操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策課件

第4章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第4章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)度量第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制2023/9/102第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述2023/8/32第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述一、操作風(fēng)險(xiǎn)的含義廣義概念：信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)狹義概念：因內(nèi)控、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。2023/9/103第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)概述一、操作風(fēng)險(xiǎn)的含義2023/8/33交易錯(cuò)誤令道指一度暴跌千點(diǎn)紐約證交所的場(chǎng)內(nèi)交易員2023/9/104交易錯(cuò)誤令道指一度暴跌千點(diǎn)紐約證交所的場(chǎng)內(nèi)交易員2023/二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征來源于金融機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營(yíng)，主要由人為因素所致發(fā)生頻率很低，一旦發(fā)生損失極大單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間不存在清晰量化的關(guān)系2023/9/105二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征2023/8/35二、操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式從國(guó)內(nèi)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失的案例，可總結(jié)為六種表現(xiàn)形式：執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)：執(zhí)行者不能正確理解決策者意圖或有意的犯錯(cuò)信息風(fēng)險(xiǎn)：信息在機(jī)構(gòu)內(nèi)外的產(chǎn)生、接收、處理、轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)出現(xiàn)障礙關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)：因產(chǎn)品和服務(wù)、管理等方面問題影響客戶與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)：金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不符合法規(guī)要求人員風(fēng)險(xiǎn)：缺乏足夠合格員工、員工評(píng)估和考核缺陷引起系統(tǒng)事件風(fēng)險(xiǎn)：電腦系統(tǒng)等出現(xiàn)故障所致2023/9/106二、操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式2023/8/36二、操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)按銀行部門的分類：金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)：兼并與收購(gòu)、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)?。交易與銷售：固定收益?zhèn)?、股?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)：零售的存貸款、私人存貸款、委托理財(cái)、投資建議。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)、出口融資、交易融資、代收賬款、租賃、擔(dān)保、貸款。代理服務(wù)：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。資產(chǎn)管理：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。零售經(jīng)紀(jì)：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。2023/9/107二、操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式2023/8/37三、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因內(nèi)部欺詐外部欺詐雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件有形資產(chǎn)損失經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)涉及執(zhí)行、交割及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件2023/9/108三、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因2023/8/38內(nèi)部欺詐（InternalFraud）：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。外部欺詐（ExternalFraud）：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。內(nèi)部欺詐（InternalFraud）：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件（EmployPractices&WorkspaceSafety）：由于不履行合同、或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任?？蛻?、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件（Client,Products&BusinessPractices）：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件（EmployPract有形資產(chǎn)的損失（DamagetoPhysicalAssets）：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)（BusinessDisruption&SystemFailure）：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化。涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件（ExecutionDelivery&ProcessManagement）：交易失敗、過程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。有形資產(chǎn)的損失（DamagetoPhysicalAss一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟收集信息信息來源－部門報(bào)告，信息跨度－1年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架通過對(duì)原因和結(jié)果分析，寫出特定業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告考察和核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門同其他部門高管一起評(píng)估與核實(shí)，修正評(píng)估結(jié)果的最后報(bào)告得出結(jié)果，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和嚴(yán)重性，由高至低列出操作風(fēng)險(xiǎn)概覽2023/9/1012一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟2023/8/312二、操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型（一）基本指標(biāo)法（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（三）內(nèi)部衡量法（四）損失分布法2023/9/1013二、操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型2023/8/313（一）基本指標(biāo)法（BIA）是把單一的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與一個(gè)固定的百分比相乘得出監(jiān)管資本要求。K＝GI·α（GrossIncome）BIA要監(jiān)管資本應(yīng)達(dá)到現(xiàn)行最小監(jiān)管資本的12%。一般設(shè)定α＝12%～20%優(yōu)點(diǎn)：簡(jiǎn)單易行缺點(diǎn)：不精確且計(jì)算出的監(jiān)管資本偏高；統(tǒng)一的α值無法體現(xiàn)收入的不同風(fēng)險(xiǎn)特征，不同銀行單位收入所需監(jiān)管資本相同，失去了銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)作用。適用范圍：業(yè)務(wù)范圍面窄的小銀行2023/9/1014（一）基本指標(biāo)法（BIA）2023/8/314（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（SA）將銀行業(yè)務(wù)按操作風(fēng)險(xiǎn)大小劃分為八大類別。每項(xiàng)業(yè)務(wù)類別的監(jiān)管資本就是該類別的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與其β因子的乘積。八大業(yè)務(wù)有：金融機(jī)構(gòu)融資、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)和監(jiān)理、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)總監(jiān)管資本是上述八大業(yè)務(wù)監(jiān)管資本的和，即：K＝∑REi·βiβ值由巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一確定，但不能小于12%。缺陷：仍不能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)差異。2023/9/1015（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（SA）2023/8/3152023/9/1016產(chǎn)品線β系數(shù)（%）公司金融（β1）18交易和銷售（β2）18零售銀行業(yè)務(wù)（β3）12商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（β4）15支付和清算（β5）18代理服務(wù)（β6）15資產(chǎn)管理（β7）12零售經(jīng)紀(jì)（β8）122023/8/316產(chǎn)品線β系數(shù)（%）公司金融（β1）18（三）內(nèi)部衡量法（IMA）在標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，對(duì)每一業(yè)務(wù)類別進(jìn)一步細(xì)分成7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類型，對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險(xiǎn)類型有56種組合，銀行可使用自己的損失數(shù)據(jù)來計(jì)算該組合的預(yù)期損失值（EL），再考慮到非預(yù)期損失（UL），則監(jiān)管資本等于：1、當(dāng)EL和UL呈線性關(guān)系：K＝∑∑Yi,j·ELi,j2、當(dāng)EL和UL非線性關(guān)系：K＝∑∑Yi,j·ELi,j·RPIi,jYi,j是預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為監(jiān)管資本的參數(shù)，由巴塞爾委員會(huì)根據(jù)行業(yè)整體數(shù)據(jù)在一定置信水平一定期間確定。RPIi,j為風(fēng)險(xiǎn)特征指數(shù)。2023/9/1017（三）內(nèi)部衡量法（IMA）2023/8/317（三）內(nèi)部衡量法（IMA）說明：EL＝EI·PE·LGEEI：風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)PE:一定期間風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率LGE:給定風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生下的損失比率內(nèi)部衡量法的優(yōu)點(diǎn)：突出個(gè)性差異更有針對(duì)性（非預(yù)期損失和期望損失間存在穩(wěn)定聯(lián)系）2023/9/1018（三）內(nèi)部衡量法（IMA）2023/8/318（四）損失分布法（LDA）是由銀行自身針對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類型估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失在一定期間內(nèi)的概率分布。重點(diǎn)：估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率（PE）和損失比率（LGE）服從何種概率分布。2023/9/101999%VaR（四）損失分布法（LDA）2023/8/31999%VaR（四）損失分布法（LDA）例如：操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生次數(shù)服從泊松分布，損失幅度服從對(duì)數(shù)正態(tài)分布。則在一定置信水平下，操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布F（X）的在險(xiǎn)價(jià)值直接度量了最大可能損失。特點(diǎn)：銀行可自主劃定自己的業(yè)務(wù)類別和風(fēng)險(xiǎn)類型通過計(jì)算VaR直接衡量非預(yù)期損失。不足：可比性不夠，對(duì)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)要求高2023/9/1020（四）損失分布法（LDA）2023/8/320第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則二、如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具－－保險(xiǎn)四、巴林銀行倒閉的教訓(xùn)2023/9/1021第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2023/8/32一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則操作風(fēng)險(xiǎn)管理核心－－人。（道德、能力、激勵(lì)）2003年2月，巴塞爾委員會(huì)(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的10項(xiàng)原則。2005年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（操作風(fēng)險(xiǎn)管理的13條鐵律）2023/9/1022一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2023/8/322一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則1、董事會(huì)應(yīng)意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，應(yīng)批準(zhǔn)、定期復(fù)議銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。2、董事會(huì)應(yīng)保證由操作上獨(dú)立的、受過訓(xùn)練、有經(jīng)驗(yàn)的人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行有效全面而獨(dú)立的審計(jì)。3、高級(jí)管理人員有責(zé)任實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。4、銀行應(yīng)對(duì)所有重要的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理過程、管理體系內(nèi)在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確定和評(píng)估。2023/9/1023一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2023/8/323一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則5、銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和重大的損失進(jìn)行日常監(jiān)控，對(duì)高級(jí)管理人員和董事會(huì)進(jìn)行日常報(bào)告。6、銀行應(yīng)有相應(yīng)的政策、過程和程序來控制重大的操作風(fēng)險(xiǎn)。7、銀行應(yīng)具備業(yè)務(wù)連續(xù)計(jì)劃，以保證連續(xù)業(yè)務(wù)操作能力，在業(yè)務(wù)中斷的情況下使損失最小。8、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求所有的銀行、無論大小，都建立有效的框架來確定評(píng)估或緩解操作風(fēng)險(xiǎn)，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。2023/9/1024一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2023/8/324一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則9、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行日常的、獨(dú)立的評(píng)估。10、銀行應(yīng)進(jìn)行充分而公開的信息披露，讓市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。2023/9/1025一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則2023/8/325二、如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括四部分：戰(zhàn)略、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境。2023/9/1026基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制框架評(píng)估監(jiān)測(cè)和度量報(bào)告目標(biāo)戰(zhàn)略治理模板目標(biāo)政策流程驗(yàn)證和再評(píng)估二、如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架2023/8/326基礎(chǔ)設(shè)二、如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策戰(zhàn)略：由董事會(huì)制定，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好及操作風(fēng)險(xiǎn)政策。政策：創(chuàng)立起銀行確定、度量和監(jiān)控所有重要操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，而且應(yīng)該滿足：董事會(huì)批準(zhǔn)、適合風(fēng)險(xiǎn)范圍和業(yè)務(wù)活動(dòng)，能被管理風(fēng)險(xiǎn)的人員完全理解。這些政策包括：新產(chǎn)品開發(fā)、內(nèi)控、信息技術(shù)、人力資源、變化管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃、內(nèi)部審計(jì)等。2023/9/1027二、如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架2023/8/3271、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策2023/9/1028董事會(huì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)業(yè)務(wù)1業(yè)務(wù)2集團(tuán)支持性職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門法律、合規(guī)、人力資源部門內(nèi)部審計(jì)三條線管理1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策2023/8/328董事會(huì)集團(tuán)風(fēng)2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程1）確定操作風(fēng)險(xiǎn)2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與量化3）風(fēng)險(xiǎn)緩釋4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控5）風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)2023/9/10292、操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程2023/8/3293、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施指風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和管理工具。包括：系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、方法、政策和程序。系統(tǒng)：用來支持自我評(píng)估、損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)收集和報(bào)告、保險(xiǎn)管理和資本模型的工具。數(shù)據(jù)：是目標(biāo)管理和決定的核心。方法：四種類型，投資、移出、接受和管理、轉(zhuǎn)嫁2023/9/1030中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)損失程度損失可能性關(guān)注3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施2023/8/330中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)中4、記分卡方法是計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的“高級(jí)法”之一，或稱風(fēng)險(xiǎn)地圖或風(fēng)險(xiǎn)清單。它是金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的一個(gè)自我評(píng)估。包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)擁有者、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響力、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施、控制實(shí)施者、控制設(shè)計(jì)和控制影響。特點(diǎn)：基于對(duì)機(jī)構(gòu)未來發(fā)生事件的預(yù)期而非過去的總結(jié)。能較好地適應(yīng)內(nèi)控制度，具有一定的內(nèi)部彈性。不需外界數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，且能盡早計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)資本金2023/9/10314、記分卡方法2023/8/3315、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化和相關(guān)的外部因素風(fēng)險(xiǎn)文化：是