第7章-固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

固定資產(chǎn)管理第7

章案例導入汪剛制作第6章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置1.業(yè)務分工主要由賬套主管陳明進行固定資產(chǎn)核算相關操作。2.相關規(guī)定該企業(yè)采用平均年限法計提折舊。固定資產(chǎn)編碼按“類別編碼+部門編碼+序號”的方式自動編碼。該企業(yè)固定資產(chǎn)分為三大類：交通運輸設備、電子設備及其他其他設備。公司按固定資產(chǎn)的使用部門來計提折舊費用。

陽光公司準備于2015年1月1日啟用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)，進行固定資產(chǎn)核算。案例導入汪剛制作第6章3公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置固定資產(chǎn)名稱所在部門可使用年限（月）開始使用日期原值累計折舊轎車總經(jīng)理辦公室1202011-12-3120000057600筆記本電腦財務部722013-12-3160001000復印機采購部722013-12-3190001400運輸車銷售部1202011-12-3114500043200組裝設備制造中心2402010-12-31400000768003.本公司期初固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)4.固定資產(chǎn)日常業(yè)務(1)1月21日，財務部購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率4%，預計使用年限5年。(2)1月23日，總經(jīng)理辦公室使用的轎車需要進行大修理，修改固定資產(chǎn)卡片，將使用狀況由“在用”修改為“大修理停用”。(3)1月31日，計提本月折舊費用。(4)1月31日，銷售部運輸車毀損。(5)2月16日，總經(jīng)理辦公室的轎車添置新配件10000元。

(6)2月27日，采購部的復印機轉移到銷售部。(7)2月30日，經(jīng)核查對財務部的筆記本電腦計提1000元的減值準備。案例導入汪剛制作第6章4經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應用目標：(1)企業(yè)可根據(jù)固定資產(chǎn)的特點靈活自定義折舊方法。(2)可處理各種資產(chǎn)變動業(yè)務，包括原值變動、部門轉移、使用狀況變動、使用年限調整、折舊方法調整等。(3)提供對固定資產(chǎn)的評估功能。(4)提供自動計提折舊功能，并按分配表自動生成記賬憑證。(5)提供固定資產(chǎn)多部門使用、分攤的處理功能。(6)提供各類固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析表。汪剛制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理5

7.1.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能

汪剛制作第7章6初始設置A日常處理B憑證處理C信息查詢D期末處理E

7.1.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系

汪剛制作第7章71．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與賬務子系統(tǒng)的關系固定資產(chǎn)的日常變動數(shù)據(jù)和計提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉賬憑證傳遞到賬務子系統(tǒng)。

2．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)的關系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)為成本子系統(tǒng)提供其核算所需要的折舊費用數(shù)據(jù)，是成本核算的基礎數(shù)據(jù)之一。

3．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與報表子系統(tǒng)的關系

報表子系統(tǒng)可以通過調用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)核算結果數(shù)據(jù)編制相關報表。

7.1.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的應用流程

汪剛制作第7章8汪剛制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理9

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設置

汪剛制作第7章10參數(shù)設置

基礎信息設置

期初數(shù)據(jù)錄入

7.2.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置

1.基本信息設置賬套號、名稱、啟用時間、是否計提折舊、折舊周期2.編碼規(guī)則設置唯一區(qū)分每一項固定資產(chǎn)的標識群碼方式類別編碼、部門編碼、使用情況編碼和每項固定資產(chǎn)的順序碼等多組基本編碼組成國家標準（GT/T14885-96）3.與賬務系統(tǒng)的接口設置設置固定資產(chǎn)對賬科目與入賬科目汪剛制作第7章11

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎信息設置

1．資產(chǎn)類別設置資產(chǎn)分類核算體系國家標準（GT/T14885―96）：（2112）

汪剛制作第7章12例題設置資產(chǎn)類別。操作路徑：固定資產(chǎn)→設置→資產(chǎn)類別

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎信息設置

2．部門對應折舊科目設置是指其折舊費用的入賬科目3．增減方式設置種類：增加方式：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入減少方式：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出

對應入賬科目：發(fā)生相應的固定資產(chǎn)增減變動時，自動生成記賬憑證例：直接購買-銀行存款汪剛制作第7章13

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎信息設置

4．使用狀況設置使用中、未使用和不需用5．折舊方法設置方法：平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年限總和法

自定義折舊方法：6．卡片項目和卡片樣式設置卡片項目：固定資產(chǎn)卡片上用來記錄固定資產(chǎn)資料的欄目如：原值、資產(chǎn)名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法等卡片樣式：指卡片的外觀，即卡片的格式和卡片上包含的項目及項目的位置汪剛制作第7章14

7.2.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第7章15含義：指系統(tǒng)投入使用前企業(yè)現(xiàn)存固定資產(chǎn)的全部有關數(shù)據(jù)，主要是固定資產(chǎn)原始卡片的有關數(shù)據(jù)一張原始卡片代表一項固定資產(chǎn)與賬務系統(tǒng)核對類固定資產(chǎn)卡片原值的合計應該等于賬務系統(tǒng)相應固定資產(chǎn)明細科目的余額；卡片已提折舊的合計應等于累計折舊賬戶的余額自動進行

7.2.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第7章16例題輸入固定資產(chǎn)原始卡片。操作路徑：固定資產(chǎn)→卡片→錄入原始卡片

汪剛制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理17

7.3固定資產(chǎn)日常及期末處理

汪剛制作第7章18

增減處理

變動處理

計提折舊

資產(chǎn)評估

憑證處理賬表查詢

7.3.1固定資產(chǎn)增減處理

固定資產(chǎn)的增加填制固定資產(chǎn)卡片當月增加的資產(chǎn)當月不提折舊固定資產(chǎn)的減少原因：毀損、出售、盤虧等各種原因而被淘汰。資產(chǎn)減少處理：本月資產(chǎn)減少必須在本月計提折舊之后進行輸入固定資產(chǎn)減少記錄，說明減少的固定資產(chǎn)、減少方式、減少原因等汪剛制作第7章19

7.3.2固定資產(chǎn)變動處理

汪剛制作第7章20原值變動使用年限調整部門轉移折舊方法調整使用狀況變動

7.3.2固定資產(chǎn)變動處理

汪剛制作第7章21例題將總經(jīng)理辦公室的傳真機轉移到采購部。操作路徑：固定資產(chǎn)→卡片→變動單→部門轉移

7.3.3折舊處理1．折舊計提計算每項固定資產(chǎn)的折舊數(shù)折舊清單2．折舊分配按固定資產(chǎn)的使用部門進行折舊費用分配折舊分配表汪剛制作第7章227.3.3折舊處理3．進行折舊處理需注意的問題如果在一個期間內多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。如果上一次計提的折舊已經(jīng)制單，必須刪除該憑證；如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負數(shù)，系統(tǒng)會自動中止計提。折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。當企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當期的工作量汪剛制作第7章237.3.3折舊處理汪剛制作第7章24例題計提本月固定資產(chǎn)折舊。操作路徑：固定資產(chǎn)→處理→計提本月折舊

7.3.4資產(chǎn)評估處理

功能：錄入評估機構的評估數(shù)據(jù)根據(jù)國家要求錄入評估數(shù)據(jù)評估單管理步驟：對需要評估的項目進行選擇對需要進行評估的資產(chǎn)進行選擇制作評估單制作轉賬憑證汪剛制作第7章25

7.3.5憑證處理

生成憑證業(yè)務資產(chǎn)增加、原值變動、資產(chǎn)減少、計提折舊等方式：立即制單批量制單汪剛制作第7章26

7.3.6賬表查詢

固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)登記簿單項固定資產(chǎn)明細賬（部門、類別）明細賬（一）固定資產(chǎn)賬簿汪剛制作第7章

7.3.6賬表查詢

固定資產(chǎn)部門構成分析表固定資產(chǎn)價值結構分析表固定資產(chǎn)使用狀況分析表固定資產(chǎn)類別構成分析表（二）固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析表汪剛制作第7章評估匯總表評估變動表固定資產(chǎn)統(tǒng)計表逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計表役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表盤盈盤虧報告表固定資產(chǎn)原值統(tǒng)計表

7.3.6賬表查詢

（三）