2024年一中財(cái)務(wù)管理制度模版（二篇）

第4頁共4頁2024年一中財(cái)務(wù)管理制度模版一、財(cái)務(wù)管理規(guī)定1.學(xué)校的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均須納入總務(wù)處財(cái)務(wù)管理體系之中，確保所有部門、年級(jí)、班級(jí)及個(gè)人均不得脫離總務(wù)處財(cái)務(wù)管理框架進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定收取學(xué)雜費(fèi)、學(xué)費(fèi)及代辦項(xiàng)目費(fèi)用，此類費(fèi)用由班主任代為收取。在收取費(fèi)用前，班主任需前往總務(wù)處領(lǐng)取統(tǒng)一印制的稅務(wù)發(fā)票，并確保每位學(xué)生一票對(duì)應(yīng)。所收取的現(xiàn)金必須在總務(wù)處指定的日期內(nèi)及時(shí)交至總務(wù)處財(cái)務(wù)室進(jìn)行核收入賬。班主任領(lǐng)用的發(fā)票需妥善保管，不得遺失，使用完畢后，發(fā)票存根需全部交回總務(wù)處存檔。3.嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。代辦費(fèi)及其他臨時(shí)性收費(fèi)以學(xué)期為單位與學(xué)生進(jìn)行結(jié)算。如有多余經(jīng)費(fèi)，將以班級(jí)為單位，由班主任與班長共同簽字確認(rèn)后，退還給學(xué)生。嚴(yán)禁任何形式的挪用、貪污行為。二、發(fā)票管理要求1.所有需報(bào)銷的發(fā)票和收據(jù)必須符合財(cái)政局規(guī)定的通用或?qū)Ｓ檬論?jù)標(biāo)準(zhǔn)，以及稅務(wù)局規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票要求。2.發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容的填寫必須規(guī)范、真實(shí)、完整，嚴(yán)禁涂改。若因特殊原因需進(jìn)行少許文字涂改，需在未違反上述要求的前提下，由當(dāng)事人簽章并注明年、月、日予以證明，以明確責(zé)任。3.購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息均需書寫規(guī)范，字跡清晰。4.勞務(wù)發(fā)票需在附件中注明勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)人員簽名證明。臨時(shí)工工資發(fā)放需由用工部門填寫臨時(shí)工工資表，并經(jīng)考核負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)證明、總務(wù)主任審核及校長審批后發(fā)放。三、發(fā)票報(bào)銷手續(xù)1.所有報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)均需由本人簽名，并注明經(jīng)手人及用途（如購物品種類過多或用途復(fù)雜，則需經(jīng)手人列出詳細(xì)清單）。對(duì)于購進(jìn)金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定）的物品或成批物品及固定資產(chǎn)，需由保管人員驗(yàn)收并登記入賬，同時(shí)在發(fā)票上注明驗(yàn)收字樣及簽名。之后，由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續(xù)，以便年終進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。2.各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“一支筆”審批制度，即需經(jīng)經(jīng)手人、（驗(yàn)收人）、證明人、總務(wù)主任及校長簽字后方可到財(cái)務(wù)室進(jìn)行報(bào)銷。3.對(duì)于不符合上述報(bào)銷手續(xù)要求的發(fā)票、收據(jù)，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。四、結(jié)構(gòu)工資管理結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表，經(jīng)總務(wù)主任和主管人事副校長審核后，由校長簽發(fā)并由總務(wù)處負(fù)責(zé)發(fā)放。五、出差管理1.出差人員可根據(jù)出差需要預(yù)先借取一定數(shù)額的現(xiàn)金，但需填寫《借款單》并注明出差事由、地點(diǎn)及借款金額。該申請(qǐng)需經(jīng)總務(wù)主任審核并報(bào)校長批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.出差歸來后，應(yīng)及時(shí)到總務(wù)處填寫出差報(bào)銷單，并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由總務(wù)主任批報(bào)及校長核批簽字后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“關(guān)于出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的幾條規(guī)定”執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)的開支費(fèi)用需由個(gè)人自行承擔(dān)。4.出差途中擅自改變路線所產(chǎn)生的費(fèi)用以及旅游參觀費(fèi)用和交通費(fèi)均不予報(bào)銷。六、購物管理1.各部門如需購買物品，需先由部門負(fù)責(zé)人填寫購物申請(qǐng)結(jié)算單。對(duì)于單價(jià)或批量金額在一定范圍內(nèi)的采購（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定），需經(jīng)總務(wù)主任審核后方可購買；超出該范圍的采購則需經(jīng)總務(wù)主任審核并報(bào)校長審批后方可進(jìn)行。2.購買大中型金額物品（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定）需由兩人以上共同負(fù)責(zé)購買，并確保采購過程公開透明。對(duì)于批量金額較大的采購項(xiàng)目，需有三家以上商家參與競標(biāo)。3.所有經(jīng)批準(zhǔn)購買的物資和辦公用品均需由保管員驗(yàn)收并入庫登記，固定資產(chǎn)則需由財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收并在發(fā)票上簽名確認(rèn)。七、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金支付的范圍主要包括預(yù)借差旅費(fèi)及小額零星商物交易、勞務(wù)結(jié)算等。具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況確定。2.現(xiàn)金收付工作由直接支付會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)辦理。對(duì)于超過規(guī)定金額的商物交易，不得使用現(xiàn)金支付。3.收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全，包括單位名稱、內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額、經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審核人及主管簽章等。4.直接支付會(huì)計(jì)日常所需的現(xiàn)金必須從銀行支取，并確保每天業(yè)務(wù)終了時(shí)的庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的庫存限額。5.財(cái)會(huì)人員在取送大額現(xiàn)金時(shí)，必須兩人同行，且途中不得停留或辦理其他事務(wù)。八、財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督1.定期對(duì)學(xué)校的2024年一中財(cái)務(wù)管理制度模版（二）二、為遵循《會(huì)計(jì)法》、《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》及《預(yù)算法》之規(guī)范，本機(jī)構(gòu)致力于會(huì)計(jì)行為的標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理機(jī)制，以提升資金利用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。三、本校財(cái)務(wù)工作實(shí)施校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分管校長直接責(zé)任制，具體執(zhí)行則由總務(wù)處負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員的配置及崗位設(shè)定均需嚴(yán)格依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的相關(guān)條款執(zhí)行。四、基于學(xué)?？傮w發(fā)展規(guī)劃，精心編制科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算。年度預(yù)算遵循綜合財(cái)務(wù)規(guī)劃原則，確保學(xué)校所有收支項(xiàng)目的全面平衡。五、堅(jiān)決執(zhí)行“收支兩條線”管理制度，將學(xué)費(fèi)等預(yù)算外收入納入非稅管理體系，確保及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶，嚴(yán)禁私自設(shè)立“小金庫”。六、所有收費(fèi)項(xiàng)目均須嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的收費(fèi)范圍及標(biāo)準(zhǔn)，采用合法票據(jù)，并實(shí)行收費(fèi)公示制度，以增強(qiáng)透明度。七、帳戶的設(shè)立與撤銷均需獲得上級(jí)主管部門的正式批準(zhǔn)，以確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性與合規(guī)性。八、報(bào)銷流程嚴(yán)格把關(guān)，財(cái)務(wù)人員對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷與支付，以維護(hù)財(cái)務(wù)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。九、各類財(cái)務(wù)憑證須及時(shí)整理歸檔，確保財(cái)務(wù)信息的完整性與可追溯性。十、對(duì)學(xué)校資產(chǎn)變動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格審