高職組“智能財稅”賽項國賽賽題2022

高職組“智能財稅”賽項賽題

高職組“智能財稅”賽項賽題

第一賽段業(yè)票財稅與機器人應(yīng)用

本賽段為團體賽，滿分為400分，競賽時間為150分鐘。

一、背景資料

（一）企業(yè)信息

北京童趣玩具有限公司（簡稱“童趣玩具”），是一家生產(chǎn)玩具的企業(yè)。

開戶行：中國工商銀行北京順義支行

開戶銀行賬號：6222022421875789865

納稅人識別號：91110112693269810C

公司注冊地址：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309

電話/p>

公司設(shè)立總經(jīng)辦、行政部、財務(wù)部、銷售部、采購部、庫管部、研發(fā)部、生

產(chǎn)車間管理部、生產(chǎn)車間，其中生產(chǎn)車間屬于生產(chǎn)成本中心，銷售部為專設(shè)銷售

機構(gòu)。

（二）內(nèi)部財務(wù)制度

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計準則》

2.賬套基礎(chǔ)設(shè)置要求

賬套啟用：記賬服務(wù)、報稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈

啟用會計期間為：2021年12月

3.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外。

4.票據(jù)采集的基本規(guī)定

使用智能票據(jù)識別系統(tǒng)對增值稅發(fā)票、費用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影

像進行OCR識別、核對、查驗、分類和審核。題目中涉及的票據(jù)，除特殊說明外，

均需要進行采集。

5.會計憑證的基本規(guī)定

填制或生成“記賬憑證”均由指定的會計人員操作。采用通用記賬憑證格式，

并將憑證中科目相同且借貸方向相同的分錄合并為一條分錄填寫。根據(jù)采集票據(jù)

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高職組“智能財稅”賽項賽題

影像文件，自動生成記賬憑證并進行人工校驗，或手工填制記賬憑證。為保證財

務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接

手工填制。原始單據(jù)OCR識別審核后，記賬服務(wù)系統(tǒng)批量生成記賬憑證，除特殊

規(guī)定外不采用合并制單。

6.薪酬業(yè)務(wù)的處理

薪酬業(yè)務(wù)通過智能工資模塊進行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住房公積

金分別按16%、10.8%、0.8%、0.2%、12%的比例計算；職工個人承擔(dān)的養(yǎng)老保險、

醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計算。職工

福利費、職工教育經(jīng)費按實際發(fā)生數(shù)列支，不按比例計提；工會經(jīng)費按照工資總

額的2%按月計提；各類社會保險金及住房公積金按月計提。

7.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理

本公司固定資產(chǎn)包括機器設(shè)備、辦公家具、運輸工具、電子設(shè)備等，均為在

用狀態(tài)；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，機器設(shè)備折舊年限10年，辦公家具

折舊年限5年，運輸工具折舊年限4年，電子設(shè)備折舊年限5年，殘值率4%。

本公司不考慮固定資產(chǎn)一次性加速折舊，會計核算選擇的折舊年限不低于稅

法規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊最低年限，因此，稅收折舊按會計折舊年限在所得稅前扣

除。

本公司無形資產(chǎn)為一項存貨管理系統(tǒng)（非專利技術(shù)），攤銷年限為20年。

8.存貨業(yè)務(wù)的處理

公司存貨分為原材料庫和產(chǎn)成品庫存放。各類存貨按照實際成本計價，采用

永續(xù)盤存制；發(fā)出存貨成本采用“月末一次加權(quán)平均法”核算，采購入庫存貨對

方科目全部使用“在途物資”科目；同一批出入庫業(yè)務(wù)生成一張記賬憑證；采購、

銷售業(yè)務(wù)必有訂單（訂單號自動生成）、出入庫業(yè)務(wù)必有發(fā)貨單和驗收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料隨生產(chǎn)進度逐步投料，月末按完工程度分

配產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本，加工費用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%。

生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會保險、住房公積金等）按生產(chǎn)

工時比例法在產(chǎn)品間分配，制造費用按生產(chǎn)工時比例法在產(chǎn)品間分配。

【工作任務(wù)】

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總體要求：根據(jù)給定的企業(yè)資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在智能財稅共享服務(wù)平臺上，

完善企業(yè)基本信息和管理要求，正確進行業(yè)務(wù)處理和會計核算，完成納稅申報任

務(wù)。

任務(wù)一：系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

【任務(wù)1.1】

根據(jù)以下信息，完善賬套信息。

賬套名稱：北京童趣玩具有限公司

行業(yè)屬性：生產(chǎn)

納稅人類型：一般納稅人

會計準則：企業(yè)會計準則

建賬會計期：2021年12月

統(tǒng)一社會信用代碼：91110112693269810C

開票地址：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309

開票電話/p>

開戶銀行：中國工商銀行北京順義支行

銀行賬號：6222022421875789865

賬套啟用：記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)、報稅服

務(wù)，開啟時間2021年12月

【任務(wù)1.2】

在會計核算系統(tǒng)中根據(jù)下述信息進行個性化設(shè)置。

賬表科目顯示：顯示科目全稱

憑證管理科目顯示：顯示科目全稱

制單時顯示科目余額：顯示

憑證顯示最后修改時間：顯示

自動生成憑證的默認制單日期：當(dāng)月最后一天

制單人和審核人是否允許為同一個人：不允許

是否允許修改他人填制的憑證：允許

月末未結(jié)賬是否允許下月制單：不允許

現(xiàn)金流量表不平衡是否允許結(jié)賬：不允許

出納是否必須簽字：否

期末處理是否自動審核報表：否

默認會計期：最小未結(jié)賬月

默認銷項稅目：一般貨物及勞務(wù)13%

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【任務(wù)1.3】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中開啟成本管理，啟用日期2021年12月。

【任務(wù)1.4】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置欄添加倉庫信息，庫存管理欄導(dǎo)入存貨期初，成本管理欄

錄入分配定額及月初在產(chǎn)品成本。

【任務(wù)1.5】

在票據(jù)管理系統(tǒng)中領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，增值稅電子發(fā)票各

25張，稅控盤密碼：88888888。

【任務(wù)1.6】

在智能工資模塊中進行設(shè)置

1.在設(shè)置欄中關(guān)閉獎金項：差旅補貼、話補、高溫補貼；關(guān)閉扣款項：缺勤扣

款；

2.在人員基本信息采集欄中同步人員信息，并進行當(dāng)期確認；

3.在工資初始化欄中導(dǎo)入本年1-11月累計工資表；

4.在科目設(shè)置欄中對計提工資和社保及公積金借方科目進行修改；

5.在社保公積金欄中設(shè)置企業(yè)為員工繳納社保及住房公積金基數(shù)與比例，具體信

息如下：

【任務(wù)1.7】

在資產(chǎn)管理模塊中進行設(shè)置

1.在部門費用科目設(shè)置欄中添加資產(chǎn)折舊攤銷科目；

2.根據(jù)附表信息，在資產(chǎn)卡片欄中導(dǎo)入資產(chǎn)卡片。

【任務(wù)1.8】

在商旅費控模塊中進行設(shè)置

請根據(jù)相關(guān)信息完成差旅費用報銷標準的設(shè)定：

1.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具（飛機、火車），憑據(jù)報銷

城市間交通費。

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2.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定選擇酒店住宿標準，在限額標準內(nèi)據(jù)實報銷。

3.出差人員可按職級報銷差旅補助。

4.設(shè)置出差人員對應(yīng)職級。

任務(wù)二：日常業(yè)務(wù)處理

【任務(wù)2.1】

業(yè)務(wù)資料：

12月1日，以分期付款方式購入一臺不需安裝的設(shè)備，設(shè)備已驗收并投入使用，

設(shè)備款尚未支付。

【任務(wù)2.2】

業(yè)務(wù)資料：

12月1日，與北京建工一建工程建設(shè)有限公司簽訂建筑施工合同并預(yù)付工程款。

【任務(wù)2.3-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司簽訂銷售合同，并收到貨款。

【任務(wù)2.3-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司簽訂銷售合同，并收到貨款。

【任務(wù)2.4】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與淄博濟碩玩具批發(fā)有限公司簽訂銷售合同。

【任務(wù)2.5】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與天津匯順國際塑料工業(yè)有限公司簽訂采購合同。

【任務(wù)2.6】

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業(yè)務(wù)資料：

12月4日，收到北京永佳商貿(mào)有限公司支付的上月貨款。

【任務(wù)2.7】

業(yè)務(wù)資料：

12月5日，與濰坊金浩包裝制品有限公司簽訂采購合同。

【任務(wù)2.8】

業(yè)務(wù)資料：

12月6日，出售股票。

【任務(wù)2.9】

業(yè)務(wù)資料：

12月7日，證券賬戶轉(zhuǎn)銀行賬戶。

【任務(wù)2.10-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月7日，驗收入庫從天津匯順國際塑料工業(yè)有限公司采購的原材料，收到采

購發(fā)票。

【任務(wù)2.10-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月7日，驗收入庫從天津匯順國際塑料工業(yè)有限公司采購的原材料，收到采

購發(fā)票。

【任務(wù)2.11】

業(yè)務(wù)資料：

12月8日，完工產(chǎn)品入庫。

【任務(wù)2.12】

業(yè)務(wù)資料：

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12月8日，轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)。

【任務(wù)2.13】

業(yè)務(wù)資料：

12月8日，繳納11月住房公積金。

【任務(wù)2.14】

業(yè)務(wù)資料：

12月8日，繳納11月社會保險費。

【任務(wù)2.15】

業(yè)務(wù)資料：

12月9日，與廣州市銀三環(huán)機械有限公司簽訂采購合同。

【任務(wù)2.16】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，發(fā)出浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司購買的貨物，開具增值稅專

用發(fā)票。

【任務(wù)2.17-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，驗收入庫從廣州市銀三環(huán)機械有限公司采購的原材料，收到發(fā)票。

【任務(wù)2.17-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，驗收入庫從廣州市銀三環(huán)機械有限公司采購的原材料，收到發(fā)票。

【任務(wù)2.18】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，采購部王鑫因采購材料需要申請去上海出差。

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【任務(wù)2.19】

業(yè)務(wù)資料：

12月11日，李天宇報銷業(yè)務(wù)招待費。

【任務(wù)2.20】

業(yè)務(wù)資料：

12月12日，購入股票投資。

【任務(wù)2.21】

業(yè)務(wù)資料：

12月12日，公司向在職員工每人發(fā)放兩張電影票，分配并支付福利費。

【任務(wù)2.22-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月14日，驗收入庫從濰坊金浩包裝制品有限公司采購的原材料，收到采購發(fā)

票，支付貨款。

【任務(wù)2.22-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月14日，驗收入庫從濰坊金浩包裝制品有限公司采購的原材料，收到采購發(fā)

票，支付貨款。

【任務(wù)2.23】

業(yè)務(wù)資料：

12月15日，發(fā)放上月工資。

【任務(wù)2.24】

業(yè)務(wù)資料：

12月15日，繳納個人所得稅。

【任務(wù)2.25】

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業(yè)務(wù)資料：

12月15日，繳納增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。

【任務(wù)2.26-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月17日，采購部王鑫報銷差旅費。

【任務(wù)2.26-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月17日，采購部王鑫報銷差旅費。

【任務(wù)2.27】

業(yè)務(wù)資料：

12月19日，行政部支付通訊費。

【任務(wù)2.28】

業(yè)務(wù)資料：

12月20日，完工產(chǎn)品入庫。

【任務(wù)2.29】

業(yè)務(wù)資料：

12月20日，購入股票。

【任務(wù)2.30】

業(yè)務(wù)資料：

12月20日，領(lǐng)用原材料用于新產(chǎn)品裝卸車的研發(fā)。

【任務(wù)2.31】

業(yè)務(wù)資料：

12月21日，支付廣告費。

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【任務(wù)2.32-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月22日，收到浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司支付的剩余貨款。

【任務(wù)2.32-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月22日，收到浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司支付的剩余貨款。

【任務(wù)2.33】

業(yè)務(wù)資料：

12月24日，報銷辦公費。

【任務(wù)2.34】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，與北京永佳商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同。

【任務(wù)2.35】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，發(fā)出淄博濟碩玩具批發(fā)有限公司購買的貨物，開具增值稅專用發(fā)票。

【任務(wù)2.36】

業(yè)務(wù)資料：

12月26日，從珠海瑞恩產(chǎn)品外觀設(shè)計有限公司購買一項外觀設(shè)計專利，用于研

發(fā)部門新產(chǎn)品設(shè)計，款項已支付。

【任務(wù)2.37】

業(yè)務(wù)資料：

12月28日，計提資產(chǎn)折舊攤銷。

【任務(wù)2.38】

業(yè)務(wù)資料：

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12月28日，銷售部申請報廢電腦一臺（資產(chǎn)編碼10033）。

【任務(wù)2.39】

業(yè)務(wù)資料：

12月28日，公司對申請報廢的電腦做出處理意見。

【任務(wù)2.40】

業(yè)務(wù)資料：

12月30日，完工產(chǎn)品入庫。

【任務(wù)2.41】

業(yè)務(wù)資料：

12月30日，發(fā)出北京永佳商貿(mào)有限公司購買的貨物，開具增值稅專用發(fā)票。

【任務(wù)2.42-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月30日，收到淄博濟碩玩具批發(fā)有限公司支付的貨款。

【任務(wù)2.42-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月30日，收到淄博濟碩玩具批發(fā)有限公司支付的貨款。

【任務(wù)2.43】

業(yè)務(wù)資料：

12月30日，提取現(xiàn)金1000元。

【任務(wù)2.44】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，與北京建工一建工程建設(shè)有限公司結(jié)算工程款。

【任務(wù)2.45】

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高職組“智能財稅”賽項賽題

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，支付并分配本月電費。

【任務(wù)2.46】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，支付并分配本月水費。

【任務(wù)2.47】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提本月職工工資、社會保險費及住房公積金，并代扣個人社會保

險費、住房公積金及個人所得稅。

【任務(wù)2.48】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，匯總生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用原材料。

【任務(wù)2.49】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提本月工會經(jīng)費。

【任務(wù)2.50】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。

【任務(wù)2.51】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，盤點月末在產(chǎn)品。

【任務(wù)2.52】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，錄入工費清單并進行成本月結(jié)。

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高職組“智能財稅”賽項賽題

【任務(wù)2.53-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，在庫存管理中進行月末結(jié)賬。

【任務(wù)2.53-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，在庫存管理中進行月末結(jié)賬。

任務(wù)三：期末業(yè)務(wù)處理

【任務(wù)3.1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出。

【任務(wù)3.2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。

【任務(wù)3.3】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，確認本月轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅。

【任務(wù)3.4】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。

【任務(wù)3.5】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，根據(jù)應(yīng)收賬款減值政策計提壞賬準備。

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高職組“智能財稅”賽項賽題

【任務(wù)3.6】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，根據(jù)被投資單位北京旭陽科技制品有限公司所有者權(quán)益變動情況調(diào)

整長期股權(quán)投資賬面價值。

【任務(wù)3.7】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，金融資產(chǎn)期末公允價值變動。

【任務(wù)3.8】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，攤銷本月未確認融資費用。

【任務(wù)3.9】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，預(yù)提本月企業(yè)所得稅費用。

【任務(wù)3.10】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。

【任務(wù)3.11】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

【任務(wù)3.12】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，提取并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積。

【任務(wù)3.13】

業(yè)務(wù)資料：

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高職組“智能財稅”賽項賽題

12月31日，進行月末結(jié)賬。

任務(wù)四：納稅申報

【任務(wù)4.1】

業(yè)務(wù)資料：

2022年1月，編制2021年12月份增值稅及附加稅申報表，進行納稅申報。

【任務(wù)4.2】

業(yè)務(wù)資料：

2022年1月，編制2021年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表，進行納稅申報。

【任務(wù)4.3】

業(yè)務(wù)資料：

2022年4月，編制2021年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，進行納稅申報。

【答案】

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

記1,110,040.

分期付款購買固定資產(chǎn)160102機器設(shè)備

-000100

記

分期付款購買固定資產(chǎn)2702未確認融資費用89,960.00

-0001

記1,200,000.

分期付款購買固定資產(chǎn)2701長期應(yīng)付款

-000100

記

預(yù)付工程款1123預(yù)付賬款300,000.00

-0002

記

預(yù)付工程款100201中國工商銀行789865300,000.00

-0002

記

預(yù)收賬款100201中國工商銀行789865274,590.00

-0003

記

預(yù)收賬款2205合同負債274,590.00

-0003

記

收到貨款100201中國工商銀行789865691,560.00

-0004

記

收到貨款1122應(yīng)收賬款691,560.00

-0004

記出售股票10120301中信證券561,311.00

16

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0005

記

出售股票11010101成本443,000.00

-0005

記

出售股票11010102公允價值變動40,000.00

-0005

記

出售股票611103處置收益78,311.00

-0005

記

證券轉(zhuǎn)銀行100201中國工商銀行789865400,000.00

-0006

記

證券轉(zhuǎn)銀行10120301中信證券400,000.00

-0006

記

采購商品1402在途物資231615.00

-0007

記

采購商品22210101進項稅額30,109.95

-0007

記

采購商品220201一般應(yīng)付款261,724.95

-0007

記

采購入庫1403原材料231,615.00

-0008

記

采購入庫1402在途物資231,615.00

-0008

記1,580,000.

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)100201中國工商銀行789865

-000900

記1,000,000.

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)15110201投資成本

-000900

記

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)15110202損益調(diào)整80,000.00

-0009

記

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)15110203其他綜合收益20,000.00

-0009

記

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)611103處置收益480,000.00

-0009

記

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)400301長期股權(quán)投資20,000.00

-0010

記

轉(zhuǎn)讓聯(lián)營企業(yè)股權(quán)611103處置收益20,000.00

-0010

記

繳納11月住房公積金221104住房公積金73,392.00

-0011

記

繳納11月住房公積金224102代扣代繳個人公積金73,392.00

-0011

記

繳納11月住房公積金100201中國工商銀行789865146,784.00

-0011

記繳納11月社會保險費22110301基本養(yǎng)老保險費97,856.00

17

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0012

記

繳納11月社會保險費22110303基本醫(yī)療保險費66,052.80

-0012

記

繳納11月社會保險費22110305失業(yè)保險費4,892.80

-0012

記

繳納11月社會保險費22110307工傷保險費1,223.20

-0012

記

繳納11月社會保險費224101代扣代繳個人社保62,383.20

-0012

記

繳納11月社會保險費100201中國工商銀行789865232,408.00

-0012

記

銷售商品收入1122應(yīng)收賬款915,300.00

-0013

記

銷售商品收入600101銷售商品收入810,000.00

-0013

記

銷售商品收入22210107銷項稅額105,300.00

-0013

記

核銷預(yù)收沖應(yīng)收2205合同負債274,590.00

-0014

記

核銷預(yù)收沖應(yīng)收1122應(yīng)收賬款274,590.00

-0014

記

采購商品1402在途物資144,450.00

-0015

記

采購商品22210101進項稅額18,778.50

-0015

記

采購商品220201一般應(yīng)付款163,228.50

-0015

記

采購入庫1403原材料144,450.00

-0016

記

采購入庫1402在途物資144,450.00

-0016

記

12月報銷業(yè)務(wù)招待費660204業(yè)務(wù)招待費2,450.00

-0017

記

12月報銷業(yè)務(wù)招待費1001庫存現(xiàn)金2,450.00

-0017

記

購入股票投資15040101成本255,765.00

-0018

記

購入股票投資10120301中信證券255,765.00

-0018

記

向員工發(fā)放電影票66020102職工福利費826.8

-0019

記向員工發(fā)放電影票66010102職工福利費381.6

18

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0019

記

向員工發(fā)放電影票53010106職工福利費190.8

-0019

記

向員工發(fā)放電影票500102直接人工2,798.40

-0019

記

向員工發(fā)放電影票510112福利費381.6

-0019

記

向員工發(fā)放電影票221102福利費4,579.20

-0019

記

向員工發(fā)放電影票221102福利費4,579.20

-0019

記

向員工發(fā)放電影票100201中國工商銀行7898654,579.20

-0019

記

采購商品1402在途物資14,445.00

-0020

記

采購商品22210101進項稅額1,877.85

-0020

記

采購商品220201一般應(yīng)付款16,322.85

-0020

記

采購入庫1403原材料14,445.00

-0021

記

采購入庫1402在途物資14,445.00

-0021

記

支付賬款220201一般應(yīng)付款16,322.85

-0022

記

支付賬款100201中國工商銀行78986516,322.85

-0022

記

12月支付員工工資221101職工工資561,037.99

-0023

記

12月支付員工工資100201中國工商銀行789865561,037.99

-0023

記

12月繳納個人所得稅222131應(yīng)交個人所得稅13,579.27

-0024

記

12月繳納個人所得稅100201中國工商銀行78986513,579.27

-0024

記

繳納增值稅及附加稅222102未交增值稅95,134.00

-0025

記

繳納增值稅及附加稅222126應(yīng)交城市維護建設(shè)稅6,659.38

-0025

記

繳納增值稅及附加稅222127應(yīng)交教育費附加2,854.02

-0025

記繳納增值稅及附加稅222133應(yīng)交地方教育附加1,902.68

19

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0025

記

繳納增值稅及附加稅100201中國工商銀行789865106,550.08

-0025

記

12月報銷差旅費660212差旅費4,632.21

-0026

記

12月報銷差旅費22210101進項稅額108.23

-0026

記

12月報銷差旅費22210101進項稅額191.56

-0026

記

12月報銷差旅費100201中國工商銀行7898654,932.00

-0026

記

通訊費660208辦公費3,280.00

-0027

記

通訊費22210101進項稅額295.2

-0027

記

通訊費100201中國工商銀行7898653,575.20

-0027

記

購入股票11010201成本340,000.00

-0028

記

購入股票611104交易費用-1,020.00

-0028

記

購入股票10120301中信證券341,020.00

-0028

記

廣告宣傳費660105廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費147,169.81

-0029

記

廣告宣傳費22210101進項稅額8,830.19

-0029

記

廣告宣傳費100201中國工商銀行789865156,000.00

-0029

記

實收賬款100201中國工商銀行789865640,710.00

-0030

記

實收賬款1122應(yīng)收賬款640,710.00

-0030

記

報銷辦公費660208辦公費1,946.90

-0031

記

報銷辦公費22210101進項稅額253.1

-0031

記

報銷辦公費100201中國工商銀行7898652,200.00

-0031

記

銷售商品收入1122應(yīng)收賬款915,300.00

-0032

記銷售商品收入600101銷售商品收入810,000.00

20

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0032

記

銷售商品收入22210107銷項稅額105,300.00

-0032

記

購買無形資產(chǎn)170102專利權(quán)220,000.00

-0033

記

購買無形資產(chǎn)22210101進項稅額13,200.00

-0033

記

購買無形資產(chǎn)100201中國工商銀行789865233,200.00

-0033

記

2021-12月折舊(攤銷)53010105設(shè)備折舊費489.6

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)160202機器設(shè)備9,449.60

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)510117資產(chǎn)折舊攤銷費9,689.60

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)660206資產(chǎn)折舊攤銷費20,984.00

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)160203辦公家具563.2

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)160204運輸工具19,600.00

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)160205電子設(shè)備1,870.40

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)660107資產(chǎn)折舊攤銷費320

-0034

記

2021-12月折舊(攤銷)53010109專利權(quán)攤銷1,833.33

-0035

記

2021-12月折舊(攤銷)170202專利權(quán)1,833.33

-0035

記

2021-12月折舊(攤銷)660206資產(chǎn)折舊攤銷費8,750.00

-0035

記

2021-12月折舊(攤銷)170205非專利技術(shù)8,750.00

-0035

記

000033_電腦資產(chǎn)清理1606固定資產(chǎn)清理920

-0036

記

000033_電腦資產(chǎn)清理160205電子設(shè)備4,080.00

-0036

記

000033_電腦資產(chǎn)清理160105電子設(shè)備5,000.00

-0036

記

報廢的電腦處理671101非流動資產(chǎn)處置損失420

-0037

記報廢的電腦處理122101內(nèi)部往來500

21

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0037

記

報廢的電腦處理1606固定資產(chǎn)清理920

-0037

記1,139,266.

銷售商品收入1122應(yīng)收賬款

-003800

記1,008,200.

銷售商品收入600101銷售商品收入

-003800

記

銷售商品收入22210107銷項稅額131,066.00

-0038

記

實收賬款100201中國工商銀行789865915,300.00

-0039

記

實收賬款1122應(yīng)收賬款915,300.00

-0039

記

提現(xiàn)1001庫存現(xiàn)金1,000.00

-0040

記

提現(xiàn)100201中國工商銀行7898651,000.00

-0040

記

結(jié)算工程款160401綜合車間550,458.72

-0041

記

結(jié)算工程款22210101進項稅額49,541.28

-0041

記

結(jié)算工程款1123預(yù)付賬款300,000.00

-0041

記

結(jié)算工程款100201中國工商銀行789865300,000.00

-0041

記

支付電費660208辦公費240

-0042

記

支付電費660109辦公費158.4

-0042

記

支付電費53010107動力費1,200.00

-0042

記

支付電費510104水電費24,753.60

-0042

記

支付電費22210101進項稅額3,425.76

-0042

記

支付電費100201中國工商銀行78986529,777.76

-0042

記

12月支付水費660208辦公費441

-0043

記

12月支付水費660109辦公費84

-0043

記12月支付水費53010107動力費315

22

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0043

記

12月支付水費510104水電費4,767.00

-0043

記

12月支付水費22210101進項稅額504.63

-0043

記

12月支付水費100201中國工商銀行7898656,111.63

-0043

記

計提12月工資500102直接人工354,162.36

-0044

記

計提12月工資510109職工工資55,294.20

-0044

記

計提12月工資53010101職工工資51,949.96

-0044

記

計提12月工資66010101工資薪金71,935.56

-0044

記

計提12月工資66020101工資薪金177,050.38

-0044

記

計提12月工資221101職工工資710,392.46

-0044

記

代扣12月三險一金和個稅221101職工工資155,565.81

-0045

記

代扣12月三險一金和個稅224101代扣代繳個人社保62,383.20

-0045

記

代扣12月三險一金和個稅224102代扣代繳個人公積金73,392.00

-0045

記

代扣12月三險一金和個稅222131應(yīng)交個人所得稅19,790.61

-0045

記計提12月公司承擔(dān)的五險

500102直接人工141,847.20

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

510110社會保險費14,678.40

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

510111住房公積金6,336.00

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

53010102社會保險費7,672.80

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

53010103住房公積金3,312.00

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險66010105

基本養(yǎng)老保險8,832.00

-0046一金01

記計提12月公司承擔(dān)的五險66010105

基本醫(yī)療保險5,961.60

-0046一金02

記計提12月公司承擔(dān)的五險66010105失業(yè)保險441.6

23

高職組“智能財稅”賽項賽題

憑證號摘要科目編號科目名稱借方金額貸方金額

-0046一金03

記計提12月公司承擔(dān)的五險66010105

工傷保險110.4

-0046一金04

記計提12月公司承擔(dān)的五險

66010106住房公積金6,624.00

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險66020105

基本養(yǎng)老保險19,136.00

-0046一金01

記計提12月公司承擔(dān)的五險66020105

基本醫(yī)療保險12,916.80

-0046一金02

記計提12月公司承擔(dān)的五險66020105

失業(yè)保險956.8

-0046一金03

記計提12月公司承擔(dān)的五險66020105

工傷保險239.2

-0046一金04

記計提12月公司承擔(dān)的五險

66020106住房公積金14,352.00

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

22110301基本養(yǎng)老保險費97,856.00

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

22110303基本醫(yī)療保險費66,052.80

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

22110305失業(yè)保險費4,892.80

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

22110307工傷保險費1,223.20

-0046一金

記計提12月公司承擔(dān)的五險

221104住房公積金73,392.00

-0046一金

記

計提本月工會經(jīng)費500102直接人工7,083.25

-0047

記

計提本月工會經(jīng)費510113