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文檔簡介
中期報告目錄公司資料簡明綜合全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現(xiàn)金流量表簡明綜合財務報表附註管理層討論及前景其他資料余達志先生趙傑文先生審核委員會(主席)趙傑文先生吳濤先生薪酬委員會(主席)余達志先生吳瞻明先生提名委員會(主席)趙傑文先生余達志先生公司秘書陸珊女士香港主要營業(yè)地點香港金鐘道89號力寶中心1座24樓2408A註冊辦事處ClarendonHouse2ChurchStreetHamiltonHM11
MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorthCedar41CedarHamiltonHM12主要銀行中國建設銀行(亞洲)股份有限公司恒生銀行有限公司南洋商業(yè)銀行有限公司核數(shù)師中審眾環(huán)(香港)會計師事務所有限公司執(zhí)業(yè)會計師律師繆氏律師事務所(與漢坤律師事務所聯(lián)營股份代號港交所:網(wǎng)址實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司公司資料董事會執(zhí)行董事(主席兼署理行政總裁非執(zhí)行董事吳濤先生姚維榮先生在香港之股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M獨立非執(zhí)行董事在百慕達之股份過戶登記處中期報告簡明綜合全面收益表截至二零二一年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年附註千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核收益銷售成本毛利其他收益其他收入出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之收益淨額按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值投資物業(yè)公允值之減少淨額應收貸款及利息減值虧損撥回其他應收款項減值虧損撥備銷售開支行政費用融資成本除稅前虧損稅項期內虧損,本公司股權持有人應佔其後可能重新分類至損益之項目-換算海外業(yè)務而產(chǎn)生之匯兌差額淨額期內全面(虧損)收益總額,本公司股權持有人應佔每股虧損基本(1.59)港仙(0.94)港仙攤薄(1.59)港仙(0.94)港仙實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司簡明綜合財務狀況表於二零二一年十二月三十一日二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日附註千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核非流動資產(chǎn)投資物業(yè)物業(yè)、廠房及設備使用權資產(chǎn)指定按公允值計入其他全面收益「指定按公允值計入其他全面收益」)之金融資產(chǎn)流動資產(chǎn)發(fā)展中物業(yè)持作銷售的物業(yè)按公允值計入損益之金融資產(chǎn)其他應收款項可收回稅項受限制銀行存款現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物流動負債應付賬款及其他應付款項帶息借貸應付稅項租賃負債流動資產(chǎn)淨值總資產(chǎn)減流動負債非流動負債遞延稅項負債資產(chǎn)淨額資本及儲備股本儲備權益總額中期報告中期報告簡明綜合權益變動表截至二零二一年十二月三十一日止六個月儲股(不可劃轉儲總於二零二一年七月一日(經(jīng)審核 期內虧 換算海外業(yè)務而產(chǎn)生之匯兌差額淨 期內其他全面虧損總 期內全面虧損總 於二零二一年十二月三十一日(未經(jīng)審核 實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司儲股(不可劃轉儲總於二零二零年七月一日(經(jīng)審核於二零二零年十二月三十一日(未經(jīng)審核中期報告簡明綜合現(xiàn)金流量表截至二零二一年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核經(jīng)營活動所用之現(xiàn)金淨額投資活動已收利息購入按公允值計入損益之金融資產(chǎn)購入物業(yè)、廠房及設備出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之所得款項淨額投資活動所得(所用)之現(xiàn)金淨額融資活動已付利息新增其他借貸償還銀行及其他借貸償還租賃負債融資活動所用之現(xiàn)金淨額現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物之增加(減少)淨額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物匯率變動之影響期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物結餘的分析:銀行及手頭現(xiàn)金證券經(jīng)紀所持現(xiàn)金短期定期存款實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司簡明綜合財務報表附註截至二零二一年十二月三十一日止六個月1.編製基準及主要會計政策實力建業(yè)集團有限公司)及其附屬公司)截至二零二一年十二月三十一日止六個月之簡明綜乃未經(jīng)審核,惟已由本公司之審核委員會審閱。該等未經(jīng)審核中期財務報表乃按照香港聯(lián)合交易所有限公司)證券上市規(guī)則)附錄16所載之適用披露規(guī)定及香港會計師公會所頒佈之香港會計準則第34除投資物業(yè)及若干金融工具按公允值計量外,本中期財務報表乃根據(jù)歷史成本基準編製。本中期財務報表應與本集團截至二零二一年六月三十日止年度之綜合財務報表)一併閱讀。本中期財務報表所採用之會計政策與編製二零二一年年度財務報表所應用者一致,惟採用下列與本集團營運相關及於本集團自二零二一年七月一日起的財政年度生效的新訂╱經(jīng)修訂的香港財務報告準則「香港財)除外。香港會計準則第39第4、第7及第16利率基準改革-第二階段採納該等新訂╱經(jīng)修訂香港財務報告準則對本集團於本期間或過往期間的業(yè)績及財務狀況並無重大影響,亦無對本集團的會計政策造成任何重大變動。中期報告中期報告2.收益截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核收益香港財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收益:於中華人民共和國)之物業(yè)銷售-於某個時間點其他來源的收益:由投資物業(yè)收取之總租金收入由按公允值計入損益之金融資產(chǎn)收取之利息收入由按公允值計入損益之金融資產(chǎn)收取之股息收入其他收益銀行利息收入貸款利息收入其他收益總額3.分部資料管理層是基於由主要經(jīng)營決策者(均為本公司執(zhí)行董事)定期覆核用於向各分部分配資源及評估其表現(xiàn)之內部報告以識別經(jīng)營分部。本公司執(zhí)行董事認為,度假村及物業(yè)發(fā)展、物業(yè)投資及投資控股乃本集團主要經(jīng)營分部。期/年內,度假村及物業(yè)發(fā)展分部包括發(fā)展中物業(yè)及持作銷售的物業(yè)。物業(yè)投資分部主要包括為資本增值或賺取租金收入而持有之商用物業(yè)。投資控股分部包括持有投資基金、股本證券、債務工具及其他資產(chǎn)。經(jīng)營分部並無被匯總合計。實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司3.分部資料(續(xù)截至二零二一年十二月三十一日止六個月之分部收益及業(yè)績呈列如下:度假村及物業(yè)發(fā)展物業(yè)投資投資控股總計千港元千港元千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核收益其他收益及收入業(yè)績分部業(yè)績未分配公司收入未分配公司費用融資成本除稅前虧損稅項期內虧損於二零二一年十二月三十一日之分部資產(chǎn)及負債呈列如下:總(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核資負中期報告中期報告3.分部資料(續(xù)截至二零二一年十二月三十一日止六個月之其他分部資料呈列如下:總(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核折撥截至二零二零年十二月三十一日止六個月之分部收益及業(yè)績呈列如下:度假村及物業(yè)發(fā)展物業(yè)發(fā)展投資控股總計千港元千港元千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核收益其他收益及收入業(yè)績分部業(yè)績未分配公司收入未分配公司費用融資成本除稅前虧損稅項期內虧損實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司3.分部資料(續(xù)於二零二一年六月三十日之分部資產(chǎn)及負債呈列如下:總(經(jīng)審核(經(jīng)審核(經(jīng)審核(經(jīng)審核(經(jīng)審核(經(jīng)審核資負截至二零二零年十二月三十一日止六個月之其他分部資料呈列如下:總(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核折於此兩個期間內並沒有由分部間交易所產(chǎn)生之收益。上述所報告來自度假村及物業(yè)發(fā)展分部之收益乃指向外來客戶出售中國物業(yè)所得之收益。上述所報告來自物業(yè)投資分部之收益乃指自外來客戶所賺取之租金收入。分部業(yè)績指各分部在未分配企業(yè)收入、中央行政管理費用、融資成本及所得稅開支╱抵免前應佔之溢利或虧損??傎Y產(chǎn)及負債指各分部之所有資產(chǎn)及負債及未分配企業(yè)資產(chǎn)及負債,惟於綜合賬中已抵銷者除外。中期報告中期報告3.分部資料(續(xù))地區(qū)資料本集團之業(yè)務主要位於香港及中國。下表提供按地區(qū)市場劃分本集團源自外來客戶收益之分析。就由按公允值計入損益之金融資產(chǎn)收取之利息收入及股息收入而言,該分析乃基於相關工具之市場地點劃分:按地區(qū)市場劃分之收益截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核香港中國其他按資產(chǎn)所在地區(qū)劃分之非流動資產(chǎn)賬面值之分析如下:非流動資產(chǎn)賬面值二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核香港中國上述非流動資產(chǎn)並不包括金融資產(chǎn)。本集團並無遞延稅項資產(chǎn)、離職後福利資產(chǎn)及由保險合同產(chǎn)生之權益。實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司4.融資成本截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核銀行及其他借貸之利息開支租賃負債之利息開支減:資本化於發(fā)展中物業(yè)之利息5.除稅前虧損截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核期內虧損扣除下列各項後呈列:員工成本,包括董事酬金薪金及其他福利退休福利計劃供款總員工成本其他項目存貨成本折舊-物業(yè)、廠房及設備-使用權資產(chǎn)有關沒有產(chǎn)生租金收入之投資物業(yè)的直接營運開支短期租賃開支中期報告中期報告6.稅項截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核當期稅項中國企業(yè)所得稅中國土地增值稅遞延稅項暫時性差額撥回由於本集團於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止六個月產(chǎn)生稅務虧損,故並無就香港利得稅作出撥備。有關中國業(yè)務的中國企業(yè)所得稅)乃根據(jù)有關之現(xiàn)行法例、詮釋及慣例按期內估計應課稅溢利以25%(截至二零二零年十二月三十一日止六個月:25%)中國土地增值稅)按土地價值升幅(即銷售物業(yè)之所得款項減可扣減開支(包括土地成本、借貸成本、營業(yè)稅及所有物業(yè)發(fā)展開支以介乎30%至60%之累進稅率計算。本集團按相關中國稅務法律及法規(guī)之規(guī)定估計及計提土地增值稅撥備並計入所得稅。於實際以現(xiàn)金償付土地增值稅負債之前,土地增值稅撥備須經(jīng)稅局最終審閱╱批準。每股虧損截至二零二一年十二月三十一日止六個月之每股基本虧損乃根據(jù)本公司股權持有人應佔虧損約39,707,000港(截至二零二零年十二月三十一日止六個月:23,447,000港元及於期內本公司已發(fā)行普通股之加權平均數(shù)2,505,105,739截至二零二零年十二月三十一日止六個月:2,505,105,739截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止六個月,每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止六個月,本公司並無任何潛在攤薄普通股。實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司8.投資物業(yè)9.發(fā)展中物業(yè)及持作銷售的物業(yè)二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核投資物業(yè),按公允值計算二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核發(fā)展中物業(yè)持作銷售的物業(yè)發(fā)展中物業(yè)及持作銷售的物業(yè)均位於中國,於二零一四年至二零五三年的租期內持有,租期為40年。於二零二一年十二月三十一日,物業(yè)發(fā)展預期將於一年內竣工(二零二一年六月三十日:一年內。中期報告中期報告10.按公允值計入損益之金融資產(chǎn)二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日附註千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核非上市投資基金上市股本證券—香港—中國—海外上市債務工具—香港—海外附註:非上市投資基金主要包括:於二零二一年十二月三十一日,非上市投資基金指賬面值分別約為103,676,000港元及50,866,000港元(二零二一年六月三十日:104,986,000港元及51,229,000港元)的GreenAsiaRestructureSP的100%參與可贖回無投票權A類股份及GreenAsiaRestructureSPII的100%參與可贖回無投票權A類股份。GreenAsiaRestructureSP及GreenAsiaRestructureSPII為由本集團第三方GreenAsiaRestructureFundSPC「GreenAsia基金」,一間於開曼群島註冊成立之獲豁免有限公司,由本集團第三方LongAsiaAssetManagementLimited(一間於開曼群島註冊成立之有限公司)管理)持有之獨立投資組合「獨立投資組GreenAsia基金於開曼群島註冊為獨立投資組合公司。GreenAsia基金的投資目的是投資發(fā)起、包銷、收購及買賣公開買賣或私人配售上市及非上市公司債務證券及貸款業(yè)務,達致資本增值。於二零二一年十二月三十一日,本集團於GreenAsia基金投資的公允值乃參考基金管理人(二零二一年六月三十日:專業(yè)外部估值師)根據(jù)其資產(chǎn)淨值進行的報價而釐定。實力建業(yè)集團有限公司按公允值計入損益之金融資產(chǎn)(續(xù)(續(xù) 於二零二一年十二月三十一日,非上市投資基金包括5,000,000股參與無投票權股份,相當於HuangpuRiverCapitalSPC(「HuangpuRiver)旗下金山投資組合)的16.67%(二零二一年六月三十日:16.67。HuangpuRiver基金為於開曼群島註冊成立的獲豁免有限公司及註冊為獨立投資組合公司。HuangpuRiver基金的投資目的是通過投資HorizonRobotics(該公司主要從事根據(jù)人工智能演算法開發(fā)及製造智能處理器、開發(fā)相關軟件及硬件,以及提供雲(yún)服務業(yè)務)的C輪優(yōu)先股,達致資本增值。於二零二一年十二月三十一日,本集團於HuangpuRiver基金投資的公允值約為50,466,000(二零二一年六月三十日:39,000,000港元),乃根據(jù)一名專業(yè)外部估值師艾華迪評估諮詢有限公司基於趨勢分析方法評估得出。上市股本證券之公允值乃按活躍市場之市場報價釐定。於二零二一年十二月三十一日,賬面值為約58,594,000二零二一年六月三十日:164,533,000港元的按公允值計入損益之金融資產(chǎn)已質押作為本集團獲授孖展貸款融資的抵押品,並由本公司提供企業(yè)擔保。於二零二一年十二月三十一日及二零二一年六月三十日概無動用及未償還孖展貸款融資。於二零二一年十二月三十一日,本集團持有約2,741,000二零二一年六月三十日:26,339,000港元及2,073,000(二零二一年六月三十日:2,828,000港元之香港及海外上市之債務工具,分別按固定年利率介乎7.25%至12二零二一年六月三十日:7.25%至12%及7.25二零二一年六月三十日:7.25%計上述金融工具由於按公允值基準管理及評估,故此於首次確認時指定為按公允值計算。中期報告中期報告11.其他應收款項二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日附註千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核應收貸款及利息虧損撥備其他應收款項虧損撥備按金、預付款項及其他債務人應收股息附註:(a)於二零二一年十二月三十一日,授予一名第三方借款人本金額為15,500,000二零二一年六月三十日:15,500,000港元之貸款為無抵押,按固定年利率4%(二零二一年六月三十日:4%及逾期超過十二二零二一年六月三十日:超過十二個月。授予另一名第三方借款人的本金額為28,744,000二零二一年六月三十日:37,744,000港元之剩餘貸款,而本公司當時董事袁志平先生的配偶曾擔任該名借款人之董事直至彼於二零一九年十二月十四日離任於該借款人中持有20%權益,該貸款為無抵押,按固定年利率4%二零二一年六月三十日:4%。根據(jù)日期為二零二一年九月八日的還款及延期貸款安排,本集團同意按以下方式進一步延長還款日期:(i)於二零二二年一月三十一日或之前還款3,000,000(ii)於二零二二年九月三十日或之前還清剩餘款項。於本報告日期,2,000,000港元已於期內償還,1,000,000實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司11.其他應收款項(續(xù)(b)期╱年內應收貸款及利息之虧損撥備變動概述於下文。二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核應收貸款及利息之虧損撥備:於期╱年初撥備減少於期╱年末(c)期╱年內其他應收款項之虧損撥備變動概述於下文。二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核其他應收款項之虧損撥備:於期╱年初撥備增加匯兌調整於期╱年末中期報告中期報告12.應付賬款及其他應付款項二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日附註千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核應付賬款予第三方其他應付款項應計費用及其他債權人已收按金合約負債土地出讓金撥備附註:本集團應付賬款之賬齡分析乃按於報告期末的確認日期呈列,如下所示:二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核0至180181至365超過365合約負債指就本集團預售物業(yè)自客戶收取之銷售所得款項。該按金將於本集團符合收益確認標準時轉撥至損益。實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司13.股本二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日(未經(jīng)審核(經(jīng)審核普通股數(shù)目千港元普通股數(shù)目千港元法定:於二零二一年十二月三十一日╱二零二一年六月三十日,每股面值0.01港元之普通股已發(fā)行:於二零二一年十二月三十一日╱二零二一年六月三十日,每股面值0.01港元之普通股關聯(lián)者之交易除了在中期財務報表其他地方披露之交易╱資料外,於期內,本集團與關聯(lián)者有進行下列交易:主要管理人員酬金主要管理人員酬金(包括已付予本公司董事款項)截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元(未經(jīng)審核(未經(jīng)審核薪金及其他福利退休福利計劃供款於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,諮詢費約385,000(港元)已付予本公司一名主要管理人員吳濤先生所控制之關聯(lián)公司。中期報告中期報告15.金融工具之公允值計量下表呈列於二零二一年十二月三十一日及二零二一年六月三十日以公允值計量的金融工具之賬面值,按香港財務報告準則第13影響的最低等級輸入數(shù)據(jù)作整體分類。有關輸入數(shù)據(jù)等級之定義如下:·第一等級(最高等級):本集團在計量日可獲得之相同金融工具在活躍市場中的報價(未經(jīng)調整·第二等級:除第一等級所包括之報價外,可直接或間接觀察之金融工具的輸入數(shù)據(jù);·第三等級(最低等級):金融工具不可觀察的輸入數(shù)據(jù)。(i)以公允值計量之金融資產(chǎn)(未經(jīng)審核總實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司15.金融工具之公允值計量(續(xù)(i)以公允值計量之金融資產(chǎn)(續(xù)(經(jīng)審核總於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,公允值計量第一等級及第二等級之間並無轉撥及並無轉撥入及轉撥出公允值計量第三等級。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月及截至二零二一年六月三十日止年度內按公允值等級制度分類為公允值計量第三等級的變動詳情如下:公允值計量第三等級之變動按公允值計入損益之金融資產(chǎn)二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元(未經(jīng)審核(經(jīng)審核於期╱年初添置公允值增加出售於期╱年末中期報告中期報告15.金融工具之公允值計量(續(xù)(i)以公允值計量之金融資產(chǎn)(續(xù)重大不可觀察輸入數(shù)據(jù)之定量資料及描述用於公允值計量第三等級之估值方法重大不可觀察輸入數(shù)據(jù)之定量資料及描述用於公允值計量第三等級之估值方法,包括描述經(jīng)常性公允值計量第三等級之不可觀察輸入數(shù)據(jù)變動之敏感度如下:描(未經(jīng)審核(經(jīng)審核倘市值╱市場指數(shù)增加╱減少(二零二零年六月三十日:3),公允值將增加╱減少2,475,000二零二一年六月三十日:2,246,000港元)16.中期股息董事不建議就截至二零二一年十二月三十一日止六個月派付中期股息(截至二零二零年十二月三十一日止六個實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景中期股息實力建業(yè)集團有限公司*)不建議就截至二零二一年十二月三十一日止六個月派付中期股息(二零二零年:無。業(yè)績截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本公司錄得虧損39,707,000港元,而於截至二零二零年十二月三十一日止六個月虧損為23,447,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月之虧損主要由於(其中包括投資物業(yè)及按公允值計入損益「按公允值計入損益」之金融資產(chǎn)之公允值減少淨額分別為15,500,000港元及13,282,000其中包括(i)按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的公允值收益淨額6,052,000港元轉變?yōu)榻刂炼愣荒晔氯蝗罩沽鶄€月的公允值虧損淨額13,282,000(ii)應收貸款及利息的減值虧損撥回由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的9,685,000港元減少至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的2,000,000港元;及(iii)本集團投資物業(yè)公允值虧損由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的34,700,000港元減少至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的15,500,000港元之淨影響所致。董事會謹此強(i)及(iii)項因素屬非現(xiàn)金性質。業(yè)務回顧本集團主要業(yè)務為度假村及物業(yè)發(fā)展、物業(yè)投資及投資控股。中期報告管理層討論及前景度假村及物業(yè)發(fā)展本集團已於二零一七年六月收購無錫盛業(yè)海港股份有限公司,發(fā)展中物業(yè)自二零一七年十月起開始預售,第一及第二期公寓部分之建設已分別於二零一九年第三季度及二零二零年第三季度竣工。預期整個項目將於二零二二年第一季度竣工。於二零二一年六月三十日,第一及第二期的大多數(shù)公寓部分已交付予客戶。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,僅向客戶交付數(shù)間公寓並確認收益1,271,000港元,於撥回重估綜合調整後,整體毛利率為5。於二零二一年十二月三十一日,已簽約但未交付物業(yè)的合約銷售額為127,894,000港元。儘管2019冠狀病毒病疫情在二零二零年於中國境內爆發(fā)後數(shù)月內已得以控制,新的變異新冠病毒株仍對物業(yè)市場及全球經(jīng)濟帶來難以預測的挑戰(zhàn)。物業(yè)投資本集團於二零一八年十月開始就位於香港金鐘道89號力寶中心一座24樓全層之物業(yè)「分拆物)進行分拆,分拆工程已於二零一九年二月完成。完成分拆工程後,分拆物業(yè)之四個單位已於二零一九年出售。於二零二零年十二月三十一日,分拆物業(yè)公允值為71,300,000港元之三個單位從投資物業(yè)轉為擁有人自用物業(yè)、廠房及設備。本集團投資物業(yè)於二零二一年十二月三十一日之公允值為301,200,000(二零二一年六月三十日:316,700,000港元。香港經(jīng)濟及物業(yè)市場正受變異新冠病毒株打擊。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團投資物業(yè)之公允值減少15,500,000二零二零年:34,700,000港元。在此強調公允值虧損屬非現(xiàn)金性質。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團投資物業(yè)貢獻租金收入合共2,196,000港元(二零二零年:3,164,000港元。於兩個期間,分拆物業(yè)已為本集團帶來穩(wěn)定回報。實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景投資控股本集團投資控股業(yè)務之投資策略主要是多元化其於非上市投資基金、上市股本證券及上市債務工具之投資。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團錄得來自按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之利息及股息收入為1,738,000二零二零年:685,000港元,出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之收益淨額為999,000(二零二零年:220,000港元及按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值減少13,282,000二零二零年:公允值增加6,052,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團所持有之重大投資詳情載列如下:GreenAsiaRestructureSP及GreenAsiaRestructureSP本集團自二零一七年起投資GreenAsiaRestructureSP及GreenAsiaRestructureSPII,兩者均為GreenAsiaRestructureFundSPC(「GreenAsia)管理之獨立組合。GreenAsia基金的投資目的是透過參與發(fā)起、包銷、收購及買賣公開買賣或私人配售的上市及非上市公司債務證券及貸款業(yè)務,達致資本增值。於二零二一年十二月三十一日,本集團持有GreenAsia基金之投資成本為167,538,000港元。於二零二一年十二月三十一日,本集團於GreenAsiaRestructureSP及GreenAsiaRestructureSPII的投資之公允值分別為103,676,000港元及50,866,000港元。於二零二一年十二月三十一日,本集團於GreenAsia基金的投資之公允值佔本集團總資產(chǎn)之9.5%。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團於GreenAsia基金之投資之公允值增加3,939,000港元。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團部分贖回該等投資5,657,000港元及變現(xiàn)出售收益45,000港元。中期報告管理層討論及前景卓爾智聯(lián)集團有限公司於二零二一年十二月三十一日,本集團持有卓爾智聯(lián)的145,823,000股普通股,佔卓爾智聯(lián)全部已發(fā)行股本約1.2%。卓爾智聯(lián)之股份於香港聯(lián)合交易所有限公司)(股份代號:2098。卓爾智聯(lián)及其附屬公司主要從事開發(fā)及運營大型消費品批發(fā)商場,以及為中國的線上及線下客戶提供供應鏈管理及貿易業(yè)務、電子商貿服務、金融服務、倉儲及物流服務。於二零二一年十二月三十一日,本集團持有卓爾智聯(lián)股份之收購成本為每股1.28港元。於二零二一年十二月三十一日,卓爾智聯(lián)投資之公允值約為67,079,000港元,佔本集團總資產(chǎn)之4.1%。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團出售2,460,000股卓爾智聯(lián)股份並確認出售虧損127,000港元,而本集團於卓爾智聯(lián)之投資之公允值減少10,208,000港元。此外,本集團並無獲得及確認任何來自卓爾智聯(lián)持有股份之股息或其他投資收入。於二零二一年十二月三十一日,其餘本集團持有之投資主要包括非上市投資基金、上市股本證券及上市債務工具,分別佔本集團總資產(chǎn)之5%以下。前景二零二一年,2019冠狀病毒病疫情在全球依舊蔓延。儘管在中國中央政府的努力下,新冠疫情在國內得到有效控制,但變異新冠病毒株在全球的傳播仍然給正常商務活動帶來一些影響。本集團所屬無錫物業(yè)項目在處理歷史遺留問題的同時,也在積極推動項目發(fā)展進程。於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團將總部遷至香港力寶中心,增強了對本集團於力寶中心持有資產(chǎn)的租售管理。二零二一年下半年是充滿挑戰(zhàn)的,全球經(jīng)濟復蘇備受壓力,國際環(huán)境實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景財務回顧收益、銷售成本及毛利率本集團的收益由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的196,374,000港元減少191,169,000港元或97%至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的5,205,000港元。截至二零二零年十二月三十一日止六個月產(chǎn)生的大部分收益來自度假村及物業(yè)發(fā)展分部,無錫盛業(yè)的物業(yè)已交付予客戶並帶來收益。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,度假村及物業(yè)發(fā)展分部產(chǎn)生收益為1,271,000二零二零年:192,525,000港元,毛利率為5二零二零年:2%減少乃由於截至二零二零年十二月三十一日止六個月向客戶集中交付物業(yè),而於截至二零二一年十二月三十一日止六個月並無集中交付的安排。出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之收益淨額於截至二零二零年十二月三十一日止六個月,本集團確認出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之收益淨額220,000港元,而於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,確認出售按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之收益淨額為999,000港元。於兩個期間概無作出重大出售。按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值(減少增加淨額本集團按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值出現(xiàn)變動,由截至二零二零年十二月三十一日止六個月按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值增加淨額6,052,000港元至截至二零二一年十二月三十一日止六個月按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值減少淨額13,282,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,儘管基金公允值增加11,559,000港元,上市股份之公允值減少24,474,000其中包括本集團持有的卓爾智聯(lián)股份之公允值減少10,208,000零二零年:無變動。截至二零二零年十二月三十一日止六個月,本集團所持按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之財務表現(xiàn)相對穩(wěn)定。中期報告管理層討論及前景投資物業(yè)公允值之減少淨額本集團投資物業(yè)之公允值虧損淨額由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的34,700,000港元減少至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的15,500,000港元。本集團投資物業(yè)之公允值經(jīng)參考獨立專業(yè)估值師艾華迪評估諮詢有限公司作出的估值後釐定。該估值師採用直接比較法,透過比對鄰近區(qū)域類似物業(yè)的近期市場數(shù)據(jù)來進行估值。投資物業(yè)的公允值受香港經(jīng)濟及物業(yè)市場之影響。變異新冠病毒株爆發(fā)持續(xù)對香港甲級寫字樓的整體交易量及價格造成衝應收貸款及利息減值虧損撥回本集團截至二零二零年十二月三十一日止六個月確認應收貸款及利息減值虧損撥回9,685,000港元,而截至二零二一年十二月三十一日止六個月則確認應收貸款及利息減值虧損撥回2,000,000港元,此乃由於同期收到一名債務人之部分還款所致。除部分還款外,截至二零二一年十二月三十一日止六個月本集團就評估減值虧損所採用的主要假設及關鍵輸入數(shù)據(jù)與截至二零二一年六月三十日止年度所採用者相比並無重大變動。有關應收貸款及利息減值虧損撥回╱撥備之估值方法、主要假設及關鍵輸入數(shù)據(jù)的詳情,請參閱本公司截至二零二一年六月三十日止年度之年報第6頁至第8頁。銷售開支本集團的銷售開支由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的2,525,000港元增加755,000港元或30%至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的3,280,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月的銷售開支主要包括銷售傭金、銷售服務及諮詢費。銷售開支增加主要由於截至二零二一年十二月三十一日止六個月,為改善整體銷售策略及規(guī)劃而產(chǎn)生更多的諮詢服實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景行政費用本集團的行政費用由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的9,446,000港元增加2,753,000港元或29%至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的12,199,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月的行政費用主要包括員工成本、法律及專業(yè)費用以及折舊。行政費用增加乃主要由於(i)自二零二零年十二月三十一日起自用土地及建築物產(chǎn)生額外折舊;及(ii)於截至二零二一年十二月三十一日止六個月新投資的基金產(chǎn)生基金管理費,而於截至二零二零年十二月三十一日止六個月並無產(chǎn)生該費用。融資成本本集團的融資成本由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的3,076,000港元減少269,000港元或9%至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的2,807,000港元。融資成本減少乃由於實際利率下降。期內虧損本集團的期內虧損由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的23,447,000港元增加16,260,000港元或69%至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的39,707,000港元。截至二零二一年十二月三十一日止六個月的虧損主要由於(i)投資物業(yè)公允值減少淨額15,500,000港元;及(ii)按公允值計入損益的金融資產(chǎn)公允值減少淨額13,282,000港元。虧損增加乃主要歸因其中包括按公允值計入損益的金融資產(chǎn)公允值減少淨額,由截至二零二零年十二月三十一日止六個月的公允值收益淨額6,052,000港元減少至截至二零二一年十二月三十一日止六個月的公允值虧損淨額13,282,000流動資金、財務資源及資本結構於二零二一年十二月三十一日,本集團的流動資產(chǎn)為1,260,786,000(二零二一年六月三十1,266,280,000港元及流動負債為523,803,000二零二一年六月三十日:503,956,000港元,流動比率約為2.4(二零二一年六月三十日:2.5倍。於二零二一年十二月三十一日,本集團的權益總額及銀行及其他借貸總額分別為1,008,349,000二零二一年六月三十日:1,048,748,000港元及279,347,000二零二一年六月三十日:292,956,000港元。本集團的所有銀行及其他借貸均須於一年內償還。於二零二一年十二月三十一日,本集團的資產(chǎn)負債比按銀行及其他借貸總額與權益總額的比率計算約為28二零二一年六月三十日:28%。中期報告管理層討論及前景主要風險及不確定因素本集團主要從事度假村及物業(yè)發(fā)展、物業(yè)投資以及投資控股。本集團及其個別業(yè)務分部之財務狀況、營運、業(yè)務及前景受以下重大風險及不確定因素影響:業(yè)務風險本集團之物業(yè)業(yè)務前景取決於香港及中國物業(yè)市場之表現(xiàn)。此外,本集團投資物業(yè)之公允值及物業(yè)發(fā)展分部之財務業(yè)績亦與香港及中國物業(yè)市場之表現(xiàn)有直接關係。香港及中國任何房地產(chǎn)市場下行或會對本集團之財務狀況、營運、業(yè)務及前景造成重大不利影響,並可能會導致本集團之投資物業(yè)出現(xiàn)公允值虧損及物業(yè)發(fā)展分部虧損淨額。香港及中國房地產(chǎn)市場受多個因素影響,包括但不限於當?shù)亟?jīng)濟、政治、社會及法律環(huán)境之轉變以及當?shù)刎斦柏泿耪叩淖儎?,而上述各項均非本集團所能控制。減低是項風險的管理政策為使本集團業(yè)務於資產(chǎn)構成、收益及盈利能力方面更多元化。市場風險由於香港物業(yè)租賃市場之物業(yè)租金率透明,本集團之物業(yè)投資業(yè)務在競爭激烈的環(huán)境中運營。租賃市場透明對本集團物業(yè)投資業(yè)務之收益及盈利能力構成壓力。減低是項風險的管理政策為在可能的情況下,使物業(yè)投資組合在物業(yè)種類及位置上更多元化。中國房地產(chǎn)市場競爭十分激烈。競爭領域包括質量、設計、品牌、成本控制和環(huán)境配套設施。倘若本集團競爭對手不斷改進彼等產(chǎn)品,本集團將提高其產(chǎn)品質量及成本控制,以跟緊市場,維持銷售額。實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景財務風險本集團於其日常業(yè)務過程中面臨有關外幣、股價、信貸及流動資金風險的財務風險。如下文所述,本集團大部分資產(chǎn)及負債均以人民幣、港元及美元計值,故本集團所面臨之外匯風險並不重大。本集團面臨於按公允值計入損益之金融資產(chǎn)下持有之上市股本投資及上市債務工具產(chǎn)生之價格風險。信貸風險指債務人未能履行其償還應付本集團款項的責任的風險。本集團的信貸風險主要來自應收貸款及現(xiàn)金等值物。本集團管理層認為由於現(xiàn)金等值物乃存置於良好信譽的銀行及證券經(jīng)紀,故有關現(xiàn)金等值物的信貸風險並不重大。本集團持續(xù)監(jiān)察來自應收貸款的信貸風險。儘管本集團注意到於截至二零二零年六月三十日止財政年度的應收貸款出現(xiàn)信貸減值,隨後已於二零二零年十一月、二零二一年九月、二零二一年十二月及二零二二年一月分別收到部分還款10,000,0007,000,0002,000,000港元及1,000,000港元。本集團將繼續(xù)採取跟進行動以收回債務。本集團擁有足夠現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物水平,以撥付本集團營運及預期擴充。因此,流動資金風險並不重大。外匯管理本集團大部分資產(chǎn)及負債均以人民幣、港元及美元計值,故本集團於截至二零二一年十二月三十一日止六個月所面臨之外匯風險並不重大。本集團並無進行任何外匯投機活動。本集團之政策為透過配對外匯收入及開支管理外匯風險,並會於預期面臨外匯風險時使用適當之對沖工中期報告管理層討論及前景財務政策於二零二一年十二月三十一日,本集團之銀行及其他借貸約262,190,000二零二一年六月三十日:272,190,000港元及17,157,000(二零二一年六月三十日:20,766,000港元分別以港元及人民幣計值。銀行及其他借貸結餘約262,190,000(二零二一年六月三十日:272,190,000港元及17,157,000二零二一年六月三十日:20,766,000港元分別按浮動利率及固定利率計息。本集團持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等值物主要以港元、人民幣及美元計值。本集團現(xiàn)時並無利率對沖政策,乃因本集團管理層預期於二零二一年十二月三十一日利率風險並不重經(jīng)營分部資料本集團於截至二零二一年十二月三十一日止六個月的經(jīng)營分部資料詳情載於本報告簡明綜合財務報表附註3。資本承擔於二零二一年十二月三十一日,本集團並無重大資本承擔(二零二一年六月三十日:無資產(chǎn)抵押於二零二一年十二月三十一日,本集團就授予本集團之銀行融資提供以下?lián)#旱盅罕炯瘓F投資物業(yè)以及物業(yè)、廠房及設備項下賬面值分別為301,200,000港元及69,432,000港元之租賃土地及樓宇(二零二一年六月三十日:分別為316,700,000港元及70,366,000港元本集團以銀行為受益人正式簽立有關本集團投資物業(yè)租金收入的轉讓協(xié)議;及本集團以銀行為受益人正式簽立有關本集團投資物業(yè)以及租賃土地及樓宇保險賠償?shù)霓D讓協(xié)議。實力建業(yè)集團有限公司實力建業(yè)集團有限公司管理層討論及前景於二零二一年十二月三十一日,按公允值計入損益之金融資產(chǎn)之公允值58,594,000(二零二一年六月三十日:164,533,000港元)已質押作為本集團獲授孖展貸款融資的抵押品,並由本公司提供企業(yè)擔保。於二零二一年十二月三十一日,概無動用孖展貸款融資(二零二一年六月三十日:無。訴訟於二零二一年十二月三十一日,有一項就指稱債務人民幣30,000,000元向本集團一間附屬公司提起的法律訴訟,該訴訟隨後被撤回。有關法律訴訟詳情,請參閱本公司日期為二零二一年十二月二日及二零二二年一月十四日之公告。除上述者外,本集團並無任何其他須予披露的重大訴訟。人力資源及薪酬政策於二零二一年十二月三十一日,本集團聘有合共36(二零二一年六月三十日:28名)僱員及執(zhí)行董事。截至二零二一年十二月三十一日止六個月,本集團包括董事酬金在內之員工總成本為4,310,000(二零二零年:4,401,000港元。董事及僱員之薪酬待遇一般會每年檢討,並參考市場條款及個人能力、表現(xiàn)及經(jīng)驗而制訂。本集團亦為香港及中國僱員提供醫(yī)療保險及運作一項公積金計劃或有關基金計劃。期後事項於本報告日期,本集團並無於二零二一年十二月三十一日後發(fā)生的重大事項須予披露。中期報告其他資料董事及主要行政人員之權益及淡倉於二零二一年十二月三十一日,董事及本公司主要行政人員於本公司或任何相聯(lián)法團(定義見證券及期貨條例「證券及期貨條例」第XV部之股份、相關股份或債權證中擁有根據(jù)證券及期貨條例第XV部第7及8分部或上市發(fā)行人董事進行證券交易的標準守則須知會本公司及聯(lián)交所之權益及淡倉包括根據(jù)證券及期貨條例有關條文彼等被認為或視作擁有之權益及淡倉,或須列入本公司根據(jù)證券及期貨條例第352條所存置之登記冊之權益及淡倉如下:於本公司股份之好倉董事姓名身份及權益性質所持已發(fā)行股份數(shù)目佔本公司已發(fā)行股本之概約百分比吳瞻明先生實益擁有人除上文所披露者外,於二零二一年十二月三十一日,董事及本公司主要行政人員概無於本公司(定義見證券及期貨條例第XV部之任何股份、相關股份或債權證中擁有根據(jù)證券及期貨條例第XV部第7及8分部或標準守則須知會本公司及聯(lián)交所之任何權益或淡倉(包括根據(jù)證券及期貨條例有關條文彼等被認為或視作擁有之權益及淡倉),或須列入本公司根據(jù)證券及期貨條例第352條所存置之登記冊之任何權益或淡倉。有關董事資料之變更於劉智強先生在二零二一年十二月七日退任獨立非執(zhí)行董事後,本公司未能符合香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則第3.10(1)條有關董事會必須包括至少三名獨立非執(zhí)行董事之規(guī)定。誠如本公司於日期為二零二一年十二月七日、二零二二年三月四日及二零二二年三月九日的公告所披露,本公司已向聯(lián)交所申請豁免,以將遵守上市規(guī)則第3.10(1)條之期限延長至二零二二年六月六日,而聯(lián)交所亦已向本公司授出豁免,本公司將繼續(xù)竭其所能於實際可行的情況下盡快完成委任新獨立非執(zhí)行董事的流程,以
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