歐盟碳交易對我國水泥行業(yè)的啟示

隨著經(jīng)濟建設(shè)規(guī)模的不斷增大，我國水泥行業(yè)經(jīng)歷了快速發(fā)展時期，1986年到2022年，水泥累計消耗450億t。當前，在城鎮(zhèn)化與基礎(chǔ)建設(shè)需求放緩、提升建筑材料效率等多重因素影響下，我國水泥需求與產(chǎn)量將呈現(xiàn)明顯下降趨勢。全球水泥行業(yè)碳排放約25億t/a，工業(yè)領(lǐng)域中的碳排放量僅次于鋼鐵。根據(jù)科學碳目標（SBTi）指南預測，1.5℃目標情景下，2020~2050年間，留給全球水泥行業(yè)的碳排放空間僅有350~410億t。截至2022年，全球有46個國家級司法管轄區(qū)和35個城市、州和地區(qū)將碳定價作為其減排政策的核心組成部分[3]，目前有28個碳市場正在運行；而歐盟碳排放交易體系是第一個，也是覆蓋行業(yè)最多、交易額最大的區(qū)域碳市場，其發(fā)展歷程值得研究與學習。我國已作出“碳達峰、碳中和”承諾，并在兩年內(nèi)搭建起了雙碳“1+N”政策體系。2021年啟動的全國碳交易市場僅覆蓋電力行業(yè)，碳排放覆蓋量居全球之首。目前我國水泥行業(yè)的碳排放約13億t/a，工信部、國家發(fā)改委等四部委聯(lián)合印發(fā)的《建材行業(yè)碳達峰實施方案》（工信部聯(lián)原〔2022〕149號）中明確“研究將水泥等重點行業(yè)納入全國碳交易”。歐盟碳市場對于區(qū)域降碳目標的實現(xiàn)，以及其“總量控制”目標下的配額分配及配套政策設(shè)計，可為我國推進全國碳交易市場擴容提供寶貴的經(jīng)驗啟示。

1、歐盟碳交易對水泥行業(yè)的影響1.1歐洲水泥碳排放基本情況自2008年以來，歐洲水泥產(chǎn)量長期保持在0.4t/（a·人）（見圖1），產(chǎn)能發(fā)揮率穩(wěn)定在60%以上水平，基本沒有新增產(chǎn)能。窯線熟料產(chǎn)量分布見圖2，2000t/d以下的熟料產(chǎn)能占比57%。圖1歐盟水泥產(chǎn)量、產(chǎn)能情況圖2歐盟窯線產(chǎn)能占比情況1.2歐盟碳排放交易體系（EUETS）歐盟建立了全世界第一個針對溫室氣體的多國總量控制與交易（CapandTrade）體系，經(jīng)過近20年的發(fā)展，歐盟碳市場已成為推動地區(qū)碳減排和綠色低碳發(fā)展的重要機制。歐盟碳排放交易體系現(xiàn)已在30個國家/地區(qū)實施（27個歐盟成員國、冰島、列支敦士登和挪威），涉及人口總計超過5億人，覆蓋歐洲經(jīng)濟體38%的溫室氣體排放量，為碳配額建立了一個真正的內(nèi)部市場。2022年歐盟碳市場交易金額約7?510億歐元，交易量約92億t，分別約占全球各碳市場交易總金額和交易總量的87%和74%。1.3水泥行業(yè)配額分配1）第一階段（2005~2007）又被稱為試點階段，歐盟成員國國家通過分配計劃確定分配，免費分配95%的配額。水泥行業(yè)基于歷史法分配。由于缺乏高質(zhì)量歷史數(shù)據(jù)及配額分配經(jīng)驗，歐盟碳市場根據(jù)預估進行碳配額發(fā)放，市場上的配額供給嚴重供大于求，導致第一階段碳市場產(chǎn)生大量盈余，碳價一度跌為零。2）第二階段（2008~2012）與第一階段相似，繼續(xù)采用歷史法分配，免費配額降至90%。第二階段水泥產(chǎn)量大幅度下降，加之經(jīng)濟危機等波動影響，配額量和抵消信用大于市場需求量，供過于求導致碳價一度跌為零。同時，過剩配額結(jié)轉(zhuǎn)到下一階段，導致第三階段初期市場碳價僅3~7歐元/t。3）第三階段（2013~2020）該階段是歐盟碳市場的成熟發(fā)展階段，歐盟統(tǒng)一了分配規(guī)則，在整個交易期間內(nèi)拍賣了57％的配額，通過基準免費分配其余43%的配額。電力行業(yè)沒有免費配額，為拍賣配額的主要購買者。歐盟碳市場根據(jù)工業(yè)產(chǎn)品的單位產(chǎn)品碳排放基準值確定免費配額，第三階段的基準值是基于2007年、2008年活動水平計算，設(shè)定均為具體行業(yè)中前10%水平的平均值?？紤]到歐盟水泥行業(yè)普遍存在碳泄漏風險，水泥行業(yè)都獲得了免費配額。免費配額=2005~2008年產(chǎn)量中位數(shù)×灰水泥熟料碳排放基準值（766kgCO2/t[4]）（或白水泥熟料碳排放基準值（987kgCO2/t[4]））×（1-年均下降系數(shù)LRF1.74%）×（1-跨行業(yè)修正系數(shù)CSCF5.7%）注：766kgCO2/t為2007年水泥行業(yè)灰水泥前10%水平的平均值，不包含電力等間接排放。第2年起，實際碳排放量在上年配額分配的50%以上，則獲得全部配額；實際碳排放量在上年配額分配的25%以上，則獲得50%的配額；實際碳排放量在上年配額分配的10%以上，則獲得20%的配額。4）第四階段（2021~2030）歐盟碳市場的第四階段是第三階段深入發(fā)展的延續(xù)。第四階段單位產(chǎn)品碳排放的基準值更新兩次，分為2021~2025年期間和2026~2030年期間。根據(jù)2016年的活動數(shù)據(jù)，基準值由具體行業(yè)內(nèi)10%最高效率裝置的平均排放強度確定。具體到水泥行業(yè)，灰水泥熟料的基準值由第三階段的766kgCO2/t下降到第四階段的693kgCO2/t，下降率為9.53%。免費配額（2021~2025）=2014~2018年平均熟料產(chǎn)量×灰水泥熟料碳排放基準值（693kgCO2/t）（或白水泥熟料碳排放基準值（957kgCO2/t）[5]）×（1－年均下降系數(shù)LRF）×跨行業(yè)修正系數(shù)CSCF（取值為1）注：年均下降系數(shù)（LRF）：2021~2023年為2.2%；2024~2027年為4.3%；2028~2030年為4.4%。為反映產(chǎn)量的持續(xù)變化，如果與初始水平（2014~2018年平均產(chǎn)量）相比，產(chǎn)品產(chǎn)量變化超過15%（基于兩年的滾動平均值），免費分配的配額按年更新。1.4歐盟碳交易對水泥行業(yè)的正面影響歐盟碳市場覆蓋219家水泥窯線工廠，共計328條窯線，水泥產(chǎn)能共計約2.73億t（不含白水泥），水泥行業(yè)占歐盟碳交易體系碳排放許可交易總量的7%。歐盟碳市場的實施對水泥行業(yè)的減排效果明顯，被認為是實現(xiàn)歐洲工業(yè)氣候中和的重要舉措，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：1）水泥行業(yè)碳排放逐年下降據(jù)統(tǒng)計，歐盟的平均能耗水平相較歐洲低8kgce/t。歐盟排放交易體系及其碳減排目標是推動水泥生產(chǎn)能效提高的一個重要因素。對于水泥行業(yè)的降碳路徑選擇，歐洲主要關(guān)注水泥生產(chǎn)工序的替代能源供應(yīng)，不重視高效電機等通用設(shè)備。由歐盟碳市場公開的碳排放數(shù)據(jù)（見圖3），可以看出熟料碳排放強度和總量呈不斷下降趨勢。圖3歐盟水泥行業(yè)熟料工序碳排放情況（針對灰水泥，不含電力等間接排放）2）碳排放成本在水泥企業(yè)可接受的范圍內(nèi)據(jù)統(tǒng)計[8]，歐盟碳市場覆蓋的水泥企業(yè)，排放二氧化碳的平均履約成本為4.42歐元/t水泥，占水泥生產(chǎn)成本約8%~10%，碳成本企業(yè)可承受。同時，基準法提供了一定比例的免費配額，企業(yè)的平均履約成本降低，這也意味著削弱了一部分的碳成本傳遞。參考歐洲現(xiàn)行配額分配方法，對水泥行業(yè)納入全國碳市場的碳成本進行預測（見表1），以水泥行業(yè)前10%水平作為基準值，現(xiàn)有碳價水平情況下，國內(nèi)水泥企業(yè)平均履約成本不到2元/t水泥，占水泥生產(chǎn)成本不足1%。表1歐盟及我國碳市場碳成本

2、對水泥行業(yè)納入全國碳市場的啟示歐盟碳排放權(quán)交易體系經(jīng)歷了長時間的運行和經(jīng)驗積累，建立了可靠的數(shù)據(jù)庫和交易體系，實現(xiàn)了控排企業(yè)的高履約水平，主要經(jīng)驗啟示包括：2.1建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的碳市場歐盟碳市場從第一階段開始就納入了火電、冶金、鋼鐵、建材、化工、造紙、電解鋁等高耗能行業(yè)。水泥行業(yè)作為一個單獨的行業(yè)無法實現(xiàn)碳中和，只有在政府支持和公眾參與下，在更廣泛的建筑、能源和運輸?shù)壬舷掠涡袠I(yè)協(xié)同的情況下，才能實現(xiàn)碳中和目標。歐盟碳市場從第三階段開始，實現(xiàn)了成員國間的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，包括歐盟范圍內(nèi)總量控制、形成統(tǒng)一的分配規(guī)則、監(jiān)測、報告、核查與認證（MRVA）、歐盟注冊登記要求等。在這個過程中，歐盟汲取了前兩個階段所遇到的配額過度分配、違法行為問題和教訓，采取相應(yīng)的調(diào)控措施以維持市場穩(wěn)定，同時提高了企業(yè)對于碳成本的認識，并將其納入投資決策?；诖耍覈际袌鰯U容應(yīng)盡快將石化、化工、鋼鐵、有色、造紙等高碳排放工業(yè)企業(yè)一并納入碳交易市場；同時，歐盟碳市場第三、四階段所秉持的協(xié)同一致、自上而下原則，對我國碳市場擴容具有重要的借鑒意義。2.2基于總量控制的配額分配方法實現(xiàn)了碳排放強度和總量的逐年下降歐洲碳市場第三、四階段采用基于歷史產(chǎn)量的基準法進行免費分配，免費獲得的配額數(shù)量取決于適用于全行業(yè)的產(chǎn)品排放強度與企業(yè)歷史產(chǎn)量水平，對效率高的企業(yè)有利，激勵行業(yè)內(nèi)的迭代[3]。歐盟有明確清晰的總量控制和階段削減目標，歐盟委員會提出2030年在1990年基礎(chǔ)上減排55%（來自歐盟委員會《2030年氣候目標計劃》），由其統(tǒng)一制定配額分配方案，配額總量不斷下降，第四階段配額按相應(yīng)比例線性下降（歐盟為實現(xiàn)《歐洲綠色協(xié)議》，出臺了一系列歐洲氣候法律，并使脫碳努力與最新的2030年氣候目標相一致，將線性削減系數(shù)從2.2%提高至4.2%），保證了歐盟范圍內(nèi)水泥熟料的理性供給，促使碳排放強度的進一步下降，實現(xiàn)了碳總量與強度的“雙控”。碳交易已被驗證是一項重要的碳減排政策手段，碳市場的總量控制要求應(yīng)與國家碳減排目標直接掛鉤，設(shè)計自上而下。我國碳市場建設(shè)應(yīng)汲取歐盟碳市場前兩個階段的經(jīng)驗教訓，更多地借鑒第三、第四階段配額分配方式及保障措施，從而從市場主體的層面上保證配額的稀缺性和碳市場運行的穩(wěn)定性。2.3配額分配應(yīng)確保以最具成本效益的方式提供減排激勵配額分配方法在一定程度上決定了企業(yè)的應(yīng)對策略和減排動力，激勵企業(yè)以最具成本效益的方式碳排放是碳市場建立的初衷和基本目標。作為一項重要的碳減排政策手段，工業(yè)領(lǐng)域中基于單位產(chǎn)品的配額分配方法應(yīng)具備科學性、公平性和可操作性。歐盟碳市場中工業(yè)領(lǐng)域配額分配方案具有較好的延續(xù)性，對帶來確定碳減排量的技術(shù)一視同仁，確保激勵先進。因此，配額分配方案應(yīng)基于碳減排目標，充分考慮行業(yè)減碳技術(shù)手段、減碳路徑規(guī)劃和政策導向，對水泥行業(yè)中綠色低碳、減污降碳協(xié)同潛力大的技術(shù)（如鋼渣和污泥等非碳酸鹽替代原料、生物質(zhì)和一般可燃固廢等替代燃料、燃燒效率提升、CCS等）帶來的碳減排給予等量的配額，清晰引導企業(yè)規(guī)劃減碳路線、研發(fā)和實施“降碳”技術(shù)、獲得碳收益轉(zhuǎn)而繼續(xù)投資降碳項目，在高碳排放企業(yè)中形成示范效應(yīng)，促進水泥行業(yè)低碳發(fā)展。另外，按照歐盟碳市場第三、第四階段配額分配的原則，逐步退出市場的歐盟水泥熟料生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)其前兩年熟料生產(chǎn)情況，持有一定數(shù)量的免費碳配額；也就是說熟料產(chǎn)能的逐步退出，可通過碳市場的免費配額得到一定的補償。這對我國運用碳市場機制去產(chǎn)能有一定的借鑒意義。2.4降低免費配額供給，提升碳價歐盟碳市場中配額的稀缺和碳價的合理上漲可以促進大量資本投入歐洲減碳領(lǐng)域的技術(shù)進步，并促成技術(shù)-經(jīng)濟的良性循環(huán)。隨著2026年碳邊境調(diào)節(jié)機制（CBAM