儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行課件

1、企業(yè)的地位和作用：企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要參加者，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，人們消費(fèi)的商品和服務(wù)，主要是由企業(yè)提供的。注意：企業(yè)是最重要的市場(chǎng)主體，但不是唯一的市場(chǎng)主體。2、企業(yè)的類(lèi)型：（1）按所有制性質(zhì)分：國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、非公有制企業(yè)并存，都是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀主體。其中國(guó)有企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)。考點(diǎn)一、現(xiàn)代企業(yè)的組織形式（2）、按企業(yè)的組織形式分：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司制企業(yè)。而公司制是現(xiàn)代企業(yè)主要的典型的組織形式。知識(shí)回顧企業(yè)市場(chǎng)主體企業(yè)法人公司股份有限公司上市公司【特別提示】資本劃分為等額股份的一定是股份有限公司；能發(fā)行股票的一定是股份有限公司；能上市的一定是股份有限公司。考點(diǎn)二、公司有限責(zé)任公司與股份有限公司最主要的區(qū)別：——

資本是否劃分為等額股份，是否發(fā)行股票。

【特別提示】①股份有限公司最基本的特征是發(fā)行股票，但并非所有的股份有限公司的股票都能上市。②只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司（一人有限責(zé)任公司），其股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。③公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?？键c(diǎn)二、公司

牛刀小試1、甲經(jīng)營(yíng)兩年的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)由于市場(chǎng)不景氣而破產(chǎn)。對(duì)企業(yè)債務(wù)，甲應(yīng)AA.以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任B.以注冊(cè)資本為限承擔(dān)責(zé)任C.以法人資產(chǎn)為限承擔(dān)責(zé)任D.承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任牛刀小試2、（2011高考海南卷3）H股份有限公司股東王某濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)以逃避公司債務(wù)，損害了公司債權(quán)人利益。在這種情況下，王某對(duì)公司債務(wù)應(yīng)A．以法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任B．以法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任C．以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任D．以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任【解析】根據(jù)公司法的要求，因?yàn)槭枪蓶|王某利用法人獨(dú)立地位欠下的債務(wù)，所以要承擔(dān)連帶責(zé)任，以自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)為限。D牛刀小試3、（2012蕪湖模擬）2011年9月28日，上海發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見(jiàn)》的實(shí)施意見(jiàn)。意見(jiàn)“聚焦裝備、汽車(chē)、電子信息、鋼鐵、石化、輕紡等先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)實(shí)施改制重組、主輔分離和國(guó)內(nèi)外收購(gòu)兼并”。企業(yè)的兼并聯(lián)合重組(

)①有利于優(yōu)化資源配置②擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)企業(yè)的規(guī)模，提高優(yōu)勢(shì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力③一定能夠保證企業(yè)獲得高額利潤(rùn)④有利于推動(dòng)科技創(chuàng)新，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)A．①②B．③④C．①③D．②④【解析】兼并聯(lián)合雖然能夠減少資源浪費(fèi)，縮減生產(chǎn)成本，但是要想獲利必須推動(dòng)科技進(jìn)步，生產(chǎn)適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品等，排除③。兼并聯(lián)合與科技進(jìn)步無(wú)關(guān)，排除④。A

【例題】（2010年高考·天津文綜）閱讀材料，回答問(wèn)題。低碳經(jīng)濟(jì)是以低耗能、低污染、低排放為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)模式，是未來(lái)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。我國(guó)很多企業(yè)面對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展機(jī)遇摩拳擦掌，卻面臨資金、技術(shù)等困難，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)不僅成本高、周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢，而且少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家還壟斷著低碳經(jīng)濟(jì)的核心技術(shù)，不愿意轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑸橥苿?dòng)企業(yè)走低碳發(fā)展之路，國(guó)家強(qiáng)化政策支持，包括加大財(cái)政投入力度，落實(shí)研發(fā)投入抵扣所得稅政策，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，鼓勵(lì)國(guó)際合作等，從而堅(jiān)定了企業(yè)發(fā)展的信心。

結(jié)合材料，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)生活知識(shí)，分析企業(yè)面對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)怎樣實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。

課堂練習(xí)：經(jīng)濟(jì)全球化背景下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)【答案】

①企業(yè)要利用國(guó)家宏觀調(diào)控的優(yōu)惠政策，贏得發(fā)展機(jī)遇。②企業(yè)需要制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中注重節(jié)能減排。③企業(yè)要加強(qiáng)自主創(chuàng)新，掌握自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。④企業(yè)在追求利潤(rùn)的同時(shí)，也要承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。⑤企業(yè)要堅(jiān)持“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”相結(jié)合，提高對(duì)外開(kāi)放水平。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和居民收入的穩(wěn)步提升，人們對(duì)投資理財(cái)?shù)男枨笕找鎻?qiáng)烈。你不理財(cái)，財(cái)不理你！第六課投資理財(cái)?shù)倪x擇第一框儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行第二單元生產(chǎn)、勞動(dòng)與經(jīng)營(yíng)教學(xué)目標(biāo)

一、便捷的投資--儲(chǔ)蓄存款1、儲(chǔ)蓄存款的含義2、我國(guó)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)3、儲(chǔ)蓄收益（直接目的）4、利息及其計(jì)算5、儲(chǔ)蓄種類(lèi)二、我國(guó)的商業(yè)銀行1、商業(yè)銀行的含義2、商業(yè)銀行的地位3、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)4、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)1、含義

儲(chǔ)蓄存款，是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款的本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。誰(shuí)在存？存什么？有什么憑證？有何益處？到哪里存？一、便捷的投資——儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款的憑證2、儲(chǔ)蓄存款的機(jī)構(gòu)

儲(chǔ)蓄存款的機(jī)構(gòu)1、商業(yè)銀行2、信用合作社3、郵政企業(yè)等依法辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主要的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是各類(lèi)商業(yè)銀行社科院在《2008年社會(huì)藍(lán)皮書(shū)》中發(fā)布的調(diào)查顯示，子女教育費(fèi)用、養(yǎng)老、住房排在居民總消費(fèi)的前三位。“三座大山”壓頂

央行2008年第四季度關(guān)于儲(chǔ)蓄目的的調(diào)查也顯示，居民儲(chǔ)蓄的目的依次是攢教育費(fèi)、養(yǎng)老、買(mǎi)房裝修。3、居民儲(chǔ)蓄的目的（1）利息的含義（2）影響利息的三個(gè)因素（3）計(jì)算公式年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

它是銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)戶(hù)存款而支付的報(bào)酬，是存款本金的增值部分，是人們從儲(chǔ)蓄存款中得到的唯一收益。本金、存期、利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限4、利息及其計(jì)算注意：在我國(guó)，儲(chǔ)蓄存款基準(zhǔn)利率由中國(guó)人民銀行擬定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲(chǔ)蓄存款利率，不得擅自變動(dòng)。某儲(chǔ)戶(hù)于2013年10月存入50000元，定期三年，按照當(dāng)年4.675%的利率計(jì)算，3年到期后實(shí)際得到的存款的收益多少？速算：50000×4.675％×3＝7012.5（元）課外鏈接：實(shí)際利率=名義利率-通貨膨脹率（或CPI）

新中國(guó)的利息稅始于1950年，當(dāng)年頒布的《利息所得稅條例》規(guī)定，對(duì)存款利息征收10％（后降為5％）的所得稅，1959年利息稅停征，1999年11月1日再次恢復(fù)征收。

儲(chǔ)蓄存款在1999年11月1日前孳生的利息所得，不征收個(gè)人所得稅；

儲(chǔ)蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20％的比例稅率征收個(gè)人所得稅；

儲(chǔ)蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5％的比例稅率征收個(gè)人所得稅。

儲(chǔ)蓄存款在2008年10月9日(含)后孳生的利息所得，暫停征收個(gè)人所得稅。

個(gè)人活期存款在每個(gè)季度的最后一個(gè)月20日結(jié)息一次，涉及到的2008年10月9日之前孳生的利息所得，還要按照5％的比例稅率征收個(gè)人所得稅。知識(shí)拓展（1）利息稅（2）存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率（deposit-reserveratio）。中國(guó)人民銀行決定，自2016年3月1日起，普遍下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，以保持金融體系流動(dòng)性合理充裕，引導(dǎo)貨幣信貸平穩(wěn)適度增長(zhǎng)，為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革營(yíng)造適宜的貨幣金融環(huán)境。銀行總資金可用于貸款的資金存款準(zhǔn)備金（3）利率是宏觀調(diào)控的重要杠桿，是調(diào)節(jié)貨幣供給量的重要手段存款利率變動(dòng)的影響：利率↑儲(chǔ)蓄↑流通中的貨幣量↓消費(fèi)支出↓存款利率變動(dòng)的影響：利率↑貸款規(guī)?！魍ㄖ械呢泿帕俊顿Y需求↓5、儲(chǔ)蓄的分類(lèi)（1）活期儲(chǔ)蓄：儲(chǔ)戶(hù)可以隨時(shí)存入和提取，不規(guī)定存期、存款的金額和次數(shù)的儲(chǔ)蓄方式。（2）定期儲(chǔ)蓄：事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲(chǔ)蓄方式。（3）定期收益特點(diǎn)：存期越短，利息率越低；存期越長(zhǎng)，利息率越高。隨時(shí)存取約定存期和存款具體形式較低高于活期，但低于債券和股票

（4）活期儲(chǔ)蓄與定期儲(chǔ)蓄比較

較強(qiáng)、靈活方便

較差較安全，但在通脹情況下存在貶值風(fēng)險(xiǎn)較安全，但在通脹情況下存在貶值和提前支取存在損失利息的風(fēng)險(xiǎn)。較低較高知識(shí)拓展:

儲(chǔ)蓄存款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？①銀行的信用比較高，儲(chǔ)蓄存款比較安全，風(fēng)險(xiǎn)較低。②在通貨膨脹情況下存款貶值的風(fēng)險(xiǎn)。③定期存款提前支取而損失利息的風(fēng)險(xiǎn)。④商業(yè)銀行破產(chǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。⑤各種詐騙帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。你知道我國(guó)有哪些銀行？你知道銀行提供哪些服務(wù)？我國(guó)銀行的分類(lèi)我國(guó)銀行的分類(lèi)中央銀行商業(yè)銀行政策性銀行(中國(guó)人民銀行。金融管理機(jī)構(gòu)，是國(guó)家機(jī)關(guān))二、我國(guó)的商業(yè)銀行1、含義商業(yè)銀行是指經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。知識(shí)拓展：（1）商業(yè)銀行屬于金融機(jī)構(gòu)。（2）以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，屬于企業(yè)。（3）主要業(yè)務(wù)是吸收存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算。我國(guó)商業(yè)銀行體系國(guó)有銀行(國(guó)家控股銀行為主體)民營(yíng)股份制外資銀行臺(tái)州商業(yè)銀行臨海星湖村鎮(zhèn)銀行2、我國(guó)的商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的地位我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)銀行中央銀行（中國(guó)人民銀行）商業(yè)銀行政策性銀行中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)交通銀行等農(nóng)村信用合作社證券公司保險(xiǎn)公司信托投資公司財(cái)務(wù)、租賃公司中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中國(guó)進(jìn)出口銀行最重要組成部分我國(guó)的商業(yè)銀行是以國(guó)家控股銀行為主體，是我國(guó)金融體系中最重要的組成部分3、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)（1）存款業(yè)務(wù)（2）貸款業(yè)務(wù)（3）結(jié)算業(yè)務(wù)——基礎(chǔ)業(yè)務(wù)——主體業(yè)務(wù)，營(yíng)利的主要來(lái)源(中間業(yè)務(wù)）銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)債券買(mǎi)賣(mài)及兌付代理買(mǎi)賣(mài)外匯代理保險(xiǎn)提供保險(xiǎn)箱——商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)吸收存款(基礎(chǔ)業(yè)務(wù))單居位民存存款款發(fā)放貸款(主要業(yè)務(wù))工消商費(fèi)業(yè)貸貸款款辦理結(jié)算(現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)帳結(jié)算)中間業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)提供債券買(mǎi)賣(mài)及兌付、代理買(mǎi)賣(mài)外匯、代理保險(xiǎn)、提供保管箱等業(yè)務(wù).3、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行贏利的來(lái)源：銀行主要利潤(rùn)=貸款利息－存款利息－銀行費(fèi)用其它利潤(rùn)來(lái)源：結(jié)算服務(wù)費(fèi)及其它服務(wù)費(fèi)

李先生到銀行申請(qǐng)買(mǎi)車(chē)貸款，工作人員從電腦中調(diào)出他的資信情況后，告訴他現(xiàn)在無(wú)法在銀行貸到款。原來(lái)兩年前在辦理住房貸款時(shí)，李先生沒(méi)有按貸款合同如期還款，曾有幾次逾期。由于有不守信用的記錄，在近期內(nèi)李先生不會(huì)從銀行貸到任何款項(xiàng)?？磥?lái)實(shí)現(xiàn)“轎車(chē)夢(mèng)”的日子只有延期了。為什么李先生貸不到款呢？問(wèn)：貸款時(shí)，銀行要評(píng)估借款人的信用狀況，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果決定是否發(fā)放貸款。4、商業(yè)銀行的作用

為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金，是社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行的紐帶。

能夠掌握和反映社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息，為企業(yè)和政府作出正確決策提供必要依據(jù)。

對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理，以?xún)?yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益。（A蓄水池）B氣象站、寒暑表（C監(jiān)督站）歸納總結(jié)儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的含義：_____將屬于其所有的_____________存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款的______________，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。我國(guó)的主要儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)：

利息含義：銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)蓄存款而支付的______，是存款本金的

_______部分。計(jì)算公式：________________________________________儲(chǔ)蓄存款的類(lèi)型活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄含義：商業(yè)銀行是指經(jīng)營(yíng)______________、___________、___________等業(yè)務(wù)，并以__________為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。主要業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：_____業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)：_____業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：