國際結(jié)算(第十五章)

普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件第十五章

銀行保函第一節(jié)銀行保函的特點和作用第二節(jié)銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系、保函的內(nèi)容第三節(jié)銀行保函的種類第四節(jié)見索即付保函介紹第五節(jié)銀行保函與跟單信用證比較第六節(jié)

URDG758標(biāo)準(zhǔn)保函與反擔(dān)保函模板（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件第一節(jié)

銀行保函的特點和作用銀行保函是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項義務(wù)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書所規(guī)定的付款責(zé)任。按索償條件，銀行保函可分為獨立保函（IndependentGuarantee）和從屬保函（AccessoryGuarantee）。獨立保函是根據(jù)基礎(chǔ)合同開出的，但不依附于基礎(chǔ)合同而存在的具有獨立法律效力的法律擔(dān)保文件。擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即不管委托人是否同意均應(yīng)付款；不調(diào)查基礎(chǔ)合同履行的事實，擔(dān)保銀行均應(yīng)付款。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件從屬保函是基礎(chǔ)合同的一個附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在。擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即擔(dān)保銀行的償付責(zé)任從屬于或依賴于委托人在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同下的責(zé)任義務(wù)，只有委托人違約時，擔(dān)保行才負(fù)責(zé)賠償。一、銀行保函業(yè)務(wù)的特點1.開出保函主要以自身的信用向受益人保證申請人履行合同責(zé)任和義務(wù),只有在申請人違約或受益人具備索償條件時才能依據(jù)保函要求賠償,主要目的在于擔(dān)保而不是付款；（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件2.付款的依據(jù)是受益人提出符合保函規(guī)定的索償條件,包括受益人證明、申請人違約聲明和其他有關(guān)文件(單據(jù))；3.既可以用做各種商務(wù)支付的手段,以解決交易中合同價款及費用的支付問題,又可以用來作為對履約責(zé)任人必須按期履行其合同義務(wù)的制約手段和對違約受害方的補償保證工具；4.通常保函上會有自動展期條款,即保函在到期時自動續(xù)期一年之類的字句,令業(yè)務(wù)方便操作和減省成本。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件二、銀行保函的作用1.協(xié)助投標(biāo)人中標(biāo)2.促使合同達(dá)成與實施3.保證及時收匯并正式啟動項目4.實現(xiàn)延期支付便利（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件第二節(jié)

銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系、保函的內(nèi)容一、銀行保函的當(dāng)事人1申請人（Applicant），是指向開出保函的銀行申請開立保函的合同當(dāng)事人。2.擔(dān)保人（Guarantor），就是接受申請人委托開出保函的銀行，其通過保函向受益人承諾在提交相符索賠的情況下付款，然后向申請人提出索償。3.受益人（Beneficiary），是指有權(quán)依據(jù)保函條款向開出該保函的銀行提出索償?shù)漠?dāng)事人。4.通知行（AdvisingBank），是指受擔(dān)保銀行的委托將保函通知給受益人和銀行的當(dāng)事人。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件5.保兌行（ConfirmingBank），是指對保函加具保兌的銀行，保證擔(dān)保人按規(guī)定履行賠償義務(wù)。6.轉(zhuǎn)開行(ReissuingGuarantor)，是指在擔(dān)保人的保證下，按擔(dān)保人的要求，向受益人開立保函的銀行。7.反擔(dān)保人（CounterGuarantor），是指為申請人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件二、銀行保函當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)關(guān)系（一）委托人的責(zé)任1.在擔(dān)保行按照保函規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔(dān)保行墊付的款項。2.負(fù)擔(dān)保函項下一切費用及利息。3.如果擔(dān)保人認(rèn)為需要，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件（二）擔(dān)保人的責(zé)任、權(quán)利1.已經(jīng)接受開立保函申請書，就有責(zé)任按照申請書開出保函。2.已經(jīng)開出保函，就有責(zé)任按照保函承諾條件，對受益人付款。3.如果委托人不能立即償還擔(dān)保行已付款項，則擔(dān)保行有權(quán)行使擔(dān)保權(quán)利，并就不足部分進(jìn)行追償。（三）受益人的權(quán)利受益人按照保函規(guī)定，提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，有權(quán)向擔(dān)保行索償，并獲得付款。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件三、銀行保函的基本業(yè)務(wù)流程見保函業(yè)務(wù)流程圖。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件

保函業(yè)務(wù)流程圖

Back（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件四、銀行保函的內(nèi)容銀行保函的內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，避免過多的細(xì)節(jié)。保函必須規(guī)定：1.申請人、受益人和擔(dān)保行（完整名稱和地址）。2.通知行。3.有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標(biāo)書的編號、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項目名稱等。4.保函的貨幣名稱、金額。5.有效日期。6.索賠條件，指索賠時對提交單據(jù)的要求，如索賠書、支持聲明以及其他單據(jù)。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件7.索款辦法，是指受益人向擔(dān)保行提出的索償方式(如信索或電索)和路線(是否通過通知行)等。8.賠付金額或最高賠付金額，支付貨幣和金額遞減條款。9.索賠書或其他單據(jù)是否應(yīng)以紙質(zhì)和/或電子形式提交。10.擔(dān)保銀行的責(zé)任（第一性付款責(zé)任或第二性付款責(zé)任）。11.費用的承擔(dān)方12.生效條款一般是開出后立即生效，也有的是在一定日期后或某一事件發(fā)生后才生效。13.保函中規(guī)定的單據(jù)所使用的語言14.適用法律或仲裁條款與規(guī)則。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件第三節(jié)

銀行保函的種類銀行保函按其應(yīng)用范圍可分為出口類保函、進(jìn)口類保函、對銷貿(mào)易類保函、其他類保函四種。一、出口類保函(一)承包保函1.投標(biāo)保函(TenderGuarantee,TenderBond,BidGuarantee,BidBond,BidSecurity)投標(biāo)保函是，在以招標(biāo)方式成交的工程建造或貨物買賣等交易中，銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求向招標(biāo)方（受益人）出具的，保證投標(biāo)方在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、在中標(biāo)后規(guī)定期限內(nèi)簽訂招投標(biāo)項下的合同或提交履約保函或履約保證金，如投標(biāo)方違反以上條件，則由銀行按照保函約定向招標(biāo)方（受益人）賠付一定金額的款項作為補償?shù)臅娉兄Z。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件投標(biāo)保函金額一般為投標(biāo)金額的1%～5%。有效期至開標(biāo)日為止，有時再加3～15天索償期。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動延長至投標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂合同，交來履約保函時為止。投標(biāo)保函的風(fēng)險點有：（1）申請人履約風(fēng)險；（2）招標(biāo)方信用風(fēng)險；（3）操作及技術(shù)性風(fēng)險。銀行對投標(biāo)保函的風(fēng)險控制措施：（1）申請人履約能力審核；（2）受益人資信審核。（3）技術(shù)性審核。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件2.履約保函(PerformanceGuarantee,PerformanceBond,PerformanceSecurity)履約保函是，應(yīng)商品供貨方或工程承包方的申請，銀行向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或工程承包方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面承諾。保函金額由招標(biāo)人確定，一般為合同金額的5%～10%。履約保函的有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止，有時再加3～15天索償期。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件履約保函的風(fēng)險點有：（1）申請人履約風(fēng)險；（2）受益人信用風(fēng)險；（3）操作及技術(shù)風(fēng)險。銀行對履約保函的風(fēng)險控制措施有：（1）申請人履約能力審核；（2）受益人資信方面；（3）技術(shù)性審核；（4）可根據(jù)交易情況設(shè)立減額條款。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件3.預(yù)付款保函(AdvancePaymentGuarantee)或退還預(yù)付款保函(RefundmentGuaranteefortheAdvancePayment)或還款保函(RepaymentGuarantee)預(yù)付款保函是指，應(yīng)供貨方或承包方的要求，銀行向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或承包方在收到預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書面承諾。保函有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止，再加上3～15天索償期，或者訂為預(yù)付金全部扣完時失效。預(yù)付金保函的風(fēng)險點：（1）申請人履約風(fēng)險；（2）受益人信用風(fēng)險；（3）操作及技術(shù)風(fēng)險。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件銀行對預(yù)付金保函的風(fēng)險控制措施有：（1）申請人履約能力方面；（2）受益人資信方面；（3）技術(shù)性審核；（4）可根據(jù)交易情況設(shè)立減額條款；（5）盡量避免出具可轉(zhuǎn)讓保函；（6）保函中加列生效條款；（7）對申請人預(yù)付款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件(二)保留金保函或留置金保函如果賣方要求買方將此筆保留金隨大部分貨款一并支付給賣方，賣方則須提供銀行保函，保證貨到發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符、貨物短量或傷殘時，擔(dān)保行便將賣方預(yù)支的保留金退還買方。此銀行保函即是保留金保函(RetentionMoneyGuarantee)。保函金額就是保留金的金額，有效期是合同規(guī)定的索賠期滿加3～15天索償期。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件保留金保函的風(fēng)險點：（1）申請人履約風(fēng)險；（2）受益人信用風(fēng)險；（3）操作及技術(shù)風(fēng)險。銀行對保留金保函的風(fēng)險控制措施有：（1）申請人履約能力方面；（2）受益人資信方面；（3）技術(shù)性審核；（4）保函中加列生效條款。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件(三)質(zhì)量保函在供貨合同中，尤其在機械設(shè)備、船舶、飛機等出口合同中，買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時，擔(dān)保行便將保函金額賠付給買方，以彌補其所受損失。這種銀行保函即為質(zhì)量保函(QualityGuarantee)。保函金額一般為合同金額的5%～10%，保函有效期一般至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿再加3～15天索償期。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件質(zhì)量保函的風(fēng)險點：（1）申請人履約風(fēng)險；（2）受益人信用風(fēng)險；（3）操作及技術(shù)風(fēng)險。銀行對質(zhì)量保函的風(fēng)險控制措施有：（1）申請人履約能力；（2）受益人資信；（3）技術(shù)性審核（4）跟蹤背景交易進(jìn)展情況。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件(四)維修保函在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項以備補償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時，擔(dān)保行按保函金額賠付業(yè)主，以彌補其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款，供擔(dān)保行賠付使用。這種銀行保函即為維修保函(MaintenanceGuarantee)。保函金額一般為合同金額的5%～10%，保函有效期一般至合同規(guī)定的工程維修期滿再加3～15天索償期。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件二、進(jìn)口類保函進(jìn)口類保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請，向出口方開出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開立的保函。（一）付款保函1.在只憑貨物付款而不是憑單據(jù)付款的交易中，進(jìn)口方向出口方提供銀行擔(dān)保，保證在出口方交貨后，或貨到后，或貨到經(jīng)買方檢驗與合同相符后，擔(dān)保行一定支付貨款，或進(jìn)口方一定支付貨款，如進(jìn)口方不支付，擔(dān)保行代為付款。2.在技術(shù)交易中，買方向賣方提供銀行擔(dān)保，保證在收到與合同相符的技術(shù)資料后，擔(dān)保行一定付款，或買方一定付款，如買方不付，擔(dān)保行代為付款。以上兩種銀行擔(dān)保就是付款保函(PaymentGuarantee)。保函金額即合同金額，保函有效期按合同規(guī)定付清價款日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件(二)延期付款保函發(fā)展中國家進(jìn)口大型機械成套設(shè)備多采用延期付款方式。進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例(如貨款的5%)的定金，其余部分(貨款的95%)由進(jìn)口方銀行開立保函，保證進(jìn)口方憑貨運單據(jù)支付一部分(如貨款的10%)，其余部分(貨款的85%)分為10個相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次，共5年分10次付清全部貨款。如果買方不能付款，擔(dān)保行代為付款。此種保函稱為延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)。保函金額即扣除預(yù)付部分的貨款金額，保函有效期按保函規(guī)定最后一期貨款及利息付清日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件(三)租賃保函用租賃方式進(jìn)口機械、儀器、設(shè)備、運輸工具時，承租人向出租人提供銀行擔(dān)保，保證：1.擔(dān)保行一定代承租人按租賃合同規(guī)定交付租金，或2.承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金，如不交付，擔(dān)保行代為交付。這種保函即為租賃保函(LeasingGuarantee)。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件三、對銷貿(mào)易類保函（一）補償貿(mào)易保函在補償貿(mào)易中，進(jìn)口設(shè)備的一方向供應(yīng)設(shè)備的一方提供銀行擔(dān)保，向其保證：如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷出口給供應(yīng)設(shè)備方或由其指定的第三者以償付進(jìn)口設(shè)備的價款，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方。這種保函即為補償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)。保函金額通常是設(shè)備價款金額加利息，保函有效期一般為合同規(guī)定進(jìn)口方以產(chǎn)品償付設(shè)備款的日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件（二）來料加工保函及來件裝配保函在來料加工或來件裝配業(yè)務(wù)中，進(jìn)料或進(jìn)件方向供料或供件方提供銀行擔(dān)保，向其保證如進(jìn)料或進(jìn)件方收到與合同相符的原料或元件(有時還包括加工或裝配所需的小型設(shè)備及工具)后，未能以該原料或元件加工或裝配，并按合同規(guī)定將成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以現(xiàn)匯償付來料或來件價款及附加的利息，擔(dān)保行便按保函金額加利息賠付供料或供件方。這種保函即為來料加工保函(ProcessingGuarantee)及來件裝配保函(AssemblyGuarantee)。保函金額通常即來料或來件的價款金額加利息，保函有效期一般為合同規(guī)定進(jìn)料或進(jìn)件方以成品償付來料或來件價款的日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件四、其他類保函（一）借款保函企業(yè)或單位向國外借款，一般需要提供銀行擔(dān)保，向國外貸款人保證，如借款人未按借款契約規(guī)定按時償還借款并付給利息，擔(dān)保行即代借款人償還借款并支付利息。這種保函即為借款保函(LoanGuarantee)。保函金額即借款金額加利息，保函有效期為借款契約規(guī)定的還清借款并付給利息的日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件（二）關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)關(guān)稅保付保函主要有兩種情況分別是指，第一，應(yīng)進(jìn)口商，含加工貿(mào)易企業(yè)的要求，銀行向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行關(guān)稅繳納義務(wù)的書面承諾，又稱海關(guān)免稅保函、海關(guān)保函、臨時進(jìn)口保函。第二，在國際承包工程或國際展覽、展銷等活動中，施工機械或展品運往工程或展覽所在地時，應(yīng)向該國海關(guān)交納一筆關(guān)稅作為押金，工程或展覽完畢將機械或展品運出該國時，海關(guān)將這筆稅金退還。保函金額即外國海關(guān)規(guī)定的稅金金額，保函有效期為合同規(guī)定施工器械或展品等撤離該國的日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件（三）賬戶透支保函承包工程公司在外國施工，常在當(dāng)?shù)劂y行開立賬戶，為了得到當(dāng)?shù)劂y行資金融通，有時需要開立透支賬戶。在開立透支賬戶時，一般須提供銀行擔(dān)保，向當(dāng)?shù)刭~戶行保證，如該公司未按透支合約規(guī)定及時向該行補足透支金額，擔(dān)保行代其補足。這種保函即為賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)。保函金額一般是透支合約規(guī)定的透支限額，保函有效期一般為透支合約規(guī)定的結(jié)束透支賬戶日期再加半個月。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件（四）保釋金保函載運貨物的船只或其他運輸工具，由于船方或運輸公司責(zé)任造成貨物短缺、殘損，使貨主遭受損失，或因碰撞事故造成貨主或他人損失，在確定賠償責(zé)任前，被當(dāng)?shù)胤ㄔ合铝羁哿?，須繳納保釋金方予放行時，可由船方或運輸公司向當(dāng)?shù)胤ㄍヌ峁┿y行擔(dān)保，向其保證如船方或運輸公司不按法庭判決賠償貨主或受損方所受損失，擔(dān)保行就代其賠償，當(dāng)?shù)胤ㄍゼ匆源算y行擔(dān)保代替保釋金，將船只或其他運輸工具放行。此種銀行擔(dān)保就是保釋金保函(BailBond)。保函金額視可能賠償金額大小由當(dāng)?shù)胤ㄍゴ_定，保函有效期一般至法庭裁決日期后若干天。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件第四節(jié)

見索即付保函介紹1978年國際商會制定和公布了《承包保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會出版物第325號）。為了統(tǒng)一保函格式，與325號統(tǒng)一規(guī)則配合，又制定和公布了《承包保函示范格式》（國際商會出版物等406號）。國際商會于1992年制定和公布了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforDemandGuarantee,縮寫為URDG；國際商會出版物第458號）。在URDG458的基礎(chǔ)上，國際商會借鑒了近年來保函及相關(guān)業(yè)務(wù)實踐發(fā)展經(jīng)驗，制定了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforDemandGuarantee,縮寫為URDG；國際商會出版物第758號），并于2010年7月1日生效。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件一、見索即付保函的概念國際商會《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（簡稱“URDG”）規(guī)定，見索即付保函(DemandGuarantees)是指擔(dān)保人（或反擔(dān)保函情況下的反擔(dān)保人）向保函受益人（或反擔(dān)保函情況下的擔(dān)保人）承諾，只要提交與保函（或反擔(dān)保函）規(guī)定相符的單據(jù)，就立即賠付。其特點是具有獨立性和只管單據(jù)表面相符而不管與單據(jù)有關(guān)的糾紛。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件二、見索即付保函的結(jié)構(gòu)（一）直接(三方)保函結(jié)構(gòu)見直接保函結(jié)構(gòu)圖。直接（三方）保函業(yè)務(wù)的當(dāng)事人有：1.申請人，即向擔(dān)保行申請開立保函的人。2.受益人，即有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保行索取款項的人。3.擔(dān)保人，即開立保函的銀行。在一般情況下，還有一個當(dāng)事人即通知行，它接受擔(dān)保行的委托，將保函通知給受益人。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件二、間接(四方)保函結(jié)構(gòu)見間接保函結(jié)構(gòu)圖。間接（四方）保函業(yè)務(wù)的當(dāng)事人包括：（1）申請人。（2）指示方(InstructingParty)，即申請人的往來銀行，向擔(dān)保人發(fā)出反擔(dān)保函。（3）受益人。（4）擔(dān)保人。（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件三、見索即付保函的主要單據(jù)(一)索款要求書(二)違約聲明書(三)其他形式單據(jù)（本科）國際結(jié)算（第十五章）ppt課件四、見索即付保函的基本特征1.抽象的付款承諾。2.保函的獨立性。3.保函的單據(jù)化特征。4.索款須與保函條款相符的要求。5.擔(dān)保人對單據(jù)的審核責(zé)任僅限于表面相符。6.U