內(nèi)部控制制度學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年

內(nèi)部控制制度學(xué)習(xí)通超星期末考試章節(jié)答案2024年監(jiān)事會有權(quán)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,但是無權(quán)對董事、高級管理人員提起訴訟。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管。

答案:對內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,并及時(shí)加以改進(jìn)。

答案:對明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟,它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果

答案:對如果日常監(jiān)督扎實(shí)有效,可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化,對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低;反之,對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較高。

答案:對內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,不可以直接向?qū)徲?jì)委員會或者董事會報(bào)告。

答案:錯(cuò)審計(jì)委員會的監(jiān)督職責(zé)包括:

答案:監(jiān)督及評估外部審計(jì)工作,提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);監(jiān)督及評估內(nèi)部審計(jì)工作,負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào);監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制;審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;負(fù)責(zé)法律法規(guī)、公司章程和董事會授權(quán)的其他事項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括:

答案:監(jiān)督人員應(yīng)具有獨(dú)立性;監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力;關(guān)注關(guān)鍵控制專項(xiàng)監(jiān)督需要重點(diǎn)關(guān)注的有:

答案:高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目;重要的項(xiàng)目;內(nèi)部控制環(huán)境變化公司法規(guī)定監(jiān)事會有權(quán):

答案:必要時(shí)可以聘請會計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作;發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常,可以進(jìn)行調(diào)查;列席董事會會議,并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議;對董事、高級管理人員提起訴訟;對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括:

答案:控制運(yùn)行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn);關(guān)鍵績效指標(biāo);行業(yè)同比數(shù)據(jù)內(nèi)部監(jiān)督的程序包括:

答案:建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度;制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn);實(shí)施監(jiān)督;記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷;內(nèi)部控制缺陷整改按照內(nèi)部控制缺陷的重要程度來劃分,內(nèi)部控制缺陷可以分為:

答案:一般缺陷;重要缺陷;重大缺陷日常監(jiān)督的具體方式包括:

答案:獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內(nèi)外信息進(jìn)行印證;數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對;內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議;管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督;內(nèi)外信息印證我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括:

答案:股東大會內(nèi)部監(jiān)督時(shí)需關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn),其中不包括:

答案:某項(xiàng)實(shí)施成本過高的控制對內(nèi)部控制的無效性理解錯(cuò)誤的是:

答案:因設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過高而無法實(shí)施關(guān)于日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督關(guān)系的表述,錯(cuò)誤的是:

答案:日常監(jiān)督有效性高時(shí),可以不設(shè)置專項(xiàng)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督的文檔不包括:

答案:組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限體系表對識別并實(shí)施關(guān)鍵控制所需的相關(guān)信息質(zhì)量的要求不包括:

答案:適當(dāng)性專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括:

答案:內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括:

答案:外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告不管是大宗采購還是一般物資或勞務(wù)的采購都應(yīng)該采用招標(biāo)的方式。

答案:錯(cuò)編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

答案:對不得由同一個(gè)部門或個(gè)人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。

答案:對研發(fā)活動(dòng)具有投入大、周期短、不確定性高的特點(diǎn),因此研發(fā)活動(dòng)的成敗對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響較大。

答案:錯(cuò)重大工程項(xiàng)目的立項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)提提審議批準(zhǔn),總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)場與項(xiàng)目決策。

答案:對企業(yè)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨,不應(yīng)納入本企業(yè)的存貨管理。

答案:錯(cuò)企業(yè)發(fā)貨部門應(yīng)當(dāng)對銷售合同進(jìn)行審核,并組織發(fā)貨。

答案:錯(cuò)關(guān)于外包業(yè)務(wù)承包方的選擇,正確的有:

答案:承包方是依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織;承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì);引入競爭機(jī)制,遵循公開、公平、公正的原則,擇優(yōu)選擇外包業(yè)務(wù)的承包方;基于成本效益原則的考慮,承包方的選擇可以直接指定有資質(zhì)的承包方承擔(dān);建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度財(cái)務(wù)報(bào)告的業(yè)務(wù)流程包括:

答案:制訂財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案;確定重大事項(xiàng)會計(jì)處理方法;查實(shí)資產(chǎn)和負(fù)責(zé);編制財(cái)務(wù)報(bào)告;對外提供以及分析利用等實(shí)施資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求包括:

答案:建立科學(xué)決策機(jī)制;實(shí)行資金集中管控;合理設(shè)計(jì)流程;抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)采購業(yè)務(wù)流程中的不相容職務(wù)包括:

答案:請購與審批;詢價(jià)與確定供應(yīng)商;采購與驗(yàn)收;訂立合同與審計(jì);審核與付款擔(dān)保申請人出現(xiàn)下列情形之一的,不得提供擔(dān)保的有:

答案:擔(dān)保項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策;擔(dān)保申請人已經(jīng)進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序;擔(dān)保申請人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛,面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任;擔(dān)保申請人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的,或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的銷售業(yè)務(wù)的流程包括:

答案:銷售計(jì)劃管理;客戶信用管理;確定定價(jià)機(jī)制和信用方式;銷售談判以及訂立銷售合同;發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)等在資產(chǎn)管理中,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括:

答案:存貨積壓或短缺;存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷;固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩;無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體要求包括:

答案:研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體要求包括;強(qiáng)化管理;制訂計(jì)劃;項(xiàng)目轉(zhuǎn)化存貨的保管職務(wù)與哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的:

答案:存貨的會計(jì)記錄不一定屬于投資活動(dòng)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是:

答案:所有投資項(xiàng)目均未實(shí)行集體決策或者聯(lián)簽制度關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)控制,下列說法中正確的是:

答案:規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管,確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查除全面梳理資產(chǎn)管理流程、查找薄弱環(huán)節(jié)外,資產(chǎn)管理的總體要求還包括:

答案:重視投保企業(yè)籌資、投資和資金營運(yùn)等活動(dòng)的總稱是:

答案:資金活動(dòng)以下不屬于無形資產(chǎn)的使用與保護(hù)環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)的是:

答案:存在重大技術(shù)安全隱患以及忽視品牌建設(shè)、社會認(rèn)可度低針對固定資產(chǎn)運(yùn)行與維護(hù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)可采取的控制實(shí)施是:

答案:企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控,嚴(yán)格操作流程,實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度,確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)外包合同的執(zhí)行與監(jiān)控環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括:

答案:合同內(nèi)容存在重大風(fēng)險(xiǎn)和欺詐下面屬于財(cái)務(wù)報(bào)告的總體要求的是:

答案:充分利用信息技術(shù)以下哪項(xiàng)內(nèi)容是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié),也是最終確定供應(yīng)商,簽訂采購合同的依據(jù):

答案:價(jià)格談判銷售過程存在舞弊行為,可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是:

答案:企業(yè)利益受損工程價(jià)款結(jié)算環(huán)節(jié)易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不包括:

答案:現(xiàn)場控制不當(dāng)研究與開發(fā)業(yè)務(wù)控制中,研發(fā)成果保護(hù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括:

答案:技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制制度和不相容職務(wù)分離制度,防范利用計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪。

答案:對信息系統(tǒng)是由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成的。

答案:對傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。

答案:對溝通是把信息提供給適當(dāng)?shù)娜藛T,以便他們能夠履行與經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和合規(guī)相關(guān)的職責(zé)。

答案:對企業(yè)作決策時(shí)需要提供相關(guān)預(yù)測性的信息,信息越多越好,不用與慮傳遞成本等,因?yàn)樾畔o成本。

答案:錯(cuò)內(nèi)部信息傳遞至少包括:

答案:信息形成階段;信息使用階段;信息評價(jià)階段不同信息使用者與信息溝通載體的對應(yīng)關(guān)系正確的有:

答案:中小股東--外部財(cái)務(wù)報(bào)告;大股東--內(nèi)部管理報(bào)告和外部財(cái)務(wù)報(bào)告;債權(quán)人--內(nèi)部管理報(bào)告和外部財(cái)務(wù)報(bào)告;基層操作人員--內(nèi)部管理報(bào)告;高層、中層管理人員--內(nèi)部管理報(bào)告良好的外部溝通有利于企業(yè):

答案:對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄,并及時(shí)予以處理、反饋;擴(kuò)大企業(yè)的影響力;使企業(yè)獲得很多有效的內(nèi)部控制重要信息;通過開放的溝通渠道,客戶和供應(yīng)商就能夠?qū)Ξa(chǎn)品或服務(wù)的設(shè)計(jì)或質(zhì)量提供非常重要的信息,使公司能夠應(yīng)對不斷變化的客戶需求和偏好;幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制體系外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域有:

答案:企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通;企業(yè)與客戶的溝通;企業(yè)與供應(yīng)商的溝通;企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通;企業(yè)與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通在建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)環(huán)節(jié),主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體可細(xì)分為:

答案:未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導(dǎo)設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告及指標(biāo)體系;內(nèi)部報(bào)告體系或者指標(biāo)體系不完整或者過于復(fù)雜;指標(biāo)信息難以獲得或者成本過高;指標(biāo)體系缺乏調(diào)整機(jī)制信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是:

答案:促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制;提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平,減少人為操縱因素;增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性;確保相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性;為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障書面溝通、電子溝通、口頭溝通等三種溝通方式的優(yōu)點(diǎn)對應(yīng)正確的是:

答案:電子溝通在網(wǎng)絡(luò)媒介多元化蓬勃發(fā)展的背景下開始扮演越來越重要的角色;書面溝通的信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù)提供信息帶來的可計(jì)量收益包括:

答案:增加營業(yè)收入;降低人工成本、降低物料成本;改善產(chǎn)品質(zhì)量;提高生產(chǎn)能力;降低管理費(fèi)用、提高資金周轉(zhuǎn)率信息系統(tǒng)外購調(diào)試的缺點(diǎn)是:

答案:難以滿足企業(yè)的特殊需求企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是:

答案:內(nèi)部報(bào)告內(nèi)部信息溝通是指:

答案:企業(yè)生產(chǎn)和服務(wù)的經(jīng)營管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享下列業(yè)務(wù)類型中,適合信息系統(tǒng)外包的是:

答案:附加值較低、成本較高的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否:

答案:真實(shí)準(zhǔn)確溝通按照其對象劃分,可以分為:

答案:內(nèi)部信息溝通、外部信息溝通內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì),最重要的依據(jù)是:

答案:企業(yè)內(nèi)部報(bào)告使用者的需求限制接近包括限制對資產(chǎn)本身的接觸和通過文件批準(zhǔn)方式對資產(chǎn)使用或分配的間接接觸。

答案:對編制的會計(jì)報(bào)表必須由單位負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師以及審計(jì)人員審閱、簽名并蓋章。

答案:錯(cuò)為了保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性,提高采購效率,從采購合同的洽談、訂立到審批,應(yīng)由同一人或同一部門來完成。

答案:錯(cuò)從某種意義上講,全面預(yù)算也是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。

答案:對大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計(jì)師,一般情況下應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職,以便相互牽制。

答案:錯(cuò)重大項(xiàng)目的立項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)。

答案:對資產(chǎn)清查一般要采取定期清查和抽查相結(jié)合的形式,每個(gè)會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告之前要進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查。

答案:對授權(quán)控制的基本原則不包括:

答案:適度越權(quán)授權(quán);不得隨意授權(quán)會計(jì)系統(tǒng)控制的方法有:

答案:會計(jì)憑證控制;會計(jì)賬簿控制;財(cái)務(wù)報(bào)告控制;會計(jì)復(fù)核控制運(yùn)營分析控制的流程包括:

答案:數(shù)據(jù)收集;數(shù)據(jù)處理;數(shù)據(jù)分析;結(jié)果運(yùn)用下列控制活動(dòng)中反映了內(nèi)部牽制思想的是:

答案:不相容職務(wù)分離控制;崗位輪換;強(qiáng)制休假制度一般來說,進(jìn)行盤點(diǎn)清查的資產(chǎn)范圍包括:

答案:庫存現(xiàn)金;有價(jià)證券;固定資產(chǎn);票據(jù);存貨財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的措施有:

答案:財(cái)產(chǎn)檔案的建立和保管;限制接近;盤點(diǎn)清查;財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)針對企業(yè)的采購與付款業(yè)務(wù),以下屬于不相容崗位的是:

答案:請購與審批;采購合同的洽談、訂立不能由同一部門或同一人完成;合同的談判與審批;采購合同的訂立與審核;詢價(jià)與確定供應(yīng)商企業(yè)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括:

答案:不編制預(yù)算或預(yù)算不健全;預(yù)算目標(biāo)不合理,編制不科學(xué)在處理“三重一大”的過程中,企業(yè)不應(yīng)該:

答案:以個(gè)別征求意見等方式進(jìn)行決策以下關(guān)于審批的說法,不正確的是:

答案:不得口頭審批下列各項(xiàng)中,符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號一一全面預(yù)算》規(guī)定的是:

答案:公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財(cái)務(wù)部門不相容職務(wù)分離控制的核心是:

答案:內(nèi)部牽制以下關(guān)于會計(jì)崗位設(shè)置的說法,不正確的是:

答案:出納人員可以兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作對授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督的重點(diǎn)主要是為了防止出現(xiàn):

答案:下級越權(quán)操作和“先斬后奏”下列各項(xiàng)中,不屬于常見內(nèi)部控制活動(dòng)的是:

答案:財(cái)務(wù)決算控制績效考評系統(tǒng)的評價(jià)主體主要是:

答案:公司董事會和各級管理者風(fēng)險(xiǎn)評估過程應(yīng)當(dāng)包括管理層對資產(chǎn)安全性和財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的風(fēng)險(xiǎn)評估。

答案:對企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)經(jīng)營,能夠使其在風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)向管理層提供更大的保證,進(jìn)而對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)提供更高程度的保證。

答案:對感知風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ),分析風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵。

答案:對企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部網(wǎng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

答案:對一般來說,風(fēng)險(xiǎn)分析是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。

答案:對目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)、有效,取決于其是否符合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好利風(fēng)險(xiǎn)承受度。

答案:對選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略時(shí)需要考慮的因素有:

答案:風(fēng)險(xiǎn)承受度;成本與效益;風(fēng)險(xiǎn)的特性;可供選擇的措施下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避局限性的是:

答案:有些風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避;有些風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可能不利于獲取經(jīng)濟(jì)效益;消極規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),可能讓企業(yè)安于現(xiàn)狀下列風(fēng)險(xiǎn)分析的方法中,屬于風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法的是:

答案:情景分析法;敏感性分析法;VaR法;壓力測試法下列各項(xiàng)中,屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是:

答案:營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的是:

答案:保險(xiǎn);非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移下列風(fēng)險(xiǎn)識別的方法中,屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析法具體方法的是:

答案:趨勢分析法;比率分析法;因素分析法;杜邦分析法下列各項(xiàng)中,屬于風(fēng)險(xiǎn)識別方法的是:

答案:財(cái)務(wù)報(bào)表分析法;流程圖分析法;事件樹分析法;現(xiàn)場調(diào)查法;保單對照法根據(jù)目的的不同,風(fēng)險(xiǎn)降低可以劃分為:

答案:損失預(yù)防;損失抑制下列各項(xiàng)中,不屬于企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)的是:

答案:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)下列各項(xiàng)中,適用于應(yīng)對損失概率和損失程度相當(dāng)大的某種特定風(fēng)險(xiǎn)的策略是:

答案:鳳險(xiǎn)規(guī)避目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)、有效,取決于其是否符合企業(yè)的:

答案:A、C兩者均是在風(fēng)險(xiǎn)識別方法中,作為杜邦分析法核心和出發(fā)點(diǎn)的指標(biāo)是:

答案:凈資產(chǎn)收益率敏感性分析是用來衡量:

答案:不確定因素的變化對項(xiàng)目評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的影響程度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的起點(diǎn)是:

答案:目標(biāo)設(shè)定下列方法中,適用于在極端影響事件的情景下,分析評估風(fēng)險(xiǎn)的是:

答案:壓力測試可以用簡單明了的金額來衡量市場風(fēng)險(xiǎn)大小的方法是:

答案:風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)法最常見的風(fēng)險(xiǎn)定性分析方法是:

答案:風(fēng)險(xiǎn)評估圖法M形結(jié)構(gòu)是一種在公司總部下設(shè)立若干個(gè)子公司,公司總部作為母公司對子公司進(jìn)行控股、承擔(dān)有限責(zé)任的組織結(jié)構(gòu)。

答案:錯(cuò)社會責(zé)任只會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)不會給企業(yè)帶來任何經(jīng)濟(jì)利益。

答案:錯(cuò)宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。

答案:對不良的內(nèi)部環(huán)境,必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制,但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳,也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。

答案:錯(cuò)經(jīng)營環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型,用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報(bào)率。

答案:錯(cuò)一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷,其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)都會受到影響。

答案:對可能導(dǎo)致并購重組失敗的一個(gè)重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。

答案:對發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上,制定并實(shí)施的中長期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。

答案:對企業(yè)在員工合法權(quán)益保護(hù)方面的主要風(fēng)險(xiǎn)包括:

答案:侵犯員工民主權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn);侵犯員工人身權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn);薪酬管理風(fēng)險(xiǎn);員工發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的基本形式包括:

答案:U形結(jié)構(gòu);M形結(jié)構(gòu);H形結(jié)構(gòu);矩陣型結(jié)構(gòu)具體而言,上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括:

答案:獨(dú)立董事制度的設(shè)立;董事會專業(yè)委員會的設(shè)置;設(shè)立董事會秘書內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系是:

答案:內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ);內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存;內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制約;內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制是互動(dòng)關(guān)系影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括:

答案:企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn);科學(xué)技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn);走向國際化的風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn);資本運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包括:

答案:符合法律法規(guī)要求;符合發(fā)展戰(zhàn)略要求;符合內(nèi)外環(huán)境要求;符合管理控制要求對國有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券有決定權(quán)的是:

答案:國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)社會責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是:

答案:企業(yè)的高管人員在內(nèi)部資源的分析中,對企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率,以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析稱為:

答案:企業(yè)資源分析審議戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給:

答案:董事會戰(zhàn)略委員會的主要職責(zé)是對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展方針進(jìn)行研究并提出建議,戰(zhàn)略委員會的主席由誰擔(dān)任:

答案:董事長企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是:

答案:專業(yè)技術(shù)人員內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是:

答案:治理結(jié)構(gòu)為企業(yè)提供精神支柱,提升企業(yè)的核心競爭力,還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是:

答案:企業(yè)文化為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制訂具體規(guī)劃,表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑,這指的是:

答案:戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ),也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。

答案:對對“三重一大”制度實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。

答案:對內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng),包含每個(gè)層級和環(huán)節(jié)。

答案:對越權(quán)操作屬于內(nèi)部控制的局限性之一。

答案:對內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則,所以在實(shí)際工作中不需要突出重點(diǎn)。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制的“全員控制”與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)在:

答案:內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)成本;內(nèi)部控制的實(shí)施成本;內(nèi)部控制的鑒證成本關(guān)于內(nèi)部控制的定義說法正確的是:

答案:內(nèi)部控制是一種全員控制;內(nèi)部控制是一種全面控制;內(nèi)部控制是一種全程控制;內(nèi)部控制是由董事會負(fù)責(zé)建立健全和實(shí)施的內(nèi)部控制的參與主體包括:

答案:董事會;監(jiān)事會;經(jīng)理層;全體員工;普通員工成本效益原則的要義包括:

答案:努力降低內(nèi)部控制的成本;合理確定內(nèi)部控制帶來的經(jīng)濟(jì)利益內(nèi)部控制是一種全程控制,從內(nèi)容上看包括:

答案:制度設(shè)計(jì);制度執(zhí)行;監(jiān)督評價(jià)下列控制措施中,貫徹了制衡性原則的有:

答案:不相容職務(wù)分離控制;輪崗制度;強(qiáng)制休假制度內(nèi)部控制的原則包括:

答案:全面性原則;重要性原則;制衡性原則;成本效益原則;適應(yīng)性原則內(nèi)部控制的目標(biāo)有:

答案:合規(guī)目標(biāo);資產(chǎn)安全目標(biāo);經(jīng)營目標(biāo);報(bào)告目標(biāo);戰(zhàn)略目標(biāo)確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)該做到:

答案:按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會計(jì)制度如實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);不相容職務(wù)分離;日常信息核對;懲罰制度中央在國企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括:

答案:重大政策變更對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是:

答案:被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是:

答案:政府對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制局限性的是:

答案:成本限制關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”,而不能提供“絕對保證”的理解錯(cuò)誤的是:

答案:內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間關(guān)系的說法錯(cuò)誤的是:

答案:報(bào)告目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的有效保證內(nèi)部控制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是:

答案:經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制是一種全程控制,從時(shí)間順序上看不包括:

答案:制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價(jià)在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ),同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是:

答案:合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。

答案:錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。

答案:錯(cuò)我國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)志是1985年1月頒布的《中華人民共會計(jì)法》。

答案:對內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。

答案:對合規(guī)目標(biāo)是在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理--整合框架》新提出來的內(nèi)部控制目標(biāo)。

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引之間既相互獨(dú)立,又相互聯(lián)系,形成一個(gè)有機(jī)整體。

答案:對屬于內(nèi)部控制整合框架構(gòu)成要素的是:

答案:控制環(huán)境;風(fēng)險(xiǎn)評估;控制活動(dòng);信息與溝通;監(jiān)控下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中,正確的有:

答案:內(nèi)部控制是一個(gè)過程;內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實(shí)施的;有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);內(nèi)部控制目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、利潤最大化、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整等中國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括:

答案:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引;企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引;企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范;企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是:

答案:經(jīng)營目標(biāo);報(bào)告目標(biāo);合規(guī)目標(biāo)相對《內(nèi)部控制--整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新在于:

答案:新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo),同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇;增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對三個(gè)管理要素;提出了兩個(gè)新概念--風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;提出了一個(gè)新的觀念--風(fēng)險(xiǎn)組合觀2004年9月,COSO發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》,該框架的構(gòu)成要素包括:

答案:內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定;事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng);信息與溝通、監(jiān)控在COSO內(nèi)部控制框架中,屬于其他構(gòu)成要素基礎(chǔ)的是:

答案:控制環(huán)境內(nèi)部控制的基本概念是從早期的什么思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的?

答案:內(nèi)部牽制相對《內(nèi)部控制--整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新之處不包括:

答案:提出了風(fēng)險(xiǎn)評估概念關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制