第四章-商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行理論與實(shí)務(wù)大連理工大學(xué)出版社新世紀(jì)高職高專教材編審委員會(huì)組編

新世紀(jì)高職高專金融保險(xiǎn)類課程規(guī)劃教材

10/4/20241目錄第1章

商業(yè)銀行導(dǎo)論第2章

商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第3章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

第4章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第5章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

第6章商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)第7章

電子銀行實(shí)務(wù)第8章

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)第9章

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表與分析實(shí)務(wù)

10/4/20242第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會(huì)抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和投資業(yè)務(wù)方式?！緦W(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)】本章的重點(diǎn)是現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用，現(xiàn)金頭寸的概念，貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，證券投資的功能及策略；難點(diǎn)是資金頭寸的預(yù)測，貸款風(fēng)險(xiǎn)度和企業(yè)信用等級(jí)的測算與評估，貸款信用分析方法，抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作，銀行證券投資策略。10/4/20243第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第一節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)第二節(jié)我國存款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行借入負(fù)債業(yè)務(wù)10/4/20244第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成（一）庫存現(xiàn)金：是商業(yè)銀行為滿足日常交易而持有的現(xiàn)金，包括各類紙鈔和硬幣。（二）在中央銀行存款：是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金

（三）存放同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。。（四）在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。10/4/20245二、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則

（一）總量適度原則：是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。。（二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則：是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（三）安全保障原則：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構(gòu)成，其中庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中必要的支付周轉(zhuǎn)金分布于各個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。10/4/20246三、商業(yè)銀行資金頭寸的測算（一）資金頭寸及其構(gòu)成（二）資金頭寸的預(yù)測10/4/20247四、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

（一）庫存現(xiàn)金的管理（二）存款準(zhǔn)備金的管理（三）同業(yè)存款的管理10/4/20248第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)

一、貸款的概念及種類（一）貸款的概念（二）貸款種類10/4/20249二、貸款政策

（一）貸款政策的內(nèi)容（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素10/4/202410三、貸款定價(jià)（一）貸款定價(jià)的原則（二）貸款定價(jià)應(yīng)考慮的因素（三）貸款價(jià)格的構(gòu)成（四）貸款定價(jià)方法10/4/202411四、貸款程序

（一）貸款申請（二）對借款人的信用等級(jí)評估（三）貸款調(diào)查（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸后檢查（八）貸款收回10/4/202412五、我國商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的基本程序

（一）辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序（二）辦理授權(quán)范圍內(nèi)信貸業(yè)務(wù)流程

（三）辦理超授權(quán)信貸業(yè)務(wù)流程（四）辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)流程（五）特事特辦信貸業(yè)務(wù)流程

10/4/202413六、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析（一）信用分析的涵義1、借款人的品格2、借款人的能力3、借款人的資本4、貸款的擔(dān)保5、借款人經(jīng)營的環(huán)境條件10/4/202414六、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析（二）信用分析技術(shù)1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析。主要是對資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析2、財(cái)務(wù)比率分析3、現(xiàn)金流量分析10/4/202415六、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析（三）貸款損失的控制與處理1、貸款分類2、不良貸款發(fā)生的表象3、不良貸款的控制與管理10/4/202416七、貸款管理制度（一）貸款崗位設(shè)置（二）貸款責(zé)任制度（三）貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核10/4/202417八、幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)與操作實(shí)務(wù)（一）信用貸款（二）擔(dān)保貸款（三）票據(jù)貼現(xiàn)（四）消費(fèi)貸款10/4/202418九貸款利息的核算（一）零售（個(gè)人）貸款利息計(jì)算的基本方法：1等額本息還款法：即貸款期每月以相等的額度平均償還貸款本息。計(jì)算公式為：貸款本金×月利率×（1+月利率）還款期數(shù)每月等額還本付息額=

（1+月利率）還款期數(shù)-12等額本金還款法：即每月等額償還貸款本金，貸款利息隨本金逐月遞減。計(jì)算公式為：每月還本金額=貸款本金

借款月數(shù)每月還本付息額＝每月還本金額＋貸款余額×年利率×實(shí)際天數(shù)÷36010/4/202419九貸款利息的核算（二）公司（單位）貸款利息計(jì)算的基本方法1貸款計(jì)息的有關(guān)規(guī)定2貸款利息的計(jì)算方法定期結(jié)息：利息＝累計(jì)積數(shù)×日利率利隨本清：利息=本金×期限×利率3貸款利息賬務(wù)處理10/4/202420第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行證券投資概述（一）商業(yè)銀行證券投資的目的與功能銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使投資收入最大化。圍繞這個(gè)基本目標(biāo)，商業(yè)銀行證券投資具有以下幾個(gè)主要功能：1、獲取收益。2、分散風(fēng)險(xiǎn)。3、保持流動(dòng)性4、合理避稅10/4/202421第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行證券投資的主要種類1、政府債券2、公司債券3、股票4、銀行承兌票據(jù)5、創(chuàng)新的金融工具10/4/202422二、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)與