其他應(yīng)收款管理制度

第第頁其他應(yīng)收款管理制度其他應(yīng)收款管理制度第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。緊要包含：（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)。（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。（五）存出的保證金，如：租入包裝物支出的押金。（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)緊要有兩個(gè)方面：一是對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費(fèi)借款等。其中對(duì)外發(fā)生的債權(quán)掌控應(yīng)比照應(yīng)收賬款的掌控進(jìn)行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款掌控依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對(duì)員工因公借款的管理，緊要包含差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時(shí)性借款。第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有督促其定時(shí)歸還借款之責(zé)任。第四條管理原則事前掌控、事中監(jiān)管、事后清理。第五條借款支出方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支出，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定而定。第六條借款程序和標(biāo)準(zhǔn)（一）因公出差借款。員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。3、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。4、財(cái)務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。5、員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷并沖銷借款。（二）零星采購借款1、由相關(guān)部門做出書面采購計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。3、到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。4、財(cái)務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支出。5、零星采購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理報(bào)銷并沖銷借款。（三）其他臨時(shí)性借款1、個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。2、借款人填寫借款單，注明借款用途。3、借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審批、總會(huì)計(jì)師簽批。4財(cái)務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。5、個(gè)人借款的一般不得超出2個(gè)月的工資總額，超出時(shí)須有單位擔(dān)保人。第七條借款人應(yīng)嚴(yán)格依照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任第八條建立定期報(bào)賬制度（一）員工借款必需在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。職工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必需在返回后7日內(nèi)報(bào)銷清賬，報(bào)銷后的余額應(yīng)及時(shí)交回。對(duì)于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應(yīng)超出3個(gè)月。第九條逐筆清欠制度（一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報(bào)清上一次借款，若上次借款尚未報(bào)賬，原則不能再借款。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)銷者，發(fā)送《借款報(bào)銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條建立健全其他應(yīng)收款年度清查制度。（一）每年年終時(shí)，要組織專人對(duì)其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，與債務(wù)人核對(duì)清楚，并取得對(duì)方欠證。對(duì)業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中的借款，已開支的要報(bào)賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權(quán)明確，帳證、帳實(shí)相符。如不能取得欠證，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查找原因，研究處理方法，寫出書面料子，歸入檔案。（二）財(cái)務(wù)部門每年末應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。（三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估量各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性，估量可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財(cái)務(wù)部按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（四）對(duì)確實(shí)不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清審核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。第十一條人員調(diào)離公司員工在辦理調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財(cái)務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動(dòng)，離職手續(xù)。第十二條責(zé)任追究制度（一）對(duì)于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，并依據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損失程度予以經(jīng)濟(jì)懲罰．（二）對(duì)不定時(shí)報(bào)賬還款的人員采取強(qiáng)制措施，如從工資、獎(jiǎng)金款項(xiàng)中扣除借款、通報(bào)批判、予以紀(jì)律處分等懲罰。四、附則本制度由晉中公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。篇2:其他應(yīng)收款管理制度其他應(yīng)收款管理制度第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。緊要包含：（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)。（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。（五）存出的保證金，如：租入包裝物支出的押金。（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)緊要有兩個(gè)方面：一是對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費(fèi)借款等。其中對(duì)外發(fā)生的債權(quán)掌控應(yīng)比照應(yīng)收賬款的掌控進(jìn)行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款掌控依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對(duì)員工因公借款的管理，緊要包含差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時(shí)性借款。第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有督促其定時(shí)歸還借款之責(zé)任。第四條管理原則事前掌控、事中監(jiān)管、事后清理。第五條借款支出方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支出，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定而定。第六條借款程序和標(biāo)準(zhǔn)（一）因公出差借款。員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。3、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。4、財(cái)務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。5、員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷并沖銷借款。（二）零星采購借款1、由相關(guān)部門做出書面采購計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。3、到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。4、財(cái)務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支出。5、零星采購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理報(bào)銷并沖銷借款。（三）其他臨時(shí)性借款1、個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。2、借款人填寫借款單，注明借款用途。3、借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審批、總會(huì)計(jì)師簽批。4財(cái)務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。5、個(gè)人借款的一般不得超出2個(gè)月的工資總額，超出時(shí)須有單位擔(dān)保人。第七條借款人應(yīng)嚴(yán)格依照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任第八條建立定期報(bào)賬制度（一）員工借款必需在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。職工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必需在返回后7日內(nèi)報(bào)銷清賬，報(bào)銷后的余額應(yīng)及時(shí)交回。對(duì)于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應(yīng)超出3個(gè)月。第九條逐筆清欠制度（一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報(bào)清上一次借款，若上次借款尚未報(bào)賬，原則不能再借款。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)銷者，發(fā)送《借款報(bào)銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條建立健全其他應(yīng)收款年度清查制度。（一）每年年終時(shí)，要組織專人對(duì)其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，與債務(wù)人核對(duì)清楚，并取得對(duì)方欠證。對(duì)業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中的借款，已開支的要報(bào)賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權(quán)明確，帳證、帳實(shí)相符。如不能取得欠證，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查找原因，研究處理方法，寫出書面料子，歸入檔案。（二）財(cái)務(wù)部門每年末應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。（三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估量各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性，估量可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財(cái)務(wù)部按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（四）對(duì)確實(shí)不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清審核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。第十一條人員調(diào)離公司員工在辦理調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財(cái)務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動(dòng)，離職手續(xù)。第十二條責(zé)任追究制度（一）對(duì)于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，并依據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損失程度予以經(jīng)濟(jì)懲罰．（二）對(duì)不定時(shí)報(bào)賬還款的人員采取強(qiáng)制措施，如從工資、獎(jiǎng)金款項(xiàng)中扣除借款、通報(bào)批判、予以紀(jì)律處分等懲罰。四、附則本制度由晉中公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。篇3:不合格人員和心理障礙人員的管理制度不合格人員和心理障礙人員的管理制度依據(jù)國家有關(guān)部門、市教委和區(qū)教育局關(guān)于做好學(xué)校安全工作的指標(biāo)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)我校的學(xué)校安全工作，有效防備學(xué)校安全