京基智農(nóng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

深圳市京基智農(nóng)時(shí)代股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金352696.50214543.69110672.97交易性金融資產(chǎn)2500.00應(yīng)收票據(jù)2000.001500.00500.00應(yīng)收賬款3644.982506.882766.93預(yù)付款項(xiàng)5558.9610455.144529.48應(yīng)收利息586.38795.201173.64其他應(yīng)收款7021.247750.854055.55存貨429851.93609535.66287270.78其他流動(dòng)資產(chǎn)60936.6289634.2013586.24流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)861710.23938426.41423381.95長期股權(quán)投資1798.461542.541399.40投資性房地產(chǎn)1411.951280.491144.66固定資產(chǎn)319585.51482270.09605179.39在建工程118481.2155875.3617616.66生產(chǎn)性生物資產(chǎn)47550.9441615.9234378.61無形資產(chǎn)4964.954787.354666.15長期待攤費(fèi)用2231.132482.272642.29遞延所得稅資產(chǎn)81975.21148269.4585889.45其他非流動(dòng)資產(chǎn)16501.8551033.185319.14非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)621545.81815178.16789412.95資產(chǎn)總計(jì)1483256.031753604.581212794.91短期借款6500.0022700.0038483.97應(yīng)付賬款67219.96150452.8053101.68預(yù)收款項(xiàng)2726.0294.7350.81應(yīng)付職工薪酬10358.2611707.928381.89應(yīng)交稅費(fèi)14865.1682577.8746006.27應(yīng)付利息2709.582731.252883.39應(yīng)付股利613.69613.69613.69其他應(yīng)付款298107.43304449.97383592.51一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債29734.7428351.3367495.19其他流動(dòng)負(fù)債59628.4366809.329338.97流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1098528.781356106.37658212.94長期借款110702.84115454.76147230.49長期負(fù)債合計(jì)117277.93121112.56158056.62遞延所得稅負(fù)債9058.637867.264119.24其他非流動(dòng)負(fù)債410.00410.00455.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2066.021866.901245.60非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)128812.58131256.72163876.45負(fù)債合計(jì)1227341.371487363.09822089.39實(shí)收資本(或股本)52323.9352323.9353056.93資本公積4216.534216.5312055.05其中:庫存股7835.77盈余公積26161.9626161.9626161.96未分配利潤171169.63180455.92302762.02其他綜合收益-593.89-875.59-926.71歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)253278.17262282.75385273.47少數(shù)股東權(quán)益2636.503958.735432.04所有者權(quán)益合計(jì)255914.66266241.48390705.52負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1483256.031753604.581212794.91深圳市京基智農(nóng)時(shí)代股份有限公司，簡稱京基智農(nóng)，所屬的行業(yè)是畜牧業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，京基智農(nóng)的資產(chǎn)總計(jì)是1,212,794.91萬元，負(fù)債合計(jì)是822,089.39萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是390,705.52萬元。圖1.1京基智農(nóng)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看京基智農(nóng)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,483,256.03萬元、1,753,604.58萬元、1,212,794.91萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為423,381.95萬元，包括110,672.97萬元的貨幣資金和287,270.78萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為789,412.95萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了605,179.39萬元。圖1.2京基智農(nóng)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢圖負(fù)債方面，京基智農(nóng)最近三年的負(fù)債總額分別是1,227,341.37萬元、1,487,363.09萬元、822,089.39萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是658,212.94萬元，非流動(dòng)負(fù)債是163,876.45萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年京基智農(nóng)的所有者權(quán)益總額分別為255,914.66萬元、266,241.48萬元、390,705.52萬元，2023年的股本為53,056.93萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入322147.44599565.611241700.62營業(yè)收入322147.44599565.611241700.62營業(yè)總成本264870.66490790.57968753.11營業(yè)成本159487.97397301.36760887.83稅金及附加57289.2038277.6692137.32銷售費(fèi)用20572.2126533.9875828.32管理費(fèi)用23134.5621364.3225754.74財(cái)務(wù)費(fèi)用923.773565.089834.30資產(chǎn)減值損失-4912.73-472.26-12686.78投資收益20588.562158.25-1335.75其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-98.094961.69-143.14營業(yè)利潤66610.22104723.64250888.09營業(yè)外收入545.91257.08597.17營業(yè)外支出3921.825638.202971.72利潤總額63234.3199342.52248513.54所得稅費(fèi)用23375.3719732.8972757.00凈利潤39858.9379609.62175756.54歸屬于母公司所有者的凈利潤38933.9677307.39174630.02少數(shù)股東損益924.972302.231126.52其他綜合收益(損失)-522.71-281.70-51.12綜合收益總額39336.2279327.92175705.42歸屬于母公司所有者的綜合收益38411.2577025.69174578.90歸屬少數(shù)股東的綜合收益924.972302.231126.522021~2023年京基智農(nóng)的營業(yè)總收入分別為322,147.44萬元、599,565.61萬元、1,241,700.62萬元，營業(yè)總成本分別為264,870.66萬元、490,790.57萬元、968,753.11萬元，凈利潤分別為39,858.93萬元、79,609.62萬元、175,756.54萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為75,828.32萬元、25,754.74萬元和9,834.30萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為250,888.09萬元、248,513.54萬元。圖1.3京基智農(nóng)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金837783.36719939.53636943.28收到的稅費(fèi)返還0.545396.71收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27796.3515256.1625593.35購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金376303.34485818.70504250.91支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金31796.5240135.3745127.18支付的各項(xiàng)稅費(fèi)139410.3142405.10104044.72支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金53997.9370116.0450579.20經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量264072.14102117.18-41465.39收回投資收到的現(xiàn)金2547.2318.10取得投資收益收到的現(xiàn)金1553.79625.848.44處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金171.0663.38470.15處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5192.15收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金933314.16516058.215030.48購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金261718.20192445.4796675.97投資支付的現(xiàn)金1800.00150.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金927724.16516711.671004.25投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-256203.34-184820.34-92153.05吸收投資收到的現(xiàn)金7835.77吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金7835.77取得借款收到的現(xiàn)金138830.0171200.00138034.63收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1951.041500.00494.67償還債務(wù)支付的現(xiàn)金78713.2751053.6151310.34分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金69979.0175255.4763401.35其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金980.00980.00980.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2385.192266.285479.41籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10296.42-55875.3626173.97現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-2427.62-138578.52-107444.47期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額353948.98351521.36212942.84期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額351521.36212942.84105498.372023年，京基智農(nóng)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為105,498.37萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-41,465.39萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-92,153.05萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是26,173.97萬元。圖1.4京基智農(nóng)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5京基智農(nóng)2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6京基智農(nóng)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7京基智農(nóng)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-103870.72-0.48交易性金融資產(chǎn)-2500.00-1.00應(yīng)收票據(jù)-1000.00-0.67應(yīng)收賬款260.050.10預(yù)付款項(xiàng)-5925.66-0.57應(yīng)收利息378.440.48其他應(yīng)收款-3695.30-0.48存貨-322264.88-0.53其他流動(dòng)資產(chǎn)-76047.96-0.85流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-515044.46-0.55長期股權(quán)投資-143.14-0.09投資性房地產(chǎn)-135.83-0.11固定資產(chǎn)122909.300.25在建工程-38258.70-0.68生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-7237.31-0.17無形資產(chǎn)-121.20-0.03長期待攤費(fèi)用160.020.06遞延所得稅資產(chǎn)-62380.00-0.42其他非流動(dòng)資產(chǎn)-45714.04-0.90非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-25765.21-0.03資產(chǎn)總計(jì)-540809.67-0.31短期借款15783.970.70應(yīng)付賬款-97351.12-0.65預(yù)收款項(xiàng)-43.92-0.46應(yīng)付職工薪酬-3326.03-0.28應(yīng)交稅費(fèi)-36571.60-0.44應(yīng)付利息152.140.06應(yīng)付股利其他應(yīng)付款79142.540.26一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債39143.861.38其他流動(dòng)負(fù)債-57470.35-0.86流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-697893.43-0.51長期借款31775.730.28長期負(fù)債合計(jì)36944.060.31遞延所得稅負(fù)債-3748.02-0.48其他非流動(dòng)負(fù)債45.000.11遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-621.30-0.33非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)32619.730.25負(fù)債合計(jì)-665273.70-0.45實(shí)收資本(或股本)733.000.01資本公積7838.521.86其中:庫存股7835.77盈余公積未分配利潤122306.100.68其他綜合收益-51.120.06歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)122990.720.47少數(shù)股東權(quán)益1473.310.37所有者權(quán)益合計(jì)124464.040.47負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-540809.67-0.31從資產(chǎn)的角度對京基智農(nóng)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,212,794.91萬元，相比2022年變動(dòng)了-540,809.67萬元，變動(dòng)了-0.31。圖2.1京基智農(nóng)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，京基智農(nóng)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為423,381.95萬元，相比2022年變動(dòng)了-515,044.46萬元，變動(dòng)了-0.55。貨幣資金為110,672.97萬元，相比2022年變動(dòng)了-103,870.72萬元，變動(dòng)了-0.48，存貨為287,270.78萬元，相比2022年變動(dòng)了-322,264.88萬元，變動(dòng)了-0.53。圖2.2京基智農(nóng)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為789,412.95萬元，相比2022年變動(dòng)了-25,765.21萬元，變動(dòng)了-0.03，其中的固定資產(chǎn)為605,179.39萬元，相比2022年變動(dòng)了122,909.30萬元，變動(dòng)了0.25。圖2.3京基智農(nóng)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，京基智農(nóng)2023年的負(fù)債總額為822,089.39萬元，相比2022年變動(dòng)了-665,273.70萬元，變動(dòng)了-0.45，其中，流動(dòng)負(fù)債是658,212.94萬元，非流動(dòng)負(fù)債是163,876.45萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-697,893.43萬元和32,619.73萬元，變動(dòng)比率分別是-0.51和0.25。所有者權(quán)益方面，2023年京基智農(nóng)的所有者權(quán)益總額為390,705.52萬元，相比2022年變動(dòng)了124,464.04萬元，變動(dòng)了0.47；股本為53,056.93萬元，相比2022年變動(dòng)了733.00萬元，變動(dòng)了0.01。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金12.23%9.13%-3.11%-0.25%交易性金融資產(chǎn)0.14%0.00%-0.14%-1.00%應(yīng)收票據(jù)0.09%0.04%-0.04%-0.52%應(yīng)收賬款0.14%0.23%0.09%0.60%預(yù)付款項(xiàng)0.60%0.37%-0.22%-0.37%應(yīng)收利息0.05%0.10%0.05%1.13%其他應(yīng)收款0.44%0.33%-0.11%-0.24%存貨34.76%23.69%-11.07%-0.32%其他流動(dòng)資產(chǎn)5.11%1.12%-3.99%-0.78%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)53.51%34.91%-18.60%-0.35%長期股權(quán)投資0.09%0.12%0.03%0.31%投資性房地產(chǎn)0.07%0.09%0.02%0.29%固定資產(chǎn)27.50%49.90%22.40%0.81%在建工程3.19%1.45%-1.73%-0.54%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)2.37%2.83%0.46%0.19%無形資產(chǎn)0.27%0.38%0.11%0.41%長期待攤費(fèi)用0.14%0.22%0.08%0.54%遞延所得稅資產(chǎn)8.46%7.08%-1.37%-0.16%其他非流動(dòng)資產(chǎn)2.91%0.44%-2.47%-0.85%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46.49%65.09%18.60%0.40%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.29%3.17%1.88%1.45%應(yīng)付賬款8.58%4.38%-4.20%-0.49%預(yù)收款項(xiàng)0.01%0.00%0.00%-0.22%應(yīng)付職工薪酬0.67%0.69%0.02%0.04%應(yīng)交稅費(fèi)4.71%3.79%-0.92%-0.19%應(yīng)付利息0.16%0.24%0.08%0.53%應(yīng)付股利0.03%0.05%0.02%0.45%其他應(yīng)付款17.36%31.63%14.27%0.82%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.62%5.57%3.95%2.44%其他流動(dòng)負(fù)債3.81%0.77%-3.04%-0.80%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)77.33%54.27%-23.06%-0.30%長期借款6.58%12.14%5.56%0.84%長期負(fù)債合計(jì)6.91%13.03%6.13%0.89%遞延所得稅負(fù)債0.45%0.34%-0.11%-0.24%其他非流動(dòng)負(fù)債0.02%0.04%0.01%0.60%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.11%0.10%0.00%-0.04%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7.48%13.51%6.03%0.81%負(fù)債合計(jì)84.82%67.78%-17.03%-0.20%實(shí)收資本(或股本)2.98%4.37%1.39%0.47%資本公積0.24%0.99%0.75%3.13%其中:庫存股0.00%0.65%0.65%0.00%盈余公積1.49%2.16%0.67%0.45%未分配利潤10.29%24.96%14.67%1.43%其他綜合收益-0.05%-0.08%-0.03%0.53%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)14.96%31.77%16.81%1.12%少數(shù)股東權(quán)益0.23%0.45%0.22%0.98%所有者權(quán)益合計(jì)15.18%32.22%17.03%1.12%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，京基智農(nóng)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為67.78%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為32.22%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了54.27%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了13.51%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，京基智農(nóng)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為34.91%，其中，貨幣資金占據(jù)了9.13%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為65.09%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了49.90%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入642135.011.07營業(yè)收入642135.011.07營業(yè)總成本477962.540.97營業(yè)成本363586.470.92稅金及附加53859.661.41銷售費(fèi)用49294.341.86管理費(fèi)用4390.420.21財(cái)務(wù)費(fèi)用6269.221.76資產(chǎn)減值損失-12214.5225.86投資收益-3494.00-1.62其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-5104.83-1.03營業(yè)利潤146164.451.40營業(yè)外收入340.091.32營業(yè)外支出-2666.48-0.47利潤總額149171.021.50所得稅費(fèi)用53024.112.69凈利潤96146.921.21歸屬于母公司所有者的凈利潤97322.631.26少數(shù)股東損益-1175.71-0.51其他綜合收益(損失)230.58-0.82綜合收益總額96377.501.21歸屬于母公司所有者的綜合收益97553.211.27歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1175.71-0.51垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本81.86%78.02%-3.84%-0.05%營業(yè)成本66.26%61.28%-4.99%-0.08%稅金及附加6.38%7.42%1.04%0.16%銷售費(fèi)用4.43%6.11%1.68%0.38%管理費(fèi)用3.56%2.07%-1.49%-0.42%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.59%0.79%0.20%0.33%資產(chǎn)減值損失-0.08%-1.02%-0.94%11.97%投資收益0.36%-0.11%-0.47%-1.30%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.83%-0.01%-0.84%-1.01%營業(yè)利潤17.47%20.21%2.74%0.16%營業(yè)外收入0.04%0.05%0.01%0.12%營業(yè)外支出0.94%0.24%-0.70%-0.75%利潤總額16.57%20.01%3.44%0.21%所得稅費(fèi)用3.29%5.86%2.57%0.78%凈利潤13.28%14.15%0.88%0.07%歸屬于母公司所有者的凈利潤12.89%14.06%1.17%0.09%少數(shù)股東損益0.38%0.09%-0.29%-0.76%其他綜合收益(損失)-0.05%0.00%0.04%-0.91%綜合收益總額13.23%14.15%0.92%0.07%歸屬于母公司所有者的綜合收益12.85%14.06%1.21%0.09%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.38%0.09%-0.29%-0.76%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-82996.25-0.12收到的稅費(fèi)返還-5396.71-1.00收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10337.190.68購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金18432.210.04支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4991.810.12支付的各項(xiàng)稅費(fèi)61639.621.45支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-19536.84-0.28經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-143582.57-1.41收回投資收到的現(xiàn)金-2529.13-0.99取得投資收益收到的現(xiàn)金-617.40-0.99處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金406.776.42處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-5192.15-1.00收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-511027.73-0.99購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-95769.50-0.50投資支付的現(xiàn)金-150.00-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-515707.42-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量92667.29-0.50吸收投資收到的現(xiàn)金7835.77吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金7835.77取得借款收到的現(xiàn)金66834.630.94收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1005.33-0.67償還債務(wù)支付的現(xiàn)金256.730.01分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-11854.12-0.16其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3213.131.42籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量82049.33-1.47現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31134.05-0.22期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-138578.52-0.39期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-107444.47-0.50垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金338.09%603.75%265.66%0.79%收到的稅費(fèi)返還2.53%0.00%-2.53%-1.00%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.16%24.26%17.10%2.39%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金228.15%477.97%249.83%1.10%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金18.85%42.78%23.93%1.27%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19.91%98.62%78.71%3.95%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32.93%47.94%15.02%0.46%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量47.96%-39.30%-87.26%-1.82%收回投資收到的現(xiàn)金1.20%0.02%-1.18%-0.99%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.29%0.01%-0.29%-0.97%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.03%0.45%0.42%13.97%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金2.44%0.00%-2.44%-1.00%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金242.35%4.77%-237.58%-0.98%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金90.37%91.64%1.26%0.01%投資支付的現(xiàn)金0.07%0.00%-0.07%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金242.65%0.95%-241.70%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-86.79%-87.35%-0.56%0.01%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%7.43%7.43%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%7.43%7.43%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金33.44%130.84%97.40%2.91%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.70%0.47%-0.24%-0.33%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金23.98%48.64%24.66%1.03%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金35.34%60.10%24.76%0.70%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.46%0.93%0.47%1.02%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.06%5.19%4.13%3.88%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-26.24%24.81%51.05%-1.95%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-65.08%-101.84%-36.77%0.56%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額165.08%201.84%36.77%0.22%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.611.551.07速動(dòng)比率0.770.510.27保守速動(dòng)比率0.750.500.26現(xiàn)金比率0.730.370.16營運(yùn)資金與借款比2.892.500.26營運(yùn)資金(萬元)290283.20319283.1041670.06圖3.1京基智農(nóng)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2京基智農(nóng)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)69.4528.8726.27經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.310.08-0.04現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)285.8628.64-4.22平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)78.4183.8777.85長期借款與總資產(chǎn)比0.080.070.09有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)78.6784.1278.10有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.110.110.15權(quán)益乘數(shù)4.636.204.52產(chǎn)權(quán)比率3.635.203.52權(quán)益與負(fù)債比0.280.190.28長期資本負(fù)債率(%)28.9633.2531.00長期負(fù)債與權(quán)益比0.410.500.45經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.270.08-0.04經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比2.030.59-0.18圖3.3京基智農(nóng)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)1.120.510.21應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率89.14194.92470.89應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)4.091.870.78存貨與收入比1.070.870.36存貨周轉(zhuǎn)率0.460.761.70存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)790.05477.44215.10應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.823.657.48營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-3.54-1.83-3.81現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.451.877.21流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.420.671.82圖3.4京基智農(nóng)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.731.502.28非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.690.831.55圖3.5京基智農(nóng)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.260.370.84股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.212.303.78圖3.6京基智農(nóng)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.320.57總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.030.050.12圖3.7京基智農(nóng)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)14.9330.4953.51息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.060.100.24投入資本回報(bào)率0.100.190.33長期資本收益率0.180.270.55投資收益率11.450.53-0.95圖3.8京基智農(nóng)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.630.800.71營業(yè)毛利率0.500.340.39營業(yè)成本率0.500.660.61營業(yè)利潤率0.210.170.20營業(yè)凈利率0.120.130.14總營業(yè)成本率0.820.820.78銷售費(fèi)用率0.060.040.06管理費(fèi)用率0.070.040.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.01銷售期間費(fèi)用率0.140.090.09成本費(fèi)用利潤率0.310.220.28息稅前營業(yè)利潤率0.200.170.21價(jià)格成本費(fèi)用利潤率2.021.511.63圖3.9京基智農(nóng)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比6.631.28-0.24經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.820.17-0.03應(yīng)收賬款與營業(yè)