工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法

工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法1目的為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）投資項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制管理，合理確定項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)，提高投資效益，結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，特制定本管理辦法。2適用范圍本管理辦法適用于集團(tuán)公司投資的所有基地公司新建、改/擴(kuò)建工程項(xiàng)目。3工作原則3.1項(xiàng)目建設(shè)指揮部是項(xiàng)目費(fèi)用控制管理的主體責(zé)任單位，項(xiàng)目管理中心是項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)制定、分項(xiàng)費(fèi)控指標(biāo)下達(dá)、項(xiàng)目建設(shè)過程費(fèi)用監(jiān)控、費(fèi)控報(bào)告輸出的專業(yè)管理部門。3.2經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)未經(jīng)批準(zhǔn)不允許突破。3.3立足于全過程費(fèi)用控制,突出事前（限額設(shè)計(jì)、限額采購）控制，強(qiáng)化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費(fèi)用、工程進(jìn)度款支付）控制，完善事后（工程竣工結(jié)算）控制，實(shí)行連續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保項(xiàng)目費(fèi)用在可控范圍內(nèi)。4名詞釋義4.1費(fèi)用控制目標(biāo)是指在估算、概算、預(yù)算的基礎(chǔ)上所制定的項(xiàng)目建設(shè)全過程費(fèi)用控制應(yīng)達(dá)到的水平，是工程項(xiàng)目在費(fèi)用控制管理上的奮斗目標(biāo)。4.2限額設(shè)計(jì)是指按照投資或費(fèi)用控制目標(biāo)進(jìn)行滿足技術(shù)及相關(guān)要求的設(shè)計(jì)。4.3CBS編碼是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)的一種逐級(jí)分解的層次化結(jié)構(gòu)，將工程項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)逐級(jí)分解成較易控制的管理單元，以便于項(xiàng)目費(fèi)用的細(xì)化、責(zé)任的落實(shí)、過程的監(jiān)控。4.4項(xiàng)目投資計(jì)劃是指以項(xiàng)目為管理對(duì)象，依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的，科學(xué)合理地預(yù)測未來建設(shè)工期內(nèi)相應(yīng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)建造和購置固定資產(chǎn)所需費(fèi)用的計(jì)劃。4.5費(fèi)控報(bào)告指由工程項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目費(fèi)用執(zhí)行情況、項(xiàng)目合同簽約及付款情況等組成，并有相應(yīng)文字說明的報(bào)告。4.6成本復(fù)盤為在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，交付運(yùn)營后客觀、合理地評(píng)價(jià)項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)的執(zhí)行情況，總結(jié)項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報(bào)告。4.7竣工決算從籌建到竣工驗(yàn)收、交付使用全過程中實(shí)際支付的全部建設(shè)投資費(fèi)用。竣工決算是整個(gè)建設(shè)工程的最終價(jià)格，是作為財(cái)務(wù)部門匯總確定固定資產(chǎn)投資情況的主要依據(jù)。4.8項(xiàng)目后評(píng)價(jià)項(xiàng)目完工進(jìn)入運(yùn)行期一年后，對(duì)項(xiàng)目工程技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)（財(cái)務(wù)）效益、環(huán)境效益、社會(huì)效益和管理效果等進(jìn)行分析，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報(bào)告。4.9不可預(yù)見費(fèi)是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的因風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)而增加的建設(shè)費(fèi)用。5職責(zé)5.1項(xiàng)目管理中心職責(zé)5.1.1負(fù)責(zé)制訂與修訂工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理制度，建立健全工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理體系并嚴(yán)格執(zhí)行。5.1.2結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)，并根據(jù)CBS編碼規(guī)則對(duì)費(fèi)用控制總目標(biāo)分解，確定各分項(xiàng)費(fèi)用控制目標(biāo)，并落實(shí)各分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.1.3負(fù)責(zé)依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目投資計(jì)劃，依據(jù)費(fèi)用控制報(bào)表反饋項(xiàng)目投資計(jì)劃執(zhí)行情況。5.1.4負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制中相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)和管理，建立項(xiàng)目費(fèi)用控制基礎(chǔ)報(bào)表臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目批復(fù)概算、費(fèi)用控制目標(biāo)、合同金額、實(shí)際支付額及變更、簽證費(fèi)用等進(jìn)行分析，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段中可能出現(xiàn)的費(fèi)用偏差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控、分析、預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.1.5負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目費(fèi)用月、年報(bào)、成本復(fù)盤報(bào)告，并提交人力資源中心備案。5.1.6負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告。5.2設(shè)計(jì)部門（含設(shè)計(jì)研究院、企劃部門）職責(zé)實(shí)行限額設(shè)計(jì)，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比選和優(yōu)化，力求達(dá)到技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理。5.3基地公司職責(zé)負(fù)責(zé)承接利息支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用控制指標(biāo)的管控，具體詳見附件1：項(xiàng)目費(fèi)用控制