新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

**市**新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目可行性研究報(bào)告1 11.1項(xiàng)目名稱、主辦單位及負(fù)責(zé)人 11.2編制依據(jù) 11.3主要研究?jī)?nèi)容 21.4主要結(jié)論 21.5主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 2第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 42.1項(xiàng)目建設(shè)的背景 42.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 4第三章市場(chǎng)分析與規(guī)模確定 73.1新型墻體材料市場(chǎng) 7 3.3生產(chǎn)規(guī)模確定 第四章廠址選擇與建設(shè)條件 4.1廠址概況 4.2建設(shè)條件 第五章工藝技術(shù)方案 5.1工藝特點(diǎn) 2 5.3主要設(shè)備及選型 5.5產(chǎn)品特點(diǎn)及主要性能 第六章原材料、輔助材料供應(yīng) 6.1主要原材料供應(yīng) 6.3輔助材料用量 第七章總圖布置及公用工程 7.1總圖布置 7.2工廠運(yùn)輸 7.3工程方案 7.4公用工程 第八章節(jié)能及環(huán)保 第九章勞動(dòng)安全及衛(wèi)生 9.1依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn) 9.2勞動(dòng)安全措施 9.3衛(wèi)生 3 10.1編制依據(jù) 10.2設(shè)計(jì)原則 10.4消防措施 第十一章組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 11.1生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu) 11.2項(xiàng)目建設(shè)組織管理 第十二章項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 第十三章投資估算及資金籌措 第十四章經(jīng)濟(jì)分析 14.2計(jì)算期 14.3流動(dòng)資金估算 14.4項(xiàng)目總投資 14.5投資使用計(jì)劃與資金籌措 414.7總成本費(fèi)用估算 14.12評(píng)價(jià)結(jié)論 第十五章項(xiàng)目招標(biāo) 15.4招標(biāo)范圍 15.5招標(biāo)組織形式 第十六章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 16.4質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析 第十七章結(jié)論及建議 517.2建議...…..61、流動(dòng)資金估算表投資使用計(jì)劃與資金籌措表3、銷售收入、稅金及附加估算表4、固定資產(chǎn)折舊估算表5、遞延資產(chǎn)攤銷估算表6、總成本費(fèi)用估算表8、現(xiàn)金流量表(全部投資)1、**市**新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目可研編制委托書2、**市**新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目用地合同1.1項(xiàng)目名稱、主辦單位及負(fù)責(zé)人項(xiàng)目名稱：**市**新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目主辦單位：**市**新型建材有限公司企業(yè)性質(zhì)：民營(yíng)企業(yè)法人代表：**項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：**建設(shè)地址：高都鎮(zhèn)三溝村1.2編制依據(jù)1、**市**新型建材有限公司年產(chǎn)2億塊煤矸石燒結(jié)磚項(xiàng)目可研編制委托書地的通知》中發(fā)(1997)11號(hào)3、《國(guó)家有關(guān)鼓勵(lì)發(fā)展新型墻材限制生產(chǎn)實(shí)心粘土磚的政策》國(guó)經(jīng)貿(mào)資(1998)80號(hào)序號(hào)指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1總占地面積畝2建筑占地面積3總建筑面積4原材料詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)章節(jié)表5公用工程水噸電萬度煤噸6總投資萬元固定資產(chǎn)投資萬元鋪底流動(dòng)資金萬元7年銷售收入萬元達(dá)產(chǎn)年8總成本費(fèi)用萬元達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本萬元達(dá)產(chǎn)年9年均利潤(rùn)總額萬元稅后年銷售稅金及附加萬元財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)投資利潤(rùn)率%投資利稅率%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅前投資回收期A稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅后投資回收期A稅后盈虧平衡點(diǎn)%路的房地產(chǎn)業(yè)及工業(yè)有了迅速的發(fā)展，帶動(dòng)了整個(gè)建材產(chǎn)業(yè)的發(fā)點(diǎn)工作墻辦發(fā)(2000)06號(hào)文件規(guī)定，2001年在全國(guó)160個(gè)大中城市限時(shí)淘汰使用實(shí)心粘土磚，2003年6月30日后，縣級(jí)及以第三章市場(chǎng)分析與規(guī)模確定3.1新型墻體材料市場(chǎng)1、國(guó)內(nèi)墻體材料市場(chǎng)分析我國(guó)是一個(gè)人口眾多，人均資源相對(duì)缺乏的國(guó)家，人均耕地面積1.2畝，只占世界人均耕地的1/4。我國(guó)房屋建筑材料中70%是墻體材料，其中粘土磚占據(jù)主導(dǎo)地位，生產(chǎn)粘土磚每年耗用粘土資源達(dá)10多億立方米，約相當(dāng)于毀田50萬畝，同時(shí)，我國(guó)每年生產(chǎn)粘土磚消耗7000多萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤。如果實(shí)心粘土磚產(chǎn)量繼續(xù)增長(zhǎng)，不僅增加墻體材料的生產(chǎn)能耗，而且導(dǎo)致新建建筑的采暖和空調(diào)能耗大幅度增加，將嚴(yán)重加劇能源供需矛盾。針對(duì)我國(guó)目前墻體材料生產(chǎn)存在的毀田取土、高能耗與嚴(yán)重污染環(huán)境等問題，國(guó)家制訂了大力開發(fā)與推廣節(jié)土、節(jié)能、利廢、多功能、有利于環(huán)保并且符合可持續(xù)發(fā)展要求的各類新型墻體材料，使得墻體材料近10年來發(fā)展較快，目前墻體材料主要包括磚類產(chǎn)品(空心磚、多孔磚、煤矸石磚、粉煤灰磚、灰砂磚、道路廣場(chǎng)磚等)、砌塊類產(chǎn)品(普通混凝土砌塊、輕質(zhì)混凝土砌塊、加氣混凝土砌塊、石膏砌塊及各類復(fù)合保溫砌塊等)、板類產(chǎn)品(GRC板、石膏板、各類工業(yè)廢渣墻板、纖維增強(qiáng)板、各類有機(jī)保溫及復(fù)合墻板等)。這些新型墻體材料產(chǎn)品具有符合建筑功能要求的技術(shù)性能，如輕質(zhì)、高強(qiáng)、保溫、隔熱，也具有較好的社會(huì)2005年我國(guó)墻體材料企業(yè)約有10萬家，其中磚瓦企業(yè)9萬家以上，墻體材料總量約為8500億塊(折普通磚)。目前粘土實(shí)預(yù)計(jì)2005年至2010年將新建住宅32億平方米，按“十五”總量約為7998.4億塊(折普通磚)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑的通知》(國(guó)辦發(fā)[2005]33號(hào)):“力爭(zhēng)到2006年底，使全國(guó)實(shí)心粘土磚年產(chǎn)量減少800億塊。到2010年底，所有城市禁止使用實(shí)心粘土磚，全及我國(guó)建筑業(yè)的高速發(fā)展，為新型墻體材料應(yīng)用提供了廣闊市的面積不足20%,而在農(nóng)村新建住宅中幾乎沒有應(yīng)用新型墻材。近年來國(guó)家和省里先后針對(duì)墻材革新和建筑節(jié)能出臺(tái)了一的基礎(chǔ)上，市區(qū)、開發(fā)區(qū)、礦區(qū)在2007年底前全部禁止使用實(shí)心粘土磚。高平市、澤州縣、陽城縣(縣城內(nèi))2008年底前全部禁止。沁水縣、陵川縣(縣城內(nèi))2010年底全部禁止。到20102)2007年8月20日前，**市實(shí)心粘土磚瓦生產(chǎn)企業(yè)只保留土磚產(chǎn)量控制在8億塊以內(nèi)，節(jié)約土地1500畝，每年節(jié)約標(biāo)煤15萬噸，利用各種廢渣500萬噸。3)**市中心城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)從現(xiàn)在起一律禁止使用實(shí)心粘土土磚；沁水縣、陵川縣規(guī)劃區(qū)內(nèi)2010年底后一律禁止使用實(shí)心其中承重類15億塊，非承重類10億塊。新型墻材產(chǎn)量占?jí)w材料總產(chǎn)量的比例達(dá)到75%以上。全市新型墻材使用數(shù)量，中心城市規(guī)劃區(qū)達(dá)到100%,高平市、澤州縣、陽城縣達(dá)到70%以上，陵5)**市新建民用建筑要全面執(zhí)行民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能50%的目標(biāo)，有條件的地區(qū)可率先實(shí)施節(jié)能65%的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。到2010年，**市城鎮(zhèn)新建建筑實(shí)現(xiàn)節(jié)能50%,現(xiàn)有建筑節(jié)2、資源優(yōu)勢(shì)3.3生產(chǎn)規(guī)模確定原材料供應(yīng)、輔助設(shè)施等情況，確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模為：年產(chǎn)2第四章廠址選擇與建設(shè)條件該項(xiàng)目建設(shè)廠址位于澤州縣高都鎮(zhèn)三溝村，距離太洛路1.5公里，交通方便。項(xiàng)目區(qū)總站地面積35畝，廠址為廢棄型煤廠舊址，北面為獨(dú)立工礦用地區(qū)，南面為一般農(nóng)田。具體詳見《地該項(xiàng)目區(qū)屬暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū)，大陸性季風(fēng)氣候明年平均氣溫最冷月(一月)平均氣溫最熱月(七月)平均氣溫年平均相對(duì)濕度頻率最多風(fēng)向年平均風(fēng)速最高風(fēng)速年總降雨量西北風(fēng)2、地形位置澤州縣地勢(shì)為北高南低，東、西、南三面環(huán)山，山嶺陡峭，傾向中央；北、中部為丘陵地帶。最高地為下村鎮(zhèn)武神山主峰，海拔1346.4m,一般在650-1000m之間。山區(qū)面積約1312km2,占總積的60.8%,丘陵面積約666km2,占總面積的30.9%;由北南村4塊小型盆地，稱為“澤州盆地”,面積為180km2,占總面積的8.3%。澤州縣境內(nèi)的山脈均屬太行山脈，海拔在1000m以上的主要**市抗震設(shè)防烈度為6度，地震分組第三組，設(shè)計(jì)基本地震加速1、本項(xiàng)目綜合國(guó)內(nèi)的燒結(jié)磚生產(chǎn)技術(shù)、裝備水平、管理水5.2工藝流程制磚原料煤矸石用鏟車裝入料斗經(jīng)皮帶送至煤研石原料粉碎車將備好的粉煤灰由皮帶輸送到配料倉和破碎合格的煤矸石以2:8(矸石8、粉煤灰2)的比例配料，配好的物料由皮帶輸送至雙軸攪拌機(jī)加水進(jìn)行攪拌(含水率達(dá)到13%),攪拌好的物陳化的目的是提高混合料的均勻性、可塑性，陳化時(shí)間72后人工碼垛待售。5.3主要設(shè)備及選型項(xiàng)目所需的主要設(shè)備如下：序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量備注1皮帶輸送機(jī)臺(tái)2振動(dòng)給料機(jī)臺(tái)93破碎機(jī)臺(tái)4斗式提升機(jī)臺(tái)35滾筒篩臺(tái)36雙軸攪拌機(jī)臺(tái)97制磚機(jī)臺(tái)38輪碾臺(tái)39切坯機(jī)臺(tái)3切條機(jī)臺(tái)3鏟車臺(tái)3大渡車臺(tái)3小渡車臺(tái)6頂車機(jī)臺(tái)3窯車2.3×2.5臺(tái)地爬車臺(tái)6風(fēng)機(jī)臺(tái)除塵器臺(tái)3電磁除鐵器臺(tái)6碼坯機(jī)臺(tái)3烘干洞抽出，經(jīng)過余熱利用系統(tǒng)換熱后用于生活熱源和冬季采等品(B)和合格品(C)三個(gè)質(zhì)量等級(jí)。燒結(jié)多孔磚通常指磚內(nèi)孔徑不大于22mm,孔洞率不小于 燒結(jié)空心磚是指孔洞率大于15%,孔尺寸大而孔數(shù)量少的根據(jù)空心磚(含空洞)的表觀密度劃分為800、900、1100由產(chǎn)品本身的性能決定了**市**新型建材有限公司生產(chǎn)的粉煤灰12.6萬噸/a表6-1煤矸石的物理組成組成名稱伊蒙混層伊利石滌泥石石膏石英高嶺石鈉石方解石菱鐵石褐鐵礦占有比例%364534表6-2煤矸石與粉煤灰的化學(xué)成分原料名稱燒灰量煤矸石粉煤灰(1)有利于安全管理。(3)按防火間距大小進(jìn)行總圖布置，節(jié)約用地，預(yù)留發(fā)展(4)總圖及運(yùn)輸應(yīng)滿足規(guī)劃、環(huán)保、消防、工業(yè)安全等方項(xiàng)目總用地面積35畝，綠地率按30%考慮，綠化面積約考慮到常年主導(dǎo)風(fēng)向，擬將廠區(qū)分為生活區(qū)和生產(chǎn)區(qū)兩部室外配套管線：供水管線長(zhǎng)約100m,供電管線長(zhǎng)約150m,供暖管線長(zhǎng)約80m,排污管線約100m。根據(jù)排水、管線敷設(shè)及土(石)方工程等要求，合理利用自然地形，盡量減少土(石)方等工程量。采用城市型道路，路面寬度為4.0-7.0m,道路內(nèi)緣曲線半徑為其中：運(yùn)入運(yùn)出41.95萬t/a31.95萬t/a10萬t/a7.3工程方案根據(jù)生產(chǎn)工藝流程和使用要求，結(jié)合場(chǎng)地地質(zhì)情況，重要廠序號(hào)名稱建筑面積m2結(jié)構(gòu)特征備注結(jié)構(gòu)類型層數(shù)1原料倉庫輕綱12大渡車房排架13粉碎車間排架14干燥窯排架15制磚機(jī)房排架16窯尾房磚混17隧道窯排架18機(jī)修車間磚混19產(chǎn)品研發(fā)中心磚混2辦公樓及職工宿舍磚混2洗浴中心磚混2門房磚混17.4公用工程1、給水設(shè)計(jì)為250m3。項(xiàng)目年總用水量為78000m3。2、排水設(shè)計(jì)產(chǎn)生。日生活污水排放量為9m3,排入旱廁，定期清理，用于周廠區(qū)內(nèi)雨水排放包括屋面雨水排放、場(chǎng)地雨水排放兩個(gè)方新購(gòu)置一臺(tái)1250KVA變壓器和一臺(tái)160KVA變壓器，由高都電接入工房?jī)?nèi)的變配電盤及各個(gè)輔助用房，項(xiàng)目年用電量為1000地電阻不大于1歐姆。2、選用高效收塵設(shè)備，使工廠排放氣體含塵4、所用設(shè)備選用國(guó)家推薦的先進(jìn)的節(jié)能型產(chǎn)品，提高能源5、建筑物的體形系數(shù)控制在0.40以內(nèi)，減少建筑物外圍護(hù)選用高效節(jié)能的變壓器、接觸器、燈具及附件，不采用該項(xiàng)目選用高擠出壓力的成型設(shè)備，成型水分可降至16%,每萬噸粉降低水分13000T,節(jié)約能源約2460T標(biāo)煤。明顯提高，每萬塊熱耗可由常規(guī)的5000千焦降至3500千焦，節(jié)能參數(shù)年消耗量單位標(biāo)準(zhǔn)能耗(TN煤)綜合能耗(TN煤)單位產(chǎn)品能耗(TN煤/萬塊)水T電萬KWH煤T1、《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》(1989年12月)2、國(guó)務(wù)院第253號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》(1998)7、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)GB3096-93中2類區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)道窯二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)中要嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度及環(huán)境保護(hù)設(shè)施根據(jù)本項(xiàng)目所在區(qū)域地理位置特點(diǎn)及環(huán)境保護(hù)功能要求，確定本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)目標(biāo)為：高都鎮(zhèn)三溝村的居民、周圍農(nóng)田及丹本項(xiàng)目施工期土建工程主要為原料破碎篩選車間、陳化室、干燥窯、成品庫等施工建設(shè)，施工期對(duì)環(huán)境的影響主要是挖地基產(chǎn)生的揚(yáng)塵污染和施工機(jī)械設(shè)備產(chǎn)生的噪音污染。使用頻繁的水泥攪拌機(jī)械應(yīng)安裝在有圍墻的棚內(nèi)；1-脫硫措環(huán)油2-循環(huán)茶3-清水系4-清水油5-沉法池6-脫硫除塵器7-灰水溝8-引風(fēng)機(jī)身煙國(guó)10-除實(shí)器11-XP型酸硫部件12-水膜除塵段13-脫水器本項(xiàng)目中噪聲主要來源于有關(guān)工藝設(shè)備根據(jù)其特點(diǎn)應(yīng)采取生監(jiān)察暫行規(guī)定》勞字(1988)48號(hào)1)生產(chǎn)廠房?jī)?nèi)的機(jī)械設(shè)備的外露部分、旋轉(zhuǎn)部件要設(shè)置安3)為保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)及操作人員的安全，嚴(yán)禁采用不合1)噪聲：對(duì)產(chǎn)生噪聲的設(shè)備應(yīng)采取必要的隔音措施，使其2)要經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行安全知識(shí)和重要性的教育，強(qiáng)化職工3)要制定各項(xiàng)安全規(guī)章制度，定期進(jìn)行檢查和考核。9.3衛(wèi)生2、根據(jù)工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)確立設(shè)計(jì)衛(wèi)生各項(xiàng)有關(guān)設(shè)施10.1編制依據(jù)10.2設(shè)計(jì)原則10.3項(xiàng)目基本情況10.4消防措施1、總圖設(shè)計(jì)2、消防給水設(shè)計(jì)水由水泵抽水供入室內(nèi)系統(tǒng)。室外消火栓之間的間距不大于3、其它設(shè)計(jì)第十一章組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員及培訓(xùn)11.1生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)股東會(huì)執(zhí)行董事兼總經(jīng)理副經(jīng)理總工程師副總理辦辦公室財(cái)務(wù)室原原料供應(yīng)部技術(shù)部生產(chǎn)部銷銷售辦公關(guān)部1、勞動(dòng)定員該項(xiàng)目人員配備是以崗定員，以班定員，在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中要根定員班次合計(jì)14152技術(shù)人員415344252621372138212根據(jù)國(guó)辦發(fā)(1999)16號(hào)文件精神，本建設(shè)工程項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行1、合同管理部(招標(biāo)部)負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量的監(jiān)控，處理施工中的各類技術(shù)問安的協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)合同以外由建設(shè)單位提供的各項(xiàng)物資的采購(gòu)供第十二章項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃第一階段2007年9月至2007年10月，用1個(gè)多月的時(shí)間，進(jìn)行可行性研究和建筑方案招標(biāo)，并確定建筑方案和設(shè)計(jì)單位第二階段2007年10月至2007年12月上旬，用1個(gè)辦月第三階段2008年1月至2008年11月，用11個(gè)月的時(shí)間，第四階段2008年10月中下旬至2009年8月，用11個(gè)月的計(jì)劃完成工期：2009年8月底。表12-1項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表時(shí)間2007年2008年9123前期準(zhǔn)備工程設(shè)計(jì)工程招標(biāo)土建施工設(shè)備訂貨人員培訓(xùn)設(shè)備安裝竣工驗(yàn)收試運(yùn)行13.1編制依據(jù)5、澤州縣當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)價(jià)格內(nèi)容面積(m2)結(jié)構(gòu)估算指標(biāo)(元/m2)工程造價(jià)(萬元)1原料倉庫輕綱2大渡車房排架3粉碎車間排架4干燥窯排架5制磚機(jī)房排架6窯尾房磚混7隧道窯排架8機(jī)修車間磚混9產(chǎn)品研發(fā)中心磚混辦公樓及職工宿舍磚混洗浴中心磚混門房磚混1)鋼筋混凝土化糞池10m3,估為2萬元。2)鋼筋混凝土消防水池150m3,估為9萬元。5)室外管線工程費(fèi)估為7.95萬元，詳細(xì)如下：給水管線總長(zhǎng)100m,按150元/m估算，合計(jì)1.5萬元；排水管線總長(zhǎng)100m,按100元/m估算，合計(jì)1萬元；供電線路總長(zhǎng)150m,按150元/m估算，合計(jì)2.25萬元；供暖管線總長(zhǎng)80m,按400元/m估算，合計(jì)3.2萬元。設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定的通知》晉價(jià)服字元/人月估算，計(jì)18萬元；辦公家具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)計(jì)定員人數(shù)900該項(xiàng)目總投資4199.25萬元，其中工程費(fèi)用1556.35萬元，設(shè)備購(gòu)安費(fèi)1906.7萬元，其他費(fèi)用342.47萬元，預(yù)備費(fèi)304.44萬元，鋪底流動(dòng)資金89.29萬元。(具體詳見投資估算表)第十四章經(jīng)濟(jì)分析14.1編制依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)14.2計(jì)算期項(xiàng)目建設(shè)期為2年，計(jì)算期第一年按設(shè)計(jì)能力的80%考慮，以后各年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。計(jì)算期確定為12年。14.3流動(dòng)資金估算14.4項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金=4199.25萬元項(xiàng)目總資金=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=4407.61萬元14.5投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見附表14-214.6年銷售收入和稅金及附加估算該項(xiàng)目為年產(chǎn)20000萬塊燒結(jié)磚項(xiàng)目，結(jié)合市場(chǎng)需求，按1400元/萬塊的售價(jià)(含稅)測(cè)算，項(xiàng)目年銷售收入為2800萬元。費(fèi)附加。增值稅率為17%,城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的5%,教育費(fèi)附加為增值稅的3%。該項(xiàng)目免繳增值稅，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年繳納稅金14.7總成本費(fèi)用估算序號(hào)達(dá)產(chǎn)年用量達(dá)產(chǎn)年耗用額(萬1原材料煤矸石20元/噸19.2萬噸粉煤灰12.6萬噸機(jī)油、潤(rùn)滑油5000元/噸48噸其他2燃料及動(dòng)力水2元/噸7.8噸電0.5元/度1000萬度煤210元/噸1432噸(2)工資及福利費(fèi)：工資按每人每年15000元計(jì)算，生產(chǎn)定員182人，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提，達(dá)產(chǎn)年年工資福利(3)固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷估算年，凈殘值率為5%,設(shè)備折舊年限預(yù)計(jì)為10年，凈殘值率為5%。遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。詳見附表14-4和14-5(4)維修費(fèi)：按每年折舊額的50%測(cè)算。(5)其他費(fèi)用：包括銷售費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用，,銷售費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)，其他管理費(fèi)用按工資總額的50%計(jì)，其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年(第4年)總成本費(fèi)用為1980.45萬元，經(jīng)營(yíng)成本為1668.71萬元。單位產(chǎn)品成本為0.099元。詳見14-6項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年均利潤(rùn)總額為791萬元。所得稅實(shí)行“免三減二”的政策。所得稅稅率25%,法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提。詳見附表14-714.9財(cái)務(wù)盈利能力分析14.9.1由項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量(見附表14-8)可知以下指標(biāo)計(jì)算指標(biāo)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)所得稅前6.32年所得稅后6.45年最低要求外，還有超額盈余，投資回收期(稅后)6.32年(含建設(shè)期),在財(cái)務(wù)上是可以接受的。14.10.1盈虧平衡分析項(xiàng)目正常運(yùn)行年均固定成本為572萬元，可變成本為1408.45萬元，則由經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：年固定總成本年均銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加BEP(產(chǎn)量)=8418萬塊計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的42.09%,企業(yè)就可保本經(jīng)營(yíng)，而不至于虧損，可見項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。金額(萬元)0銷售收入盈利區(qū)固定成本項(xiàng)目對(duì)投資、經(jīng)營(yíng)成本及銷售價(jià)格諸因素變化的敏感性分析見敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)基本方案6.45年銷售收入經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投資從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中對(duì)銷售價(jià)格的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。敏感性分析見下圖：基本方案內(nèi)部收益率15.57%不確定因素變化率(%)