費用報銷制度模板范文下載（12篇）

第費用報銷制度模板范文下載（12篇）制度是社會組織或團體中要求其成員共同遵守并按一定程序辦事的規(guī)則和程序。那要怎么寫費用報銷制度模板范文下載呢？這里提供一些費用報銷制度模板范文下載，希望對大家能有所幫助。

費用報銷制度模板范文下載篇1為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務部門不得給予報銷。

5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時間，并須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統(tǒng)一由總務處按照標準編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。

6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規(guī)定結算。

4、報銷時間規(guī)定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經審核和批報的票據，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

三、往來帳款結算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。

2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到會計室結帳。

3、在規(guī)定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結算。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，并經分管財務的校長審核后報校長審批。

3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據時，經辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。

6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。

（三）相關業(yè)務報銷手續(xù)及要求

1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。

2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學校工會根據有關規(guī)定辦理。

4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考核并按學期造冊，報校長室審批后到學校會計室報銷。

5、因學校教育教學工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》，分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學?？倓仗幇才艃扇艘陨腺徺I，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學公司）。

6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執(zhí)行，一律由總務處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產交付時，隨同采購單和固定資產入庫單，經校長簽批后至會計室辦理結算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質交總務處辦理采購，并辦理固定資產入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教導處調度課務，填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準為：縣區(qū)0元，市區(qū)內12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內交通費3元，包干使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發(fā)一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；

（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權拒付。

9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，

②、縣內不發(fā)伙食費補助，

③教師繼續(xù)教育和職稱學習費用自理。

（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

10、招待費：

學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批準，辦理招待費結算時附后。招待費報支時，必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由后勤校長根據需求審定統(tǒng)一安排，總務處承辦并負責定期結報。

11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，

12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

13學生講義、學校行政打?。?/p>

講義由教務處主任簽準，經過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經總務處核價后（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結算。

14、學校公務用車、用煙費：

（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發(fā)票經校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結算。

（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作為附件結報。

（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結報。

15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。

16、當年各類票據的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后，方可報銷。

17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。

費用報銷制度模板范文下載篇21、目的

為加強內部管理，進一步規(guī)范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門的付款、報銷業(yè)務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。

3、報銷、付款審批權限規(guī)定

3.1費用報銷、生產物資采購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。

3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。

4、申請審批規(guī)定

4.2其他事項在費用發(fā)生前，均須事先辦理申請備案或審批手續(xù)。

4.3計劃外生產物資采購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。

4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。

4.5員工培訓發(fā)生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。

4.6公司車輛發(fā)生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。

5、費用報銷管理

5.1費用報銷流程

經辦人持報銷單附單據→部門負責人、主管副總審核→總經理審批→財務部支付

5.2費用報銷規(guī)定

5.2.1費用經辦人應在費用發(fā)生后3個工作日辦理報銷手續(xù)，差旅費用報銷應在費用發(fā)生當月辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定時間的原則上不予報銷。

5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務部報銷。

5.2.3審核人必須對發(fā)生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。

5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規(guī)、合法性做復核，復核內容包括：

1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷內容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；

2)發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交；

3)發(fā)現弄虛作假、浪費超支報銷等違規(guī)現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。

5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。

5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發(fā)現并核實將嚴肅處理。

6、業(yè)務招待費報銷管理

6.1業(yè)務招待費本著“自覺、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴格控制，據實列支。

6.2業(yè)務招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到總經理批準。

6.3發(fā)生招待費前由業(yè)務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、日期、地點；陪同人員等，并根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人審核同意報公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規(guī)招待費用，還須事先報總經理批準。

6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位于次月初開具發(fā)票并附明細，經行政辦審核，報總經理批準后，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。

6.6遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續(xù)，否則不予報銷。

6.7業(yè)務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：

6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過2024元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。

6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批準，人均標準視具體情況而定。

6.7.5無正當理由且無審批手續(xù)發(fā)生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。

6.8招待物品的采購與領用

6.8.1業(yè)務接待過程中贈送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。

6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發(fā)票按程序審批后報銷；由具體業(yè)務承辦接待部門經辦人簽字領取。

6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。

7、差旅費報銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。

7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未于規(guī)定期限內結報，財務部應于當月工資中扣回。

7.1.3售后服務人員差旅費報銷流程：

經辦人持報銷單→用戶服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付

7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規(guī)定流程辦理。

7.2出差的核準權限規(guī)定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準。

7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委托的副總經理核準。

7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。

7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。

7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：

7.5.1交通費

1)交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。

2)出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。

3)市內交通費，按實結報。

4)出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。

5)員工乘出差之便，事先經主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。

7.5.2住宿費

1)住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業(yè)技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。

2)如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節(jié)約獎勵，副總以上級別除外。

3)實際住宿費比標準節(jié)約部分獎勵個人，超過部分自理50%。

4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。

7.5.3誤餐補助費

1)出差富陽主城區(qū)以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。

2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。

3)出差至省外及省內除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。

4)享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。

7.5.4其它費用處理

經公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。

8、現金借支管理規(guī)定

8.1公司現金借支審批流程：

經辦人填寫借款單→部門負責人審核→總經理或董事長審批→財務部支付

8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。

8.3管理要求：

8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業(yè)務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續(xù)；

8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

9、付款管理規(guī)定

9.1付款審批流程：

業(yè)務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核→主管副總意見→總經理或董事長審批→財務部支付

9.2預付款業(yè)務

9.2.1無特殊情況，除采購生產急需材料業(yè)務外，其他預付款業(yè)務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。

9.2.2預付款業(yè)務付款手續(xù)：業(yè)務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。

9.3貨到付款業(yè)務：原則上必須先取得發(fā)票再付款。

9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務經辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。

9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的：由業(yè)務經辦人將填寫《用款申請單》附發(fā)票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。

9.3.3支付帳面應付款業(yè)務，由業(yè)務經辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。

9.4付款管理規(guī)定

9.4.1財務部在接到業(yè)務經辦人交來的經批準付款的用款申請時，安排復核：

1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時通過網絡驗證發(fā)票的真實性；

2)發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交。

3)發(fā)現弄虛作假等違規(guī)現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

9.4.2財務部核對無誤后按實際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。

9.4.3付款經辦人應在規(guī)定時限內取得付款業(yè)務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。

9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發(fā)票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。

9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經理特別批準。凡未經總經理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。

9.5采購（或勞務）發(fā)票管理規(guī)定

9.5.1所有材料物資（含固定資產）采購業(yè)務原則上均應由供應商出具增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務不能出具增值稅專用發(fā)票經總經理或董事長批準的可開具增值稅普通發(fā)票；

9.5.2所有采購結算發(fā)票（含運費結算發(fā)票）應由該筆業(yè)務經辦人員按流程審批后，報送財務部；

9.5.3采購（或勞務）發(fā)票所開具的內容必需與實際業(yè)務內容相符，否則，財務部不接受該業(yè)務的結算發(fā)票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批準的除外。

10、附加說明

本制度由__X制定并負責解釋。

費用報銷制度模板范文下載篇31、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

費用報銷制度模板范文下載篇4一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準；

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

費用報銷制度模板范文下載篇5一、現金的使用范圍

根據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求

1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續(xù)。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發(fā)后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。

6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費

1、業(yè)務招待費的報銷，實行一事一結制度。

2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經主管后勤院

長批準。

3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》

經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。

費用報銷制度模板范文下載篇6第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

(二)報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

(三)審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

第三條各費用標準

（一）差旅費報銷標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

差旅費標準的補充說明：

（1）.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

（3）.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

（4）.出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

（二）、電話費報銷標準

公司級領導每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

（四）招待費報銷制度

如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2024元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數支付。

（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

（四）公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產：單位價值在2024元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2）資產購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

（3）資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發(fā)現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

費用報銷制度模板范文下載篇71、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不得給予報銷。

2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。

3、公司財務報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。

4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。

6、各個部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

費用報銷制度模板范文下載篇8為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準；

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

費用報銷制度模板范文下載篇9第一章總則

第一條制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責

第三條管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

第四條財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

第六條公司領導

1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經理負責公司費用報銷的審批。

第三章差旅費報銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條出差核準權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準;

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準;

3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準;

4、部長以上管理人員出差由總經理批準。

第九條借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷制度模板范文下載篇10一、凡經幼兒園園務會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學習所產生的會務費、車旅費等方能納入報銷范圍。

二、經費報銷實報實銷，對于超出學習范圍的教師個人活動所產生的費用由個人自行承擔。

三、教師公派外出學習的學習時間嚴格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時間范圍而無正當的理由將按照考勤制度扣發(fā)當事人相應的結構工資。

四、幼兒園為公派教師外出學習報銷以下項目的經費：會務費、經幼兒園允許購買的資料費、住宿費、餐費、出發(fā)點至學習點之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產生的交通費。教師游玩期間所產生的住宿費、餐費、交通費、景點門票費由單位報銷50﹪。

五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報銷硬臥及以下標準的火車票;乘坐輪船只報銷三等艙及以下標準的輪船票，乘坐其它交通工具的費用視情況由園務會研究決定。

六、市區(qū)范圍內舉辦的各類研討會、培訓及觀摩活動幼兒園只報銷會務費、資料費、車費，特殊情況所產生的費用由園領導決定是否予以報銷。

七、公派外出學習的教師在經費使用上自覺堅持厲行節(jié)約的原則。

八、外派學習的教師須遵守幼兒園的相關規(guī)定、園務會的相關規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經濟損失幼兒園不予承擔，如外出學習的教師有違法、違紀行為，幼兒園將不予報銷任何費用，同時將根據相關條例給予嚴厲的處罰。

費用報銷制度模板范文下載篇11第一章總則

第一條目的

為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促進企業(yè)健康發(fā)展，依據企業(yè)實際情況，特制定本細則。

第二條適用范圍

本細則適用于全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發(fā)票報銷。

（三）費用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷。

（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。

（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。

（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。

（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。

（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責

（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。

（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。

（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規(guī)定進行審核。

第三章具體實施細則

第六條行政類費用

（一）費用定義

一般是指因日常運營發(fā)生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統(tǒng)一管理。

主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。

（二）費用報銷標準

各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規(guī)定據實結算。

（三）附件要求

1、各項費用報銷均需提供發(fā)票原件或公司內部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；

3、車輛費用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；

4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；

5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。

6、水電費用及物業(yè)費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費用分割單；

第七條交通費用

（一）費用定義

因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷。

（二）報銷范圍

1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用；

2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；

（3）領導安排的緊急事務；

（4）出差出發(fā)時間7點之前及返回時間21點之后；

（5）相應職級人員，發(fā)生的市內交通費用。

3、不得報銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產生的市內交通費；

（三）費用報銷標準：實報實銷。

（四）附件要求：發(fā)票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協(xié)議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。

第八條業(yè)務招待費

（一）費用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。

（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規(guī)部審核方可報銷。

招待費應嚴格執(zhí)行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。

（三）附件要求

1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷；

2、有經授權主管審批的業(yè)務招待申請單。

（四）其他要求

1、業(yè)務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務招待審批單，有授權的主管審批后實施。

2、報銷業(yè)務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業(yè)務招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。

4、業(yè)務招待費嚴格執(zhí)行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。

第九條差旅費用

（一）費用定義

因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。

主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。

（二）費用報銷標準

1、差旅費用報銷標準一覽表

差旅費用報銷標準一覽表

1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統(tǒng)一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；

3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補貼天數計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。

（三）附件要求

審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：

1、交通費：發(fā)票原件；

2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；

3、異地市內交通：發(fā)票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；

2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統(tǒng)一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進行預訂；

3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規(guī)定的標準執(zhí)行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節(jié)嚴重的按違紀處理。

4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；

第十條會務費用

（一）費用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用

報銷時提供該批文；

2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十一條培訓費用

（一）費用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及培訓通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；

2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；

3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十二條中介費用

（一）費用定義

因公需要，外聘中介機構進行業(yè)務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關業(yè)務顧問而產生的相關費用。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復印件。

第十三條招聘費用

（一）費用定義

1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；

2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；

3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；

4、入職費：體檢費。

（二）費用報銷標準

1、服務費專項招聘費：實報實銷；

2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執(zhí)行；

3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。

（三）附件要求

1、服務費專項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件；

2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；

交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；

住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級；

本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。

3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表

體檢費：發(fā)票原件；

住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。

第十四條專項費用

（一）費用定義

用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項活動事項。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求

發(fā)票原件及相關文件。

公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。

第四章具體實施流程

第十五條報銷紙質單據粘貼規(guī)定

（一）票據粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。

（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細則由財務管理部進行制訂。

第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。

第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。

費用報銷制度模板范文下載篇12公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據及還款時間要求

借款類型借款依據還款時間

投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內

其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限

序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理

服務（含售前、實施、服務）服務副總

運營（含財務、人力行政、市場）總經理

各業(yè)務部業(yè)務部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有