ST墨龍：壽光懋隆新材料技術(shù)開發(fā)有限公司審計(jì)報(bào)告

山東帕拉蒙德會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年8月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-8月的利潤表、現(xiàn)公允反映了懋隆新材料2024年8月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-8月的經(jīng)營料2024年1-8月虧損金額為70,764,704.40元，截至2024年8月31日累計(jì)虧損金額為1,031,014,059.98元；截至2024年8月31日，懋隆新材料流動(dòng)資產(chǎn)1懋隆新材料管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息2措施(如適用)。3<以下無正文>山東帕拉蒙德會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：(項(xiàng)目合伙人)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二O二四年九月二十九日流動(dòng)資產(chǎn)：12345678固定資產(chǎn)9開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)編制單位：壽光懋隆新材料技術(shù)開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):股本(或?qū)嵤召Y本)資本公積未分配利潤編制單位：壽光懋降新材料技術(shù)開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣附注五2024年1-8月銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益編制單位：壽光懋隆新材料技術(shù)開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣附注五2024年1-8月四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響修編制單位：壽光檐降新有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)股本(或?qū)嵤召Y本)同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.股東投入資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)4.未分配利潤轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他編制單位：壽光懋隆新材料技術(shù)開發(fā)有限公司項(xiàng)2024年1-8月股本(或?qū)嵤召Y本)同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.股東投入普通股1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)4.未分配利潤轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他截止2024年8月31日壽光懋隆新材料技術(shù)開發(fā)有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成認(rèn)繳注冊(cè)資本(萬元)股權(quán)占比(%)出資方式山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司 (1)編制基礎(chǔ)令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企準(zhǔn)則”)編制。1(2)持續(xù)經(jīng)營本公司2024年1-8月虧損金額為70,764,704.40元，截至2024年8月31日累計(jì)虧損金額為1,031,014,059.98元；截至2024年8月31日，懋隆新材料鑒于上述情況，本公司管理層對(duì)自2024年9月1日起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營活金，以確保本公司于2024年8月31日后12個(gè)月內(nèi)能夠持續(xù)經(jīng)營。因此，本公2(1)外幣業(yè)務(wù)37、金融工具(不包括減值)4 5(4)金融負(fù)債的終止確認(rèn)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融6(7)權(quán)益工具7(2)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高(3)以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的(4)金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法8(5)金融資產(chǎn)信用損失的確定方法①信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)組合1(賬齡組合)除已單獨(dú)計(jì)量損失準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款外，本公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款組合的預(yù)期信用損組合2(關(guān)聯(lián)方組合)組合3(銀行承兌匯票)組合4(商業(yè)承兌匯票)特征(債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力),結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)不同組合計(jì)量損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法：組合1(賬齡組合)預(yù)計(jì)存續(xù)期組合2(關(guān)聯(lián)方組合)預(yù)計(jì)存續(xù)期組合3(銀行承兌匯票)預(yù)計(jì)存續(xù)期組合4(商業(yè)承兌匯票)預(yù)計(jì)存續(xù)期組合1(賬齡組合):預(yù)期信用損失率率(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年9率(%)組合2(關(guān)聯(lián)方組合):結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況、考慮前瞻組合3(銀行承兌匯票):結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況、考慮前組合4(商業(yè)承兌匯票):按照應(yīng)收賬款連續(xù)賬齡的原則計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。(1)存貨分類(3)期末存貨的計(jì)量(4)存貨的盤存制度(1)固定資產(chǎn)的分類(2)固定資產(chǎn)折舊各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率列示如類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5555電子及其他5(3)融資租入固定資產(chǎn)(1)購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性(2)投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為成本，(3)本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出。對(duì)于使用壽命有限的各項(xiàng)無形資產(chǎn)的攤銷年限分別類別攤銷年限(年)(1)短期薪酬(2)離職后福利(3)辭退福利(4)其他長期職工福利(1)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)(2)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)(1)收入確認(rèn)原則時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來的利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2)公司已給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)公司已將該商品轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)(2)收入計(jì)量原則(3)收入確認(rèn)的具體方法(1)遞延所得稅資產(chǎn)用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前期間未得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金(2)遞延所得稅負(fù)債(1)租賃的識(shí)別(2)本公司作為承租人租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額按照租賃內(nèi)含利率或增低價(jià)值資產(chǎn)租賃低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值低于4萬元的租賃。本公司將低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。對(duì)于低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公司根據(jù)每項(xiàng)租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。(3)本公司作為出租人酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損22、使用權(quán)資產(chǎn)(1)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件本公司使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)(2)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法(3)使用權(quán)資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、24。(1)資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常(2)本公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)(1)重要會(huì)計(jì)政策變更教育費(fèi)附加地方教育附加類別比例(%)率(%)的應(yīng)收賬款合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的續(xù)上表類別比例(%)預(yù)期信用損失率(%)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)1至2年與本公司關(guān)系占應(yīng)收賬款總額的比例(%)江蘇新長江無縫鋼管制造有限公司1年以內(nèi)萊鋼集團(tuán)煙臺(tái)鋼管有限公司1至2年山東礦機(jī)華能裝備制造有限公司1年以內(nèi)比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例為100.00%。與本公司關(guān)系占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)與本公司關(guān)系占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)濟(jì)南鍋爐安裝維修有限公司3年以上晉能控股集團(tuán)有限公司3年以上山東康成動(dòng)力科技有限公司1年以內(nèi)山東壽光魯清石化有限公司1至2年應(yīng)收利息應(yīng)收股利類別比例(%)預(yù)期信用損失率(%)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的類別比例(%)預(yù)期信用損失率(%)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收例(%)中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司濰坊市分公司1年以內(nèi)在產(chǎn)品庫存商品委托加工物資價(jià)值)期初本期增減變動(dòng)期末值)期末追加投資減少投資法下的投資損益收益其他權(quán)益變動(dòng)宣告股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他一、子公司電設(shè)備有限公司石油專材有限公司克拉瑪依亞固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理9.1固定資產(chǎn)電子及其他電子及其他1.期初余額(1)購置(1)處置或報(bào)廢二、累計(jì)折舊1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢1.期初余額(1)計(jì)提四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值累計(jì)折舊電子及其他未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因尚未辦理變電工程改造項(xiàng)目熔融還原新建倉庫(1)無形資產(chǎn)情況1.期初余額(1)購置二、累計(jì)攤銷1.期初余額(1)計(jì)提1.期初余額四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值根據(jù)《最高額抵押合同》(墨海域抵字003號(hào))、協(xié)議(墨海域抵字003號(hào)-1、墨海域抵字003號(hào)-2),國海證2014B37078305659使用權(quán)已被查封。因抵押或查封致使用受限的無形資產(chǎn)期末賬面價(jià)值為1年以內(nèi)未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司山西隆祥經(jīng)貿(mào)股份有限公司壽光市鑫路通物流有限公司濟(jì)南昊天爐窯工程材料有限公司中能儲(chǔ)運(yùn)(濰坊)有限公司青島龍騰昊陽物流有限公司江蘇威斯特環(huán)保冶金工程有限公司山東萬利環(huán)?？萍加邢薰娟柍翘心茉纯萍脊煞萦邢薰厩鄭u金德燃料有限公司本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利本期增加本期減少二、職工福利費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育本期增加本期減少1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3.企業(yè)年金繳費(fèi)項(xiàng)目印花稅應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他費(fèi)用1年以內(nèi)1至2年公積金山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司本期增加本期減少其他資本公積本期增加本期減少調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期凈利潤應(yīng)付股東股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本印花稅25、銷售費(fèi)用工資及福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)26、管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)車費(fèi)用水電費(fèi)安全生產(chǎn)費(fèi)折舊費(fèi)中介費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷環(huán)保費(fèi)用27、財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出與收益相關(guān)一、應(yīng)收票據(jù)減值損失二、應(yīng)收賬款減值損失固定資產(chǎn)減值損失固定資產(chǎn)處置收益罰款凈收入34、營業(yè)外支出固定資產(chǎn)報(bào)廢損失凈利潤固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷固定資產(chǎn)報(bào)廢損失公允價(jià)值變動(dòng)損失財(cái)務(wù)費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)減少遞延所得稅負(fù)債增加存貨的減少經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加融資租入固定資產(chǎn)二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月到期的債權(quán)投資四、使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物亞龍石油機(jī)械有限公司30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓，截至2024年8月31日，本公司無合營和與公司的關(guān)系山東墨龍商貿(mào)有限公司受同一方控制壽光墨龍物流有限公司受同一方控制山東墨龍進(jìn)出口有限公司受同一方控制壽光墨龍機(jī)電設(shè)備有限公司受同一方控制與公司的關(guān)系受同一方控制(1)購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司采購商品山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司山東墨龍商貿(mào)有限公司壽光墨龍物流有限公司壽光墨龍機(jī)電設(shè)備有限公司采購商品出售商品/提供勞務(wù)情況表山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司銷售商品山東墨龍石油機(jī)械股份有限公司山東墨龍商貿(mào)有限公司銷售商品擔(dān)保起始