《財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級(jí)）》課件-采購(gòu)類(lèi)票據(jù)

FSSC工作任務(wù)二：票據(jù)錄入財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級(jí)）票據(jù)錄入1銷(xiāo)售類(lèi)票據(jù)錄入收款類(lèi)票據(jù)錄入2346工資類(lèi)票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類(lèi)票據(jù)錄入成本類(lèi)票據(jù)錄入789特殊單據(jù)錄入目錄采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入付款類(lèi)票據(jù)錄入5費(fèi)用類(lèi)票據(jù)錄入CONTENT采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入PART04采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別

采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別依據(jù)銷(xiāo)售方購(gòu)買(mǎi)方銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)票收款采購(gòu)收發(fā)票付款采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別依據(jù)2023年07月03日采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別依據(jù)123

依據(jù)“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)”和采購(gòu)方的行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)范圍相結(jié)合進(jìn)行判斷，有時(shí)候還要看發(fā)票上的備注。購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)與會(huì)計(jì)主體核對(duì)一致；共享中心的采購(gòu)業(yè)務(wù)類(lèi)型包括原材料、庫(kù)存商品、服務(wù)成本、低值易耗品、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、稅控設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)。

采購(gòu)業(yè)務(wù)的識(shí)別依據(jù)采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別依據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)類(lèi)型原材料庫(kù)存商品服務(wù)成本周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)采購(gòu)類(lèi)票據(jù)識(shí)別依據(jù)

服務(wù)成本，不是費(fèi)用采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入0102影像整理票據(jù)錄入1影像整理采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號(hào)票據(jù)類(lèi)型現(xiàn)金結(jié)算影像整理123采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理銷(xiāo)售收款轉(zhuǎn)款采購(gòu)費(fèi)用付款工資成本采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理查看發(fā)票上是否有“現(xiàn)金”字樣備注，選擇現(xiàn)金結(jié)算后，則不需要錄入“往來(lái)單位”。采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入——影像整理2采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入稅額業(yè)務(wù)類(lèi)型價(jià)稅合計(jì)往來(lái)單位發(fā)票抵扣未稅金額稅率采購(gòu)錄入要點(diǎn)采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入業(yè)務(wù)類(lèi)型采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入業(yè)務(wù)類(lèi)型原材料庫(kù)存商品服務(wù)成本周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入

業(yè)務(wù)類(lèi)型行

業(yè)原材料加工制造業(yè)餐飲業(yè)庫(kù)存商品商品流通業(yè)服務(wù)成本物流、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、科技等服務(wù)業(yè)固定資產(chǎn)發(fā)票上會(huì)用鉛筆備注無(wú)形資產(chǎn)周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）稅控設(shè)備（及維護(hù)費(fèi)）發(fā)票上“貨物、應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)”欄會(huì)清楚說(shuō)明選擇“業(yè)務(wù)類(lèi)型”參考依據(jù)采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入固定資產(chǎn)類(lèi)別稅法規(guī)定最低折舊年限稅法規(guī)定的

殘值率房屋、建筑物20年不超過(guò)5%飛機(jī)、火車(chē)、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備10年與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等5年飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的運(yùn)輸工具4年電子設(shè)備3年采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入固定資產(chǎn)—房屋、建筑物—生產(chǎn)設(shè)備—辦公設(shè)備及家具—運(yùn)輸設(shè)備—電子設(shè)備累計(jì)折舊—房屋、建筑物—生產(chǎn)設(shè)備—辦公設(shè)備及家具—運(yùn)輸設(shè)備—電子設(shè)備科目設(shè)置采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入

A105080

資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、攤銷(xiāo)額累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)稅收折舊、攤銷(xiāo)額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額加速折舊、攤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)額累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額1234567=5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）

**

2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物

**

3（二）飛機(jī)、火車(chē)、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備

**

4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等

**

5（四）飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的運(yùn)輸工具

**

6（五）電子設(shè)備

**

7（六）其他

**

21三、無(wú)形資產(chǎn)（22+23+24+25+26+27+28+30）

**

22所有無(wú)形資產(chǎn)（一）專(zhuān)利權(quán)

**

23（二）商標(biāo)權(quán)

**

24（三）著作權(quán)

**

25（四）土地使用權(quán)

**

26（五）非專(zhuān)利技術(shù)

**

27（六）特許權(quán)使用費(fèi)

**

28（七）軟件

**

29（八）其他

**

企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表之一往來(lái)單位采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入若為現(xiàn)金結(jié)算則無(wú)需填寫(xiě)往來(lái)單位采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入錄入“往來(lái)單位”注意事項(xiàng)：1.系統(tǒng)中“往來(lái)單位”供應(yīng)商名稱(chēng)，即可采用關(guān)鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話(huà)，往來(lái)單位不用填寫(xiě)。發(fā)票抵扣采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入小規(guī)模納稅人沒(méi)有抵扣權(quán)限采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票才可抵扣，普票不可抵扣未注明，專(zhuān)用發(fā)票一般視同已認(rèn)證發(fā)票抵扣專(zhuān)用發(fā)票抵扣其他不得抵扣待認(rèn)證發(fā)票客運(yùn)計(jì)算抵扣采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入【財(cái)稅[2012]15號(hào)】一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備(包括分開(kāi)票機(jī))支付的費(fèi)用，可憑購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價(jià)稅合計(jì)額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入【財(cái)稅[2012]15號(hào)】二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、增值稅一般納稅人支付的二項(xiàng)費(fèi)用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，其增值稅專(zhuān)用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。采購(gòu)類(lèi)票據(jù)錄入借：管理費(fèi)用——其他（稅控設(shè)備）200.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金200.00借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）200.00

借：管理費(fèi)用——其他（稅款設(shè)備）

200.00實(shí)務(wù)中，稅控設(shè)備賬務(wù)處理：未稅金