華控賽格財務(wù)報表分析報告

深圳華控賽格股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金29514.6324016.2156716.48應(yīng)收票據(jù)1433.3317738.5313328.22應(yīng)收賬款46799.1355458.4126097.51預(yù)付款項4988.951217.39584.11其他應(yīng)收款2096.7917425.1133252.13存貨7802.927929.503356.97一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)852.392173.472270.64其他流動資產(chǎn)16978.4212664.0216027.85流動資產(chǎn)合計129219.96160062.69169809.84長期應(yīng)收款127.989806.054855.59長期股權(quán)投資972.04394.70425.67固定資產(chǎn)19858.2119802.966683.58在建工程1640.281108.321349.58無形資產(chǎn)9597.389261.768890.86長期待攤費用265.60498.98428.55遞延所得稅資產(chǎn)647.481573.385318.56其他非流動資產(chǎn)237464.55225311.97224440.30非流動資產(chǎn)合計273547.09270859.71254770.31資產(chǎn)總計402767.05430922.40424580.15短期借款301.92500.844586.46應(yīng)付賬款60648.1273307.4868771.44預(yù)收款項9.439.37應(yīng)付職工薪酬2053.924562.094899.77應(yīng)交稅費452.03893.301481.83其他應(yīng)付款55097.7862308.0861425.97一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債13760.9268671.4352554.51其他流動負(fù)債2718.3553673.384424.67流動負(fù)債合計152790.39264735.12200048.59長期借款154686.1593899.9278831.69長期應(yīng)付款27138.9227138.9227982.96長期負(fù)債合計183688.10123088.25108336.11預(yù)計負(fù)債294.6056.79遞延所得稅負(fù)債9808.41遞延收益-非流動負(fù)債489.93436.86381.30非流動負(fù)債合計184178.03123819.71118582.61負(fù)債合計336968.42388554.84318631.20實收資本(或股本)100667.15100667.15100667.15資本公積119316.83119316.83119316.83盈余公積15770.9515770.9515770.95未分配利潤-209431.58-231197.28-165813.64歸屬于母公司所有者權(quán)益合計26317.824557.6469941.29少數(shù)股東權(quán)益39480.8137809.9236007.66所有者權(quán)益合計65798.6342367.56105948.95負(fù)債與所有者權(quán)益總計402767.05430922.40424580.15深圳華控賽格股份有限公司，簡稱華控賽格，所屬的行業(yè)是專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，華控賽格的資產(chǎn)總計是424,580.15萬元，負(fù)債合計是318,631.20萬元，所有者權(quán)益合計是105,948.95萬元。圖1.1華控賽格2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看華控賽格的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是402,767.05萬元、430,922.40萬元、424,580.15萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為169,809.84萬元，包括56,716.48萬元的貨幣資金和3,356.97萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為254,770.31萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了6,683.58萬元。圖1.2華控賽格2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，華控賽格最近三年的負(fù)債總額分別是336,968.42萬元、388,554.84萬元、318,631.20萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是200,048.59萬元，非流動負(fù)債是118,582.61萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年華控賽格的所有者權(quán)益總額分別為65,798.63萬元、42,367.56萬元、105,948.95萬元，2023年的股本為100,667.15萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入93583.99110858.9892117.17營業(yè)收入93583.99110858.9892117.17營業(yè)總成本105289.15118680.29113590.08營業(yè)成本85188.9598911.5992027.80稅金及附加1330.861048.111342.74銷售費用998.881113.981104.78管理費用7670.9311099.5813203.16財務(wù)費用7815.285192.864585.92資產(chǎn)減值損失-551.92-4387.37-4174.73投資收益-75.80-74.4449511.31其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-84.36-74.4330.96營業(yè)利潤-12410.44-12326.4871047.60營業(yè)外收入70.011.64營業(yè)外支出3.8811825.69904.61利潤總額-12344.31-24150.5370142.99所得稅費用-513.94-713.946557.07凈利潤-11830.37-23436.5963585.92歸屬于母公司所有者的凈利潤-9774.09-21765.7165387.97少數(shù)股東損益-2056.28-1670.88-1802.05其他綜合收益(損失)4.765.53綜合收益總額-11825.62-23431.0663585.92歸屬于母公司所有者的綜合收益-9769.33-21760.1865387.97歸屬少數(shù)股東的綜合收益-2056.28-1670.88-1802.052021~2023年華控賽格的營業(yè)總收入分別為93,583.99萬元、110,858.98萬元、92,117.17萬元，營業(yè)總成本分別為105,289.15萬元、118,680.29萬元、113,590.08萬元，凈利潤分別為-11,830.37萬元、-23,436.59萬元、63,585.92萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為1,104.78萬元、13,203.16萬元和4,585.92萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為71,047.60萬元、70,142.99萬元。圖1.3華控賽格2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金86136.9890240.94107925.33收到的稅費返還3270.974732.71113.20收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4941.6519302.3222711.32購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金72911.2461633.9160440.35支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金14086.9011919.8814260.80支付的各項稅費2151.822051.892946.66支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7238.0630196.7119775.98經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2038.428473.5733326.07收回投資收到的現(xiàn)金9.289884.36取得投資收益收到的現(xiàn)金60.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.2944418.47處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金14799.7614826.54收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金512.22944.001203.71購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金637.31958.88462.40支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金9.4051.54投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-124.8014844.7669819.14取得借款收到的現(xiàn)金1354.007300.004298.80收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27407.518000.00160.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金33339.5613138.2331583.23分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金10266.8510645.269913.96支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1712.8820232.5359541.35籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16557.78-28716.02-96579.73匯率變動對現(xiàn)金的影響-1.816.891.35現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-18722.81-5390.806566.82期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額47125.2128402.4023011.60期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額28402.4023011.6029578.422023年，華控賽格的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為29,578.42萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是33,326.07萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是69,819.14萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-96,579.73萬元。圖1.4華控賽格2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5華控賽格2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華控賽格2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華控賽格2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金32700.271.36應(yīng)收票據(jù)-4410.31-0.25應(yīng)收賬款-29360.90-0.53預(yù)付款項-633.28-0.52其他應(yīng)收款15827.020.91存貨-4572.53-0.58一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)97.170.04其他流動資產(chǎn)3363.830.27流動資產(chǎn)合計9747.150.06長期應(yīng)收款-4950.46-0.50長期股權(quán)投資30.970.08固定資產(chǎn)-13119.38-0.66在建工程241.260.22無形資產(chǎn)-370.90-0.04長期待攤費用-70.43-0.14遞延所得稅資產(chǎn)3745.182.38其他非流動資產(chǎn)-871.67非流動資產(chǎn)合計-16089.40-0.06資產(chǎn)總計-6342.25-0.01短期借款4085.628.16應(yīng)付賬款-4536.04-0.06預(yù)收款項-9.37-1.00應(yīng)付職工薪酬337.680.07應(yīng)交稅費588.530.66其他應(yīng)付款-882.11-0.01一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-16116.92-0.23其他流動負(fù)債-49248.71-0.92流動負(fù)債合計-64686.53-0.24長期借款-15068.23-0.16長期應(yīng)付款844.040.03長期負(fù)債合計-14752.14-0.12預(yù)計負(fù)債-237.81-0.81遞延所得稅負(fù)債9808.41遞延收益-非流動負(fù)債-55.56-0.13非流動負(fù)債合計-5237.10-0.04負(fù)債合計-69923.64-0.18實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤65383.64-0.28歸屬于母公司所有者權(quán)益合計65383.6514.35少數(shù)股東權(quán)益-1802.26-0.05所有者權(quán)益合計63581.391.50負(fù)債與所有者權(quán)益總計-6342.25-0.01從資產(chǎn)的角度對華控賽格的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是424,580.15萬元，相比2022年變動了-6,342.25萬元，變動了-0.01。圖2.1華控賽格2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，華控賽格2023年流動資產(chǎn)合計為169,809.84萬元，相比2022年變動了9,747.15萬元，變動了0.06。貨幣資金為56,716.48萬元，相比2022年變動了32,700.27萬元，變動了1.36，存貨為3,356.97萬元，相比2022年變動了-4,572.53萬元，變動了-0.58。圖2.2華控賽格2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為254,770.31萬元，相比2022年變動了-16,089.40萬元，變動了-0.06，其中的固定資產(chǎn)為6,683.58萬元，相比2022年變動了-13,119.38萬元，變動了-0.66。圖2.3華控賽格2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，華控賽格2023年的負(fù)債總額為318,631.20萬元，相比2022年變動了-69,923.64萬元，變動了-0.18，其中，流動負(fù)債是200,048.59萬元，非流動負(fù)債是118,582.61萬元，相比2022年，分別變動了-64,686.53萬元和-5,237.10萬元，變動比率分別是-0.24和-0.04。所有者權(quán)益方面，2023年華控賽格的所有者權(quán)益總額為105,948.95萬元，相比2022年變動了63,581.39萬元，變動了1.50；股本為100,667.15萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金5.57%13.36%7.79%1.40%應(yīng)收票據(jù)4.12%3.14%-0.98%-0.24%應(yīng)收賬款12.87%6.15%-6.72%-0.52%預(yù)付款項0.28%0.14%-0.14%-0.51%其他應(yīng)收款4.04%7.83%3.79%0.94%存貨1.84%0.79%-1.05%-0.57%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.50%0.53%0.03%0.06%其他流動資產(chǎn)2.94%3.77%0.84%0.28%流動資產(chǎn)合計37.14%39.99%2.85%0.08%長期應(yīng)收款2.28%1.14%-1.13%-0.50%長期股權(quán)投資0.09%0.10%0.01%0.09%固定資產(chǎn)4.60%1.57%-3.02%-0.66%在建工程0.26%0.32%0.06%0.24%無形資產(chǎn)2.15%2.09%-0.06%-0.03%長期待攤費用0.12%0.10%-0.01%-0.13%遞延所得稅資產(chǎn)0.37%1.25%0.89%2.43%其他非流動資產(chǎn)52.29%52.86%0.58%0.01%非流動資產(chǎn)合計62.86%60.01%-2.85%-0.05%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.12%1.08%0.96%8.29%應(yīng)付賬款17.01%16.20%-0.81%-0.05%預(yù)收款項0.00%0.00%0.00%-1.00%應(yīng)付職工薪酬1.06%1.15%0.10%0.09%應(yīng)交稅費0.21%0.35%0.14%0.68%其他應(yīng)付款14.46%14.47%0.01%0.00%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債15.94%12.38%-3.56%-0.22%其他流動負(fù)債12.46%1.04%-11.41%-0.92%流動負(fù)債合計61.43%47.12%-14.32%-0.23%長期借款21.79%18.57%-3.22%-0.15%長期應(yīng)付款6.30%6.59%0.29%0.05%長期負(fù)債合計28.56%25.52%-3.05%-0.11%預(yù)計負(fù)債0.07%0.01%-0.05%-0.80%遞延所得稅負(fù)債0.00%2.31%2.31%0.00%遞延收益-非流動負(fù)債0.10%0.09%-0.01%-0.11%非流動負(fù)債合計28.73%27.93%-0.80%-0.03%負(fù)債合計90.17%75.05%-15.12%-0.17%實收資本(或股本)23.36%23.71%0.35%0.01%資本公積27.69%28.10%0.41%0.01%盈余公積3.66%3.71%0.05%0.01%未分配利潤-53.65%-39.05%14.60%-0.27%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1.06%16.47%15.42%14.58%少數(shù)股東權(quán)益8.77%8.48%-0.29%-0.03%所有者權(quán)益合計9.83%24.95%15.12%1.54%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，華控賽格的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為75.05%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為24.95%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了47.12%，非流動負(fù)債占據(jù)了27.93%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，華控賽格的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為39.99%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.36%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為60.01%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了1.57%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-18741.81-0.17營業(yè)收入-18741.81-0.17營業(yè)總成本-5090.21-0.04營業(yè)成本-6883.79-0.07稅金及附加294.630.28銷售費用-9.20-0.01管理費用2103.580.19財務(wù)費用-606.94-0.12資產(chǎn)減值損失212.64-0.05投資收益49585.75-666.12其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益105.39-1.42營業(yè)利潤83374.08-6.76營業(yè)外收入-1.64-1.00營業(yè)外支出-10921.08-0.92利潤總額94293.52-3.90所得稅費用7271.01-10.18凈利潤87022.51-3.71歸屬于母公司所有者的凈利潤87153.68-4.00少數(shù)股東損益-131.170.08其他綜合收益(損失)-5.53-1.00綜合收益總額87016.98-3.71歸屬于母公司所有者的綜合收益87148.15-4.00歸屬少數(shù)股東的綜合收益-131.170.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本107.06%123.31%16.26%0.15%營業(yè)成本89.22%99.90%10.68%0.12%稅金及附加0.95%1.46%0.51%0.54%銷售費用1.00%1.20%0.19%0.19%管理費用10.01%14.33%4.32%0.43%財務(wù)費用4.68%4.98%0.29%0.06%資產(chǎn)減值損失-3.96%-4.53%-0.57%0.15%投資收益-0.07%53.75%53.82%-801.44%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.07%0.03%0.10%-1.50%營業(yè)利潤-11.12%77.13%88.25%-7.94%營業(yè)外收入0.00%0.00%0.00%-1.00%營業(yè)外支出10.67%0.98%-9.69%-0.91%利潤總額-21.78%76.15%97.93%-4.50%所得稅費用-0.64%7.12%7.76%-12.05%凈利潤-21.14%69.03%90.17%-4.27%歸屬于母公司所有者的凈利潤-19.63%70.98%90.62%-4.62%少數(shù)股東損益-1.51%-1.96%-0.45%0.30%其他綜合收益(損失)0.00%0.00%0.00%-1.00%綜合收益總額-21.14%69.03%90.16%-4.27%歸屬于母公司所有者的綜合收益-19.63%70.98%90.61%-4.62%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1.51%-1.96%-0.45%0.30%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17684.390.20收到的稅費返還-4619.51-0.98收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3409.000.18購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1193.56-0.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2340.920.20支付的各項稅費894.770.44支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-10420.73-0.35經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量24852.502.93收回投資收到的現(xiàn)金9875.081064.13取得投資收益收到的現(xiàn)金-60.00-1.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金44418.47處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金26.78收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金259.710.28購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-496.48-0.52支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金42.144.48投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量54974.383.70取得借款收到的現(xiàn)金-3001.20-0.41收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-7840.00-0.98償還債務(wù)支付的現(xiàn)金18445.001.40分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-731.30-0.07支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金39308.821.94籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-67863.712.36匯率變動對現(xiàn)金的影響-5.54-0.80現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額11957.62-2.22期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-5390.80-0.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額6566.820.29垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金392.15%364.88%-27.28%-0.07%收到的稅費返還20.57%0.38%-20.18%-0.98%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金83.88%76.78%-7.10%-0.08%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金267.84%204.34%-63.50%-0.24%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金51.80%48.21%-3.59%-0.07%支付的各項稅費8.92%9.96%1.05%0.12%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金131.22%66.86%-64.36%-0.49%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量36.82%112.67%75.85%2.06%收回投資收到的現(xiàn)金0.04%33.42%33.38%827.65%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.26%0.00%-0.26%-1.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%150.17%150.17%0.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金64.31%50.13%-14.19%-0.22%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金4.10%4.07%-0.03%-0.01%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金4.17%1.56%-2.60%-0.62%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.04%0.17%0.13%3.27%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量64.51%236.05%171.54%2.66%取得借款收到的現(xiàn)金31.72%14.53%-17.19%-0.54%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金34.77%0.54%-34.22%-0.98%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金57.09%106.78%49.68%0.87%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金46.26%33.52%-12.74%-0.28%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金87.92%201.30%113.38%1.29%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-124.79%-326.52%-201.73%1.62%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.03%0.00%-0.03%-0.85%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-23.43%22.20%45.63%-1.95%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額123.43%77.80%-45.63%-0.37%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.000.620.63速動比率0.680.490.53保守速動比率0.660.440.42現(xiàn)金比率0.260.120.13營運資金與借款比-0.60-0.97營運資金(萬元)-253.35-74917.45-85907.03圖3.1華控賽格2021~2023年流動比率圖圖3.2華控賽格2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.58-3.6516.30經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.020.040.14現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-0.261.637.27平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)81.4587.0382.66長期借款與總資產(chǎn)比0.440.300.20有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)83.6189.0584.46有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.560.480.44權(quán)益乘數(shù)5.397.715.77產(chǎn)權(quán)比率4.396.714.77權(quán)益與負(fù)債比0.230.150.21長期資本負(fù)債率(%)73.3874.0162.04長期負(fù)債與權(quán)益比2.762.851.63經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比-0.010.020.09經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.010.040.18圖3.3華控賽格2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)33.5846.1244.27應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.982.172.26應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)122.56168.34161.58存貨與收入比0.060.070.06存貨周轉(zhuǎn)率15.6512.5716.31存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)23.3229.0322.38應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.501.481.30營運資金周轉(zhuǎn)率57.97-1.73-1.37現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率3.004.303.11流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.790.770.56圖3.4華控賽格2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.735.596.96非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.350.410.35圖3.5華控賽格2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.240.270.22股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.302.051.24圖3.6華控賽格2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率-0.06-0.340.92總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.03-0.060.15圖3.7華控賽格2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-16.47-43.3385.74息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.04-0.100.31投入資本回報率-0.01-0.070.26長期資本收益率-0.02-0.090.39投資收益率-0.08-0.19116.31圖3.8華控賽格2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.960.970.91營業(yè)毛利率0.090.11營業(yè)成本率0.910.891.00營業(yè)利潤率-0.13-0.110.77營業(yè)凈利率-0.13-0.210.69總營業(yè)成本率1.131.071.23銷售費用率0.010.010.01管理費用率0.080.100.14財務(wù)費用率0.080.050.05銷售期間費用率0.180.160.21成本費用利潤率-0.12-0.210.63息稅前營業(yè)利潤率-0.05-0.170.81價格成本費用利潤率1.101.121.00圖3.9華控賽格2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.17-0.360.52經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.020.080.36應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.340.460.44圖3.10華控賽格2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~