公積金中心內部審計工作情況匯報

余杭區(qū)直機關“廉政好制度”推薦申報表杭州住房公積金管理中心余杭分中心關于印發(fā)余杭區(qū)住房公積金內部審計工作辦法（試行）的通知（根據公積金管理的性質，為規(guī)范公積金各項業(yè)務操作，確保住房公積金資金安全運行，每年制定計劃，分步驟采用全面審計和抽樣審計等方法，對各項業(yè)務工作進行跟蹤與檢查。見附頁（寫不下可附頁）同意推薦附件：《余杭區(qū)住房公積金內部審計工作辦法》主要做法及成效公積金分中心從分設初期，根據公積金管理的性質，為規(guī)范公積金各項業(yè)務操作，確保住房公積金資金安全運行，根據《住房公積金條例》，分中心特制定余公積金《余杭區(qū)住房公積金內部審計工作辦法（試行）》，指導內部審計工作實施。一、內審組成員構成根據《住房公積金內部審計辦法》，分中心專門成立內審組。內審組成員構成由主任辦公會議討論決定，設組長1名，副組長1名，組員2-3名。同時，根據審計內容，實行審計回避制度。二、內部審計時間內部審計分為定期審計和不定期審計。每年初，根據《住房公積金內部審計辦法》，結合當年住房公積金業(yè)務開展情況，制定當年內部審計計劃。定期審計根據不同的業(yè)務種類每半年或每季度進行一次。不定期審計由主任辦公會議根據實際業(yè)務情況，討論決定審計內容。三、審計方法與內容近幾年公積金內審項目，以業(yè)務為主線，結合廉政風險點，采用全面審計和抽樣審計等方法，將審核、檢查過程與業(yè)務操作緊密聯系在一起。在日常業(yè)務操作流程中，將梳理出來的廉政風險點嵌入內部審計管理，使內部審計不僅能對各項業(yè)務進行事后檢查與監(jiān)督，也能在操作過程中實施實時跟蹤，控制風險。并在事中與事后的審計檢查中，及時提出各類意見及建議，為領導決策提供有效參考。另外，在內審中，針對各個審計項目的特征，制定不同的審計重點。如對公積金財務內審主要審計住房公積金資金運作的安全性、及時性和收益性；對公積金貸款內審主要是貸前、貸中、貸后的貸款實施、風險控制等情況；公積金業(yè)務主要審計業(yè)務流程設置、操作、審批等環(huán)節(jié)的合法性、合理性、便民性等。四、審計流程公積金內部審計主要流程為：1、制定內部審計計劃。根據審計內容，明確審計時間、審計重點、審計步驟、人員分工等。2、實施審計。通過全面審計或抽樣審計等方法對審計內容實施審計。3、撰寫內審報告。根據審計情況，出具審計報告，將審計結果告知被審計部門。4、審計結果反饋。被審計部門根據審計結果，將審計整改情況反饋內審組。五、近年來公積金內審情況自分設成立至今，分中心內審組主要完成對公積金繳存業(yè)務、支取業(yè)務、公積金貸款審批、公積金貸款檔案、計算機信息系統(tǒng)、內部經費使用、公積金賬實檢查等十余項內審項目。并就審計中發(fā)現的如支取流程設置、貸款檔案保管、系統(tǒng)信息變更審批等問題，向相關業(yè)務科室提出審計建議，相關科室根據審計建議及時對業(yè)務做出優(yōu)化與調整。2007年，分中心內審組對內部管理文件執(zhí)行情況內審項目獲余杭區(qū)優(yōu)秀內審項目。通過近幾年的內部審計，分中心進一步健全住房公積金業(yè)務流程設置和風險防范控制能力，提高本單位的整體管理水平。