姚記科技財務(wù)報表分析報告

上海姚記科技股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金58215.6775709.6972080.69應(yīng)收賬款32272.8944272.5470033.79預(yù)付款項6299.037440.696632.26其他應(yīng)收款2996.483614.932420.75存貨31752.4038139.1841743.75其他流動資產(chǎn)1922.392667.252966.34流動資產(chǎn)合計135072.42172474.34196679.77長期股權(quán)投資2193.4113627.1312419.66投資性房地產(chǎn)5304.755063.912726.15固定資產(chǎn)38983.1839480.2840142.12在建工程3441.933015.6819392.28無形資產(chǎn)7084.678787.058424.59商譽124675.06116437.50111482.41長期待攤費用1659.191634.451764.54遞延所得稅資產(chǎn)8426.0610637.1410533.65非流動資產(chǎn)合計262850.63268062.61275659.52資產(chǎn)總計397923.05440536.95472339.29短期借款40816.1850616.9639914.18應(yīng)付票據(jù)25784.0140688.2834400.00應(yīng)付賬款10786.0522551.9020677.37預(yù)收款項69.52211.6387.22應(yīng)付職工薪酬7538.4011008.599732.10應(yīng)交稅費7990.585964.474227.39其他應(yīng)付款6799.8511360.177513.89一年內(nèi)到期的非流動負債25151.881489.871312.89其他流動負債419.65527.93227.27流動負債合計130850.46152555.12132546.01長期負債合計9207.781985.06934.02遞延所得稅負債12477.7413104.6612972.59遞延收益-非流動負債500.00非流動負債合計21685.5315089.7114406.61負債合計152535.99167644.83146952.61實收資本(或股本)40443.9740646.1541210.08資本公積3736.664949.9612949.46其中:庫存股1637.61104.402909.40盈余公積17153.9518201.5121602.50未分配利潤185094.86206775.16249326.87其他綜合收益0.51-30.49-27.77歸屬于母公司所有者權(quán)益合計244792.34270437.90322151.73少數(shù)股東權(quán)益594.712454.223234.95所有者權(quán)益合計245387.06272892.12325386.68負債與所有者權(quán)益總計397923.05440536.95472339.29上海姚記科技股份有限公司，簡稱姚記科技，所屬的行業(yè)是互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)，公司總部位于上海市。2023年，姚記科技的資產(chǎn)總計是472,339.29萬元，負債合計是146,952.61萬元，所有者權(quán)益合計是325,386.68萬元。圖1.1姚記科技2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看姚記科技的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是397,923.05萬元、440,536.95萬元、472,339.29萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為196,679.77萬元，包括72,080.69萬元的貨幣資金和41,743.75萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為275,659.52萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了40,142.12萬元。圖1.2姚記科技2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，姚記科技最近三年的負債總額分別是152,535.99萬元、167,644.83萬元、146,952.61萬元，其中，2023年的流動負債是132,546.01萬元，非流動負債是14,406.61萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年姚記科技的所有者權(quán)益總額分別為245,387.06萬元、272,892.12萬元、325,386.68萬元，2023年的股本為41,210.08萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入380724.87391484.67430687.23營業(yè)收入380724.87391484.67430687.23營業(yè)總成本325496.82339020.88356714.31營業(yè)成本225834.95239991.16268622.52稅金及附加1597.671500.231806.14銷售費用52328.7147573.1731879.10管理費用21153.8322796.6328792.10財務(wù)費用2715.64694.251346.37資產(chǎn)減值損失-611.50-9479.85-7697.39公允價值變動收益948.26-217.49222.32投資收益833.71-1382.461759.86其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1119.48-167.99988.08營業(yè)利潤63227.5143698.1971281.13營業(yè)外收入4.3028.7180.84營業(yè)外支出301.93345.68165.80利潤總額62929.8843381.2271196.17所得稅費用6199.497567.5211782.72凈利潤56730.3935813.6959413.45歸屬于母公司所有者的凈利潤57368.5434855.8756245.97少數(shù)股東損益-638.15957.823167.47其他綜合收益(損失)0.24-30.992.71綜合收益總額56730.6335782.7059416.16歸屬于母公司所有者的綜合收益57368.7834824.8856248.69歸屬少數(shù)股東的綜合收益-638.15957.823167.472021~2023年姚記科技的營業(yè)總收入分別為380,724.87萬元、391,484.67萬元、430,687.23萬元，營業(yè)總成本分別為325,496.82萬元、339,020.88萬元、356,714.31萬元，凈利潤分別為56,730.39萬元、35,813.69萬元、59,413.45萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為31,879.10萬元、28,792.10萬元和1,346.37萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為71,281.13萬元、71,196.17萬元。圖1.3姚記科技2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金415047.12404900.06431514.02收到的稅費返還1316.64946.30719.22收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金40483.6433009.1134891.89購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金250963.38226550.61278714.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金43200.2650665.2256626.02支付的各項稅費20348.5720209.8824833.08支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金88263.9283199.4061925.32經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量54071.2858230.3645026.69收回投資收到的現(xiàn)金15119.3941.701881.45取得投資收益收到的現(xiàn)金6.080.01771.78處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金78.0524.312801.38處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金17.5857.71購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10544.136728.9424630.68投資支付的現(xiàn)金5490.229270.836040.83取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金11976.111043.81-46.10支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金453.11投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12789.36-16919.86-25623.91吸收投資收到的現(xiàn)金3629.443869.277443.59吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金3629.443869.277443.59其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金456.00520.0049.00取得借款收到的現(xiàn)金44660.7563000.0064200.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金15271.1513771.004360.17償還債務(wù)支付的現(xiàn)金56459.5477392.0469919.90分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金24592.7413792.5313848.01其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2452.502170.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28780.3119190.5211664.96籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46271.26-29734.82-19429.12匯率變動對現(xiàn)金的影響-327.43920.01221.20現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-5316.7712495.70194.85期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額54432.4049115.6361611.33期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額49115.6361611.3361806.182023年，姚記科技的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為61,806.18萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是45,026.69萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-25,623.91萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-19,429.12萬元。圖1.4姚記科技2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5姚記科技2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6姚記科技2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7姚記科技2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-3629.00-0.05應(yīng)收賬款25761.250.58預(yù)付款項-808.43-0.11其他應(yīng)收款-1194.18-0.33存貨3604.570.09其他流動資產(chǎn)299.090.11流動資產(chǎn)合計24205.430.14長期股權(quán)投資-1207.47-0.09投資性房地產(chǎn)-2337.76-0.46固定資產(chǎn)661.840.02在建工程16376.605.43無形資產(chǎn)-362.46-0.04商譽-4955.09-0.04長期待攤費用130.090.08遞延所得稅資產(chǎn)-103.49-0.01非流動資產(chǎn)合計7596.910.03資產(chǎn)總計31802.340.07短期借款-10702.78-0.21應(yīng)付票據(jù)-6288.28-0.15應(yīng)付賬款-1874.53-0.08預(yù)收款項-124.41-0.59應(yīng)付職工薪酬-1276.49-0.12應(yīng)交稅費-1737.08-0.29其他應(yīng)付款-3846.28-0.34一年內(nèi)到期的非流動負債-176.98-0.12其他流動負債-300.66-0.57流動負債合計-20009.11-0.13長期負債合計-1051.04-0.53遞延所得稅負債-132.07-0.01遞延收益-非流動負債500.00非流動負債合計-683.10-0.05負債合計-20692.22-0.12實收資本(或股本)563.930.01資本公積7999.501.62其中:庫存股2805.0026.87盈余公積3400.990.19未分配利潤42551.710.21其他綜合收益2.72-0.09歸屬于母公司所有者權(quán)益合計51713.830.19少數(shù)股東權(quán)益780.730.32所有者權(quán)益合計52494.560.19負債與所有者權(quán)益總計31802.340.07從資產(chǎn)的角度對姚記科技的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是472,339.29萬元，相比2022年變動了31,802.34萬元，變動了0.07。圖2.1姚記科技2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，姚記科技2023年流動資產(chǎn)合計為196,679.77萬元，相比2022年變動了24,205.43萬元，變動了0.14。貨幣資金為72,080.69萬元，相比2022年變動了-3,629.00萬元，變動了-0.05，存貨為41,743.75萬元，相比2022年變動了3,604.57萬元，變動了0.09。圖2.2姚記科技2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為275,659.52萬元，相比2022年變動了7,596.91萬元，變動了0.03，其中的固定資產(chǎn)為40,142.12萬元，相比2022年變動了661.84萬元，變動了0.02。圖2.3姚記科技2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，姚記科技2023年的負債總額為146,952.61萬元，相比2022年變動了-20,692.22萬元，變動了-0.12，其中，流動負債是132,546.01萬元，非流動負債是14,406.61萬元，相比2022年，分別變動了-20,009.11萬元和-683.10萬元，變動比率分別是-0.13和-0.05。所有者權(quán)益方面，2023年姚記科技的所有者權(quán)益總額為325,386.68萬元，相比2022年變動了52,494.56萬元，變動了0.19；股本為41,210.08萬元，相比2022年變動了563.93萬元，變動了0.01。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金17.19%15.26%-1.93%-0.11%應(yīng)收賬款10.05%14.83%4.78%0.48%預(yù)付款項1.69%1.40%-0.28%-0.17%其他應(yīng)收款0.82%0.51%-0.31%-0.38%存貨8.66%8.84%0.18%0.02%其他流動資產(chǎn)0.61%0.63%0.02%0.04%流動資產(chǎn)合計39.15%41.64%2.49%0.06%長期股權(quán)投資3.09%2.63%-0.46%-0.15%投資性房地產(chǎn)1.15%0.58%-0.57%-0.50%固定資產(chǎn)8.96%8.50%-0.46%-0.05%在建工程0.68%4.11%3.42%5.00%無形資產(chǎn)1.99%1.78%-0.21%-0.11%商譽26.43%23.60%-2.83%-0.11%長期待攤費用0.37%0.37%0.00%0.01%遞延所得稅資產(chǎn)2.41%2.23%-0.18%-0.08%非流動資產(chǎn)合計60.85%58.36%-2.49%-0.04%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款11.49%8.45%-3.04%-0.26%應(yīng)付票據(jù)9.24%7.28%-1.95%-0.21%應(yīng)付賬款5.12%4.38%-0.74%-0.14%預(yù)收款項0.05%0.02%-0.03%-0.62%應(yīng)付職工薪酬2.50%2.06%-0.44%-0.18%應(yīng)交稅費1.35%0.89%-0.46%-0.34%其他應(yīng)付款2.58%1.59%-0.99%-0.38%一年內(nèi)到期的非流動負債0.34%0.28%-0.06%-0.18%其他流動負債0.12%0.05%-0.07%-0.60%流動負債合計34.63%28.06%-6.57%-0.19%長期負債合計0.45%0.20%-0.25%-0.56%遞延所得稅負債2.97%2.75%-0.23%-0.08%遞延收益-非流動負債0.00%0.11%0.11%0.00%非流動負債合計3.43%3.05%-0.38%-0.11%負債合計38.05%31.11%-6.94%-0.18%實收資本(或股本)9.23%8.72%-0.50%-0.05%資本公積1.12%2.74%1.62%1.44%其中:庫存股0.02%0.62%0.59%24.99%盈余公積4.13%4.57%0.44%0.11%未分配利潤46.94%52.79%5.85%0.12%其他綜合收益-0.01%-0.01%0.00%-0.15%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計61.39%68.20%6.82%0.11%少數(shù)股東權(quán)益0.56%0.68%0.13%0.23%所有者權(quán)益合計61.95%68.89%6.94%0.11%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，姚記科技的負債占總資產(chǎn)的比重為31.11%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為68.89%，其中，流動負債占據(jù)了28.06%，非流動負債占據(jù)了3.05%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，姚記科技的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為41.64%，其中，貨幣資金占據(jù)了15.26%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為58.36%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了8.50%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入39202.560.10營業(yè)收入39202.560.10營業(yè)總成本17693.430.05營業(yè)成本28631.360.12稅金及附加305.910.20銷售費用-15694.07-0.33管理費用5995.470.26財務(wù)費用652.120.94資產(chǎn)減值損失1782.46-0.19公允價值變動收益439.81-2.02投資收益3142.32-2.27其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1156.07-6.88營業(yè)利潤27582.940.63營業(yè)外收入52.131.82營業(yè)外支出-179.88-0.52利潤總額27814.950.64所得稅費用4215.200.56凈利潤23599.760.66歸屬于母公司所有者的凈利潤21390.100.61少數(shù)股東損益2209.652.31其他綜合收益(損失)33.70-1.09綜合收益總額23633.460.66歸屬于母公司所有者的綜合收益21423.810.62歸屬少數(shù)股東的綜合收益2209.652.31垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本86.60%82.82%-3.77%-0.04%營業(yè)成本61.30%62.37%1.07%0.02%稅金及附加0.38%0.42%0.04%0.09%銷售費用12.15%7.40%-4.75%-0.39%管理費用5.82%6.69%0.86%0.15%財務(wù)費用0.18%0.31%0.14%0.76%資產(chǎn)減值損失-2.42%-1.79%0.63%-0.26%公允價值變動收益-0.06%0.05%0.11%-1.93%投資收益-0.35%0.41%0.76%-2.16%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.04%0.23%0.27%-6.35%營業(yè)利潤11.16%16.55%5.39%0.48%營業(yè)外收入0.01%0.02%0.01%1.56%營業(yè)外支出0.09%0.04%-0.05%-0.56%利潤總額11.08%16.53%5.45%0.49%所得稅費用1.93%2.74%0.80%0.42%凈利潤9.15%13.80%4.65%0.51%歸屬于母公司所有者的凈利潤8.90%13.06%4.16%0.47%少數(shù)股東損益0.24%0.74%0.49%2.01%其他綜合收益(損失)-0.01%0.00%0.01%-1.08%綜合收益總額9.14%13.80%4.66%0.51%歸屬于母公司所有者的綜合收益8.90%13.06%4.16%0.47%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.24%0.74%0.49%2.01%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金26613.960.07收到的稅費返還-227.08-0.24收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1882.780.06購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金52163.410.23支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5960.800.12支付的各項稅費4623.200.23支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-21274.08-0.26經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13203.67-0.23收回投資收到的現(xiàn)金1839.7544.12取得投資收益收到的現(xiàn)金771.7777177.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2777.07114.24處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-57.71-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金17901.742.66投資支付的現(xiàn)金-3230.00-0.35取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-1089.91-1.04支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金453.11投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8704.050.51吸收投資收到的現(xiàn)金3574.320.92吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金3574.320.92其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-471.00-0.91取得借款收到的現(xiàn)金1200.000.02收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-9410.83-0.68償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-7472.14-0.10分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金55.48其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2170.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-7525.56-0.39籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10305.70-0.35匯率變動對現(xiàn)金的影響-698.81-0.76現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-12300.85-0.98期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額12495.700.25期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額194.85垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金657.18%698.17%40.99%0.06%收到的稅費返還1.54%1.16%-0.37%-0.24%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金53.58%56.45%2.88%0.05%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金367.71%450.95%83.24%0.23%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金82.23%91.62%9.39%0.11%支付的各項稅費32.80%40.18%7.38%0.22%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金135.04%100.19%-34.85%-0.26%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量94.51%72.85%-21.66%-0.23%收回投資收到的現(xiàn)金0.07%3.04%2.98%43.98%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.00%1.25%1.25%76933.69%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.04%4.53%4.49%113.87%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.09%0.00%-0.09%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10.92%39.85%28.93%2.65%投資支付的現(xiàn)金15.05%9.77%-5.27%-0.35%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金1.69%-0.07%-1.77%-1.04%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.73%0.73%0.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27.46%-41.46%-14.00%0.51%吸收投資收到的現(xiàn)金6.28%12.04%5.76%0.92%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金6.28%12.04%5.76%0.92%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.84%0.08%-0.76%-0.91%取得借款收到的現(xiàn)金102.25%103.87%1.62%0.02%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金22.35%7.05%-15.30%-0.68%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金125.61%113.13%-12.49%-0.10%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金22.39%22.41%0.02%0.00%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.00%3.51%3.51%0.00%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金31.15%18.87%-12.27%-0.39%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-48.26%-31.44%16.83%-0.35%匯率變動對現(xiàn)金的影響1.49%0.36%-1.14%-0.76%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額20.28%0.32%-19.97%-0.98%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額79.72%99.68%19.97%0.25%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.101.131.40速動比率0.790.801.02保守速動比率0.770.781.00現(xiàn)金比率0.420.460.47營運資金與借款比0.210.371.16營運資金(萬元)12219.6617763.5952604.88圖3.1姚記科技2021~2023年流動比率圖圖3.2姚記科技2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)24.1763.4953.88經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.440.410.32現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)19.9183.8833.44平均資產(chǎn)負債率(%)41.9338.1934.46長期借款與總資產(chǎn)比0.030.01有形資產(chǎn)負債率(%)63.0955.0647.11有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.390.270.18權(quán)益乘數(shù)1.721.621.53產(chǎn)權(quán)比率0.720.620.53權(quán)益與負債比1.391.621.90長期資本負債率(%)15.526.634.70長期負債與權(quán)益比0.180.070.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.330.360.29經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.540.750.73圖3.3姚記科技2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)7.539.7813.27應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13.2810.237.54應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)27.4935.6848.44存貨與收入比0.080.090.09存貨周轉(zhuǎn)率7.676.876.73存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)47.5753.1554.27應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率24.8914.4012.43營運資金周轉(zhuǎn)率39.6732.4310.25現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率4.603.904.35流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.872.552.33圖3.4姚記科技2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.519.9810.82非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.461.471.58圖3.5姚記科技2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.970.930.94股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.671.511.44圖3.6姚記科技2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.260.140.20總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.140.090.13圖3.7姚記科技2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)24.8413.8219.86息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.300.170.26投入資本回報率0.170.100.15長期資本收益率0.260.170.24投資收益率0.38-0.100.14圖3.8姚記科技2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.900.830.83營業(yè)毛利率0.410.390.38營業(yè)成本率0.590.610.62營業(yè)利潤率0.170.110.17營業(yè)凈利率0.150.090.14總營業(yè)成本率0.850.870.83銷售費用率0.140.120.07管理費用率0.060.060.07財務(wù)費用率0.01銷售期間費用率0.200.180.14成本費用利潤率0.210.140.22息稅前營業(yè)利潤率0.170.110.17價格成本費用利潤率1.691.631.60圖3.9姚記科技2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.951.630.76經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.140.150.10應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.080.100.13圖3.10姚記科技2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入