報銷管理制度(15篇)

報銷管理制度(15篇)

報銷管理制度1

一、總則

1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提

高工作效率，結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。

2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作

與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

二、出差審批

1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)

理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則

超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，

可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

2、出差審批權(quán)限：

(a)副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

(b)部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

(c)其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理

審批。

三、差旅費支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

(一)差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途

交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

（二）往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)

1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車或汽車，

需乘坐飛機時，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未

經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨

7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。

工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、

船、住宿等費用自理，同時不發(fā)放繞道和在家期間的.出差補貼。

3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓?、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出

租車時需在票據(jù)背面

注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。

（三）住宿及補貼標(biāo)準(zhǔn)

1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準(zhǔn),

所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以

中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00

以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00

前的（以票面時間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時間超過22：

00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費按實際住

宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。

3、出差補貼：出差補貼為員工在出差地的就餐補助。

餐費計算方法為：

一天按三餐計算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補貼的20%,午餐和晚餐各按標(biāo)

準(zhǔn)補貼的40%o

早晨8：00前出差補貼早餐；

中午13:00以后回單位補貼午餐；

下午19：00后回單位補貼晚餐（以車票、機票載明的時間為

準(zhǔn)）。

出差補貼、住宿費標(biāo)準(zhǔn)參見下表：

差旅費標(biāo)準(zhǔn)住宿費伙食補助

市內(nèi)交通補助中層員工中層員工中層員工

特殊地區(qū)50032080655050其他地區(qū)4002506050

5050

四、報銷程序

1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費報銷

單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫

正確。

2、報銷人持《出差審批單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)

部門負(fù)責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復(fù)

核，《出差審批單》粘貼于報銷單后面，作為報銷的附件。

據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審

核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

四、借款管理規(guī)定

1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必

須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報

帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

五、報銷管理程序

1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請

單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不

借；

2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)

和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

第三章差旅費報銷程序

一、費用標(biāo)準(zhǔn)：

直轄市

2.省會城市

3,縣級及以下

二、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明

L住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿

標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間

為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以

前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)

結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時

可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例

（早餐20%.午餐或晚餐40給扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關(guān)費用。

6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先

經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直

線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間

的一切補助費；

7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審

核后報銷;

8.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

一、交通費報銷管理規(guī)定

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：

1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在

沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過

夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快

按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上

不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方

可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外:

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的.；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

2、通訊費報銷管理的規(guī)定

(1)為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采

用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不

同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；

銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

第五章報銷辦法

1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交

到財務(wù)部；

2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章附則

一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)

人簽字后生效。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附：報銷流程圖報銷管理制度3

一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，

取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大

小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的

非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、

黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針

串別。不符合規(guī)定的.，財務(wù)部門作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要

粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張

數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，

并簽字確認(rèn)。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各

種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計

算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）

簽字批準(zhǔn)。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)

假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不

再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前

報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理

或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副

總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予

補簽。報銷管理制度4

移動通訊費用報銷規(guī)定

1.目的

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時

為了規(guī)范費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費報銷規(guī)定。

2.范圍

適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

3.職責(zé)

3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費報銷進行全面管理。

3.2各部門負(fù)責(zé)人進行具體管理。

4.管理要求

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報，票面金額不足的以

票面金額為準(zhǔn)；

4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

4.6自辦已立項的?展會在運作期間項目負(fù)責(zé)人實報實銷，費

用核入自辦展成本;

4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)

實核報。

5.附則

5.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門

部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可

進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)

不予報銷。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打

的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注

明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在

辦事日起當(dāng)月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)

理審核考勤后，予以報銷打的費。

4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有

違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

附件：安徽美展國際會展管理有限公司

宴請申請單_年_月一日

申請部門：

申請人：

部長簽字

用餐事由

宴請單位

領(lǐng)隊姓名

職務(wù)

宴請人數(shù)

陪餐人員

用餐地點

用餐標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理批示

分管副總審批報銷管理制度5

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納

入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預(yù)算制度

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo),

并下達各機構(gòu)指標(biāo)；

2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標(biāo)編制本機構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、

成本預(yù)算、管理費用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做

到可控、符合實際、全面完整;

3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論

通過或駁回修改；

4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行；

5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總

監(jiān)、董事長；

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控

制資金，避免公司陷入窘困；

7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的

超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分

類進行粘貼，填制報銷單；

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交

各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；

3、交財務(wù)部主管審核（審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同

相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，

是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。），如經(jīng)審核費用在預(yù)算范

圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。（各機構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用

必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；

4、單次金額超過限額（bbb超過150000元、ccc公司超過

1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元）

交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；

5、單次金額超過限額（bbb超過300000元、ccc公司超過

20_000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20_000元）

經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的

事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；

7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可

報銷；

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)

定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制

度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資

性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報

費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；

10、費用報銷中報鐺人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、

審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

三、財務(wù)部門的'職責(zé)和權(quán)利

1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)；

2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)

議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充

完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；

3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)

表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；

4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)

提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；

5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全

面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必

須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予

公開批評和罰款；

7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進

行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相

關(guān)報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)

部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，

修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。報銷管理制度6

L總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息

傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物

品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文

件，資料，配件，樣品乂及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑

的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)友本部門的.快遞費進行管控。

5.流程圖：（略）

6,執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件

要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要

及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接

收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部

門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其

他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記,

經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)

送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流

部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、

低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇

性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的

不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)

注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快

遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有

權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要

求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處

理。

6.L2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳

細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、

證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配

件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞

公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般

的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的

快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可

選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10

倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選

擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得

選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器

及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門

費用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵

件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。報銷管理制度7

一、總則

1、為了加強公司對員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費報銷標(biāo)

準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財務(wù)制度及公司實際情況，特制定本制度；

2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)

的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為國內(nèi)出差和國外出差，根據(jù)

公司目前情況，本制度所指出差均為國內(nèi)出差；

3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材機械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑裝飾工程有限公司。

二、部門職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費報銷；

2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機票的預(yù)定；

3、各部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行。

三、出差及報銷程序

1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

序號分類說明1A國內(nèi)一線城市：北京、上海、廣州、深圳

2B國內(nèi)二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會

城市3C國內(nèi)三線城市：除一線、二線城市外的所有國內(nèi)城市、

往返大交通

2、標(biāo)準(zhǔn)：

序號級別飛機火車長/短途汽車

其他交通工具備注

1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟、最便捷的方式；

2、飛機票費用（含燃油費、機場建設(shè)費）如低于其他費用的，

可直接選擇飛機。

2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管經(jīng)濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、

當(dāng)飛機票費用（含燃油費、機場建設(shè)費）低于火車或其他交通費

用時，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機（報銷時應(yīng)說明火車

和機票折后價格的對比），并最終以行政部確認(rèn)的機票和火車票為

準(zhǔn)；

1、團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有

效單據(jù)實報實銷;

2、餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早

餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

4、員工出差餐費報銷不分地區(qū)、員工級別，補貼標(biāo)準(zhǔn)上限為

50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷（見附件三）；

5、團體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)

準(zhǔn)，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報銷，超出部分個人

分?jǐn)?，實報實銷的一律憑有效票據(jù)審批后報銷；

6、出差出發(fā)或返回（指到達出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費報銷計算

如下：

序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費補貼合計

中晚出發(fā)12：00及以前252550返回13：00及以后25025出

發(fā)18：00及以前02525返回19：00及以后252550、住宿

費用報銷

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)

序號級別各類地區(qū)住宿費用標(biāo)準(zhǔn)ABC1總經(jīng)理/常務(wù)副總

經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助3002702403各部門經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管2702402104其他員工240210180、經(jīng)理級以下

（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一

標(biāo)準(zhǔn)間，報銷保準(zhǔn)從高報銷；

2、除大交通外其他交通費用標(biāo)準(zhǔn)：

3、員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機場大

巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;

5、晚上21：30后到達目的地，下機后當(dāng)?shù)貦C場已無往來市

內(nèi)的公共交通；

6、員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)

交通為主，盡量控制出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費

用；

7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

8、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)：

9、已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;

10、未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報

實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費；

費用補充說明：

1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或

上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，

除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》（見

附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差;

3、員工填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）時，需將出發(fā)及

回程的.時間填寫完整，否則不予審批；

4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作

需要延長，應(yīng)先與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，待主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實行，

并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）

并重新審批；

5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》（見

附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》（見附

件一）中所填寫的金額；

6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進行費用報銷申請，所有費

用按現(xiàn)有的費用報銷程序進行報銷；

7、員工出差機票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費用統(tǒng)一由行政部報銷,

員工報銷時需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)

算；

8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加

的一切費用均由個人承擔(dān)，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，

作為事假處理；

9、報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

10、酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、

入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店發(fā)票金額需和酒店入

住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標(biāo)，不得累計均衡報銷，

單晚超標(biāo)部分由個人自行承擔(dān)；

11、大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘坐飛機需提供登機牌；

12、其他交通費用發(fā)票需注明往返地點；

13、任何差旅報銷發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，

且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否貝！I,

一律視為無效票據(jù)不予報銷；

14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

15、所有因客觀原因無法提供發(fā)票的費用，需在報銷時解釋

原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷；

16、公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決

定是否報銷；

17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時

間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的（含

乘坐市內(nèi)交通工具的時間），須回公司上班。

四、附則

1、本制度由財務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；

2、本制度自年月日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標(biāo)準(zhǔn)》同時

作廢。報銷管理制度8

L持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制

度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)

定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)

部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)

消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國

銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符

合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的'支出經(jīng)核實后確定可報銷

金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目

級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑

證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程

序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、

銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行

會計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個

人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷

等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。報銷管理制度

9

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)

定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報

公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡

有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

L3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及

審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的

為“短途”，出差時間在一天以上的'為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天

補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃假，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可

乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交

通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，

如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住

宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每

五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的

差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公報銷管理制度10

為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財

務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，

特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃,

按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦

審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，

并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進、出情景。領(lǐng)用時，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交

財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進

貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總

上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行

轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)

理簽字，交給財務(wù)小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后,

到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申

請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深

圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分

由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購

買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為

處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交

通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,

原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先

請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背

面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫

金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注

明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、

金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求

開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非

行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐

項填寫對應(yīng)的'時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅

費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款

情景。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或

鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報

銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程

序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

報銷管理制度11

1總則

1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行

為，提高公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、

費用審批。

1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的

差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品

購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物

業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、

固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活

動有關(guān)的'費用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需

事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費用一律不

得支出。

L4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項目認(rèn)真

審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

L4.3即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借

用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不

予受理。

2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

2.1費用報銷部門職責(zé)

2.1.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)

批準(zhǔn)的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行

審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。

2.L2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對

本部門的各項費用報銷管理制度12

第一章、總則

第一條，為加強和規(guī)范學(xué)校國內(nèi)差旅費管理，根據(jù)《中央和

國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20_]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)

合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬

單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差

所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須

按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格

差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明

確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁

異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費

第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出

差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當(dāng)職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車

一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報銷

司局級及相當(dāng)職務(wù)人員（包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)

一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級

經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級

人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員）火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動

車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車

二等軟座

三等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與

部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員

在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工

具。

第八條，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)

報銷。

第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以

購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不

再重復(fù)購買。

第三章、住宿費

第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯

店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十一條，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)按照財政部分地區(qū)制定的.住宿費

限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條，部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下

人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額

內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補助費

第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的

伙食補助費用。

第十五，伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按照財政

部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費

第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)

交通費用。

第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每

天80元包干使用。

第六章、報銷管理

第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所

在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，

訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)

限額報銷?；锸逞a助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，在途期間

的伙食補助費按當(dāng)天最后到達目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供

餐費發(fā)票。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供

市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅

費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未

經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安

排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)

舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的城市間交通費

由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回

家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開

支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補

助費和市內(nèi)交通費。

第二十四條，本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。報銷管理制度13

為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批

及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各

項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對

未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會

批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用20—元以下，部門負(fù)責(zé)人審

批;20_元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000

元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元

以上由董事會研究審批。

4、為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性,

公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部

經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和

驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少

資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報丑、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意

后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報

技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室

登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還

所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、

裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批,

職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所

在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門

負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事

局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量,

盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承

擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審

批（20—元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20—元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)

費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的‘問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款

收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可

能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特

殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方

可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)

定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單

位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書

報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費

除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種

協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付

款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制

訂的公司報銷制度同時廢止。報銷管理制度14

為進一步加強對差旅費的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價水平，根據(jù)

省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差

旅費標(biāo)準(zhǔn)：

一、公出人員交通費

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通

艙，其他人員可乘坐火左硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)

理同意批準(zhǔn)。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小

時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)

定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人

補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按

其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位

票價之內(nèi)。

二、費用標(biāo)準(zhǔn)

公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算

包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每

日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標(biāo)準(zhǔn)：

人員：

部門經(jīng)理以上人員

副科長以上人員、高級職稱人員

其他人員

地區(qū)：

直轄市、計劃單列市：

實報實銷150100

省會城市：

實報實