《財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級）》課件-銷售類票據(jù)

FSSC工作任務(wù)二：票據(jù)錄入財(cái)務(wù)共享服務(wù)（初級）導(dǎo)言財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心

票據(jù)錄入的業(yè)務(wù)流程：票據(jù)整理票據(jù)掃描票據(jù)錄入導(dǎo)言票據(jù)整理票據(jù)即原始憑證，是會計(jì)記賬最基礎(chǔ)的資料，是證明企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生最有效的證據(jù)。會計(jì)核算前應(yīng)對相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后取得的票據(jù)，首先進(jìn)行審核并剔除不合規(guī)票據(jù)，再按照共享服務(wù)中心的核算要求編號、分類。導(dǎo)言票據(jù)整理共享服務(wù)中心將核對無誤的企業(yè)發(fā)票、銀行回單、費(fèi)用報(bào)銷單、工資表、成本計(jì)算表等分為以下幾類：特殊單據(jù)銷售采購費(fèi)用收款轉(zhuǎn)款付款工資成本導(dǎo)言票據(jù)掃描就是將整理完成的各類票據(jù)進(jìn)行掃描上傳于云端。導(dǎo)言票據(jù)錄入就是對云端整理環(huán)節(jié)完成的各類票據(jù)，按照系統(tǒng)的要求進(jìn)行業(yè)務(wù)信息提取錄入，系統(tǒng)將自動(dòng)生成憑證、自動(dòng)登賬、自動(dòng)生成報(bào)表。導(dǎo)言技能目標(biāo)能夠按照單據(jù)整理工作規(guī)范要求，將掃描后的電子票據(jù)按照單據(jù)類型進(jìn)行整理分類并修改完善。能夠?qū)Ψ诸惖膯螕?jù)逐類進(jìn)行票據(jù)信息提取，完成自動(dòng)記賬工作。能夠按照復(fù)核工作規(guī)范要求，對錄入比對不通過、有錯(cuò)誤、未生成憑證或賬簿的電子票據(jù)進(jìn)行錄入復(fù)核，確保所有單據(jù)均已記賬。導(dǎo)言技能目標(biāo)能夠按照會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度等規(guī)定，審核原始單據(jù)的正確性、合法性和合理性，對不符合要求的內(nèi)容退回修改。能夠立足基礎(chǔ)，愛崗敬業(yè)，仔細(xì)、認(rèn)真、及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)行上述基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的處理工作，為客戶提供精細(xì)化服務(wù)打好基礎(chǔ)。

票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入2346工資類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入789特殊單據(jù)錄入目錄采購類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入5費(fèi)用類票據(jù)錄入CONTENT一、客觀題（單、多、判）1.能夠準(zhǔn)確區(qū)分反映各類業(yè)務(wù)取得的單據(jù)；2.能夠掌握各類業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)專業(yè)知識；3.掌握各類票據(jù)的錄入規(guī)則。二、實(shí)務(wù)操作

票據(jù)錄入—考試題型銷售類票據(jù)錄入PART01銷售類票據(jù)識別

銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)識別銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售方購買方銷售開發(fā)票收款采購收發(fā)票付款銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售類票據(jù)識別依據(jù)增值稅發(fā)票——全電發(fā)票（數(shù)電發(fā)票）與紙質(zhì)發(fā)票的不同：1）無需申領(lǐng)稅控設(shè)備2）無需票種核定、最高開票限額審批3）智能授信賦予、自動(dòng)定向交付4）實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一賦碼銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售未開具發(fā)票銷售類票據(jù)錄入票據(jù)錄入工作流程：第一步，登錄財(cái)務(wù)云共享中心，選擇所屬行業(yè)、企業(yè)名稱、記賬歸屬日期。第二步，單擊系統(tǒng)左側(cè)【影像管理系統(tǒng)】—【影像獲取】—【上傳影像】，即

可完成獲取票據(jù)的操作，之后可進(jìn)行“影像整理”。第三步，在“智能憑證中心”進(jìn)行票據(jù)錄入。1選擇企業(yè)票據(jù)錄入工作流程銷售類票據(jù)錄入第一步2影像獲取及整理票據(jù)錄入工作流程銷售類票據(jù)錄入——影像獲取第二步第三步銷售類票據(jù)錄入——影像整理銷售類票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號票據(jù)類型現(xiàn)金結(jié)算影像整理123銷售類票據(jù)錄入——影像整理手動(dòng)編號編號是防止票據(jù)丟失及漏記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)銷售類票據(jù)錄入——影像整理銷售類票據(jù)錄入——影像整理注意查看票面或備注欄是否為現(xiàn)金結(jié)算銷售類票據(jù)錄入——影像整理1234網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支票商業(yè)匯票現(xiàn)金5微信、支付寶企業(yè)款項(xiàng)結(jié)算方式銷售類票據(jù)錄入——影像整理結(jié)算方式用途網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬普遍采用的結(jié)算方式現(xiàn)金支票企業(yè)提現(xiàn)轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)在用的較少商業(yè)匯票電子銀行承兌匯票用的較多現(xiàn)金結(jié)算中小微企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷采用的較多，大中型企業(yè)即使費(fèi)用報(bào)銷一般也采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付寶、微信零售業(yè)、服務(wù)業(yè)普遍使用企業(yè)款項(xiàng)結(jié)算方式銷售類票據(jù)錄入——影像整理第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》3銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入稅額業(yè)務(wù)類型價(jià)稅合計(jì)往來單位業(yè)務(wù)特征未稅金額稅率銷售錄入要點(diǎn)業(yè)務(wù)類型銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入免稅收入應(yīng)稅收入發(fā)票“稅率”欄13%、9%、6%、5%、3%、1%發(fā)票“稅率”欄免稅、0%業(yè)務(wù)類型銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入應(yīng)稅收入往來單位銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入錄入“往來單位”注意事項(xiàng)：1.系統(tǒng)中“往來單位”如果有客戶名稱，即可采用關(guān)鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話，往來單位不用填寫。業(yè)務(wù)特征銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入12“貨物及應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)名稱”“稅率”業(yè)務(wù)特征銷售類票據(jù)錄入

稅率及征收率

貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目基本稅率13%銷售或者進(jìn)口貨物、提供加工修理修配勞務(wù)，有形動(dòng)產(chǎn)租賃低稅率9%農(nóng)產(chǎn)品；糧食、食用植物油；自來水、暖氣、熱水；食用鹽冷氣、煤氣、石油、液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品圖書、報(bào)紙、雜志；音像制品和電子出版物飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜，二甲醚交通運(yùn)輸業(yè)、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)6%現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，金融服務(wù)，生活服務(wù)，增值電信服務(wù)銷售無形資產(chǎn)（轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)除外）零稅率

出口貨物、勞務(wù)或者境內(nèi)單位和個(gè)人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為征收率5%一般人簡易計(jì)稅銷售不動(dòng)產(chǎn)、小規(guī)模銷售不動(dòng)產(chǎn)3%小規(guī)模、一般納稅人采用簡易計(jì)稅1%小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)收銷售收入，減按1%征收率征收增值稅銷售類票據(jù)錄入

【國家稅務(wù)總局公告2023年第1號】規(guī)定：一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入未稅金額銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入稅率銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入看“稅率”欄銷售類票據(jù)錄入稅額銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入自動(dòng)帶出銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入發(fā)票類型：差額征稅——增值稅普通發(fā)票差額征稅是指營改增應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，按照國家有關(guān)差額征稅的政策規(guī)定，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用、扣除支付給規(guī)定范圍納稅人的規(guī)定項(xiàng)目價(jià)款后的不含稅余額為銷售額的征稅方法。Answer銷售類票據(jù)錄入

納稅人提供旅游服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。447,200－247,200＝200,000（元）

200,000╳