(yè)費(fèi)。管理體系ISO9000ISO14000建立時(shí)間2年3年所需投資2M3M產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時(shí)間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則9、融資貸款與資金貼現(xiàn)長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，最短期限為1年；短期貸款及高利貸期限為1年不足1年的按1年計(jì)息；貸款只能按20的倍數(shù)進(jìn)行，貸款到期后方可返還資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù),應(yīng)收款考慮期限長(zhǎng)短,拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。貸款類型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長(zhǎng)期貸款每年年初權(quán)益的2倍10%每年付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時(shí)間與銀行協(xié)商20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額1：6變現(xiàn)時(shí)貼息四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則除購(gòu)買廠房、設(shè)備外，管理費(fèi)、市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品廣告、生產(chǎn)線、轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

其中，管理費(fèi)每季度末支付1M，其他費(fèi)用于年底根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行核算。

設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，設(shè)備價(jià)值少于3M時(shí),每年折舊按1M計(jì),廠房不折舊。出售設(shè)備按殘值計(jì)價(jià)，收到現(xiàn)金計(jì)入額外收入。

每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額為基數(shù)計(jì)算。稅金=(上年權(quán)益＋本年稅前利潤(rùn)－第0年末權(quán)益66）×33％（取整）

——上年權(quán)益小于66時(shí)

=本年稅前利潤(rùn)×33%（取整）

——上年權(quán)益大于66時(shí)10、綜合費(fèi)用與折舊、稅金五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬起始年6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)A6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)B6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)C6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)D6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)E6P15.3M/個(gè)=32M帳期：2Q

本地市場(chǎng)F練習(xí)年市場(chǎng)訂單五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬訂單號(hào)XXX市場(chǎng)本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場(chǎng)訂單登記在本表中交貨時(shí)填寫五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫(kù)/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫(kù)投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購(gòu)買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購(gòu)買成品/出售成品★

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2、每年運(yùn)行流程╳

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長(zhǎng)期貸款/申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購(gòu)買廠房計(jì)提折舊新市場(chǎng)開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬★

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五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬╳

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3、填寫產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬4、填寫費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)

4廣告費(fèi)1維修費(fèi)4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場(chǎng)準(zhǔn)入□區(qū)域□國(guó)內(nèi)□亞洲□國(guó)際ISO資格認(rèn)證□ISO9000□1SO14000

產(chǎn)品