保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)相關(guān)法律問題

(一)保險(xiǎn)金信托定義、特點(diǎn)(二)保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)的法律關(guān)系(一)保險(xiǎn)(投保人作為信托委托人)+信托(二)保險(xiǎn)(保險(xiǎn)受益人作信托委托人)+信托(三)資金信托+保險(xiǎn)+信托(一)保險(xiǎn)金請求權(quán)能否作為信托財(cái)產(chǎn)?(二)投保人變更保險(xiǎn)受益人導(dǎo)致信托被認(rèn)定為無效或(三)保險(xiǎn)合同被解除的風(fēng)險(xiǎn)及防范(四)騙保的風(fēng)險(xiǎn)及防范(一)保險(xiǎn)金信托定義、特點(diǎn)將人身保險(xiǎn)合同的相關(guān)權(quán)利[如身故受益權(quán)、生存受益權(quán)、分紅領(lǐng)取權(quán)(如有)等]及對應(yīng)的利益[如身故理賠金、生存金、保單分紅(如有)等]和資金等(或有)作公司將按保險(xiǎn)約定直接將對應(yīng)資金劃付至對應(yīng)信托專為終身壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)(即以被保險(xiǎn)人的生存為給付條(二)保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)的法律關(guān)系(一)保險(xiǎn)(投保人作為信托委托人)+信托被保險(xiǎn)人為同一人的情形最為典型。投保人(委托人)投保人(委托人)與信托公司簽署信托合同，將保險(xiǎn)金本模式可以適用于大量的保險(xiǎn)存量市場，若投保人(委托人)已經(jīng)與保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同，無論該份保險(xiǎn)已經(jīng)存續(xù)多長時(shí)間，投保人均可將信托公司變更為保險(xiǎn)受益人，以設(shè)立保險(xiǎn)金信托。本模式可根據(jù)保險(xiǎn)金的類型不同又可進(jìn)一步區(qū)分為身故保險(xiǎn)金信托模式和生存保(1)變更保險(xiǎn)受益人應(yīng)經(jīng)被保險(xiǎn)人同意根據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十一條和最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國保險(xiǎn)法〉若干問題的解釋(三)》第9條規(guī)定，雖然保險(xiǎn)受益權(quán)本來由變更前的保險(xiǎn)受益人享有，但若投保人(委托人)將信托公司變更為保險(xiǎn)受益人的，必須取得被保險(xiǎn)人的同意，因此實(shí)踐中以投保人和被保險(xiǎn)人為同一人的情形最為典型。信托公司在接受投保人(委托人)委托時(shí)，除投保人(委托人)與被保險(xiǎn)人為同一人外，均應(yīng)與被保險(xiǎn)人進(jìn)行協(xié)商，確保被保險(xiǎn)人配合變更保險(xiǎn)受益人以及后續(xù)不會因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人行使受益人變更權(quán)導(dǎo)致信托設(shè)立失敗。建議要求投保人(委托人)提供被保險(xiǎn)人同意將信托公司變更為保險(xiǎn)受益人的書面文件，以及被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司出具變更受(2)被保險(xiǎn)人能否作為信托委托人?托公司變更為保險(xiǎn)受益人的方式設(shè)立保險(xiǎn)金信托呢?有(3)能否在購買保險(xiǎn)時(shí)將信托公司指定為受益人?若投保人(委托人)尚未購買保險(xiǎn)，其可以選擇，需注意，信托公司應(yīng)要求投保人(委托人)提供被保險(xiǎn)人同(4)投保人設(shè)立信托后，如果后續(xù)需要繼續(xù)繳納保費(fèi)，能否由信托公司繳納?投保人(委托人)除將保險(xiǎn)金請求權(quán)交付信托公司外，還可以向信托公司交付一定數(shù)額的資金，待保險(xiǎn)和信托均成立后，由信托公司作為投保人繼續(xù)向保險(xiǎn)人繳納保費(fèi)，信托公司同時(shí)作為保險(xiǎn)受益人。此種模式能夠規(guī)避因投資者身故、財(cái)產(chǎn)被凍結(jié)等原因而無法按照約定繳納保費(fèi)，導(dǎo)致保險(xiǎn)合同被解除，進(jìn)而影響保險(xiǎn)金信托存續(xù)《保險(xiǎn)法》僅規(guī)定了人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益，且《保險(xiǎn)法》并未對投保人變更作出限制，理論上可以變更投保人；但變更投保人屬于變更保險(xiǎn)合同的主體的行為，因此需要取得保險(xiǎn)公司的同意，可以由投保人(委托人)、信托公(5)投保人在未繳納完畢保費(fèi)時(shí)去世，如何處理?保險(xiǎn)金信托目的的實(shí)現(xiàn)要依賴于保單的合法有效存續(xù)至理論上存在投保人先于被保險(xiǎn)人去世的可能性。而一旦發(fā)生此種情形，若投保人生前未作任何規(guī)劃，則其所投保的該保單(以現(xiàn)金價(jià)值為準(zhǔn))將會作為其所留下的遺(二)保險(xiǎn)(保險(xiǎn)受益人作信托委托人)+信托(三)資金信托+保險(xiǎn)+信托托人作為投保人，根據(jù)委托人的意愿，以信托資金購買保險(xiǎn)，并且保險(xiǎn)受益權(quán)也要完全轉(zhuǎn)移給受托人。發(fā)生保險(xiǎn)理賠或滿期保險(xiǎn)金給付時(shí)保險(xiǎn)公司向信托公司給付保險(xiǎn)金。信托公司按照信托合同約定管理運(yùn)用保險(xiǎn)金，并按照信托合同約定向信托受益人分配信托利益。這種模式在美國比較流行，因?yàn)樵诿绹亩愂罩贫认拢槐ｋU(xiǎn)人死亡時(shí)，將對其本人或其控制、持有的保單保險(xiǎn)金征收遺產(chǎn)稅。通過這種保險(xiǎn)金信托模式，設(shè)立一項(xiàng)不可撤銷的保險(xiǎn)金信托，將所有的保險(xiǎn)權(quán)益全部轉(zhuǎn)移給受托人的方式來規(guī)避遺產(chǎn)稅。此種模式同樣能夠規(guī)避因投資者身故、財(cái)產(chǎn)被凍結(jié)等原因而無法按照約定繳納保費(fèi)，導(dǎo)致保險(xiǎn)合同被解除，進(jìn)而影響保險(xiǎn)金信托存續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)。(1)信托公司能付作為投保人購買保險(xiǎn)?根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十二條和第三十一條規(guī)定，信托公司作為投保人在與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同時(shí)如何對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益?雖然信托公司是按照委托人的意愿與保險(xiǎn)公司簽署保險(xiǎn)合同的，若委托人與被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，能否通過“穿透”的思路視為信托公司與被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益?由于合同的相對性及法律的明文規(guī)定，信托公司在接受委托人的委托時(shí)，還是應(yīng)該要求委承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。”(3)本模式是否會存在信托資金閑置的問題?(一)保險(xiǎn)金請求權(quán)能否作為信托財(cái)產(chǎn)?典型意義上的(二)投保人變更保險(xiǎn)受益人導(dǎo)致信托被認(rèn)定為無效或投保人(委托人)不得變更保險(xiǎn)受益人。保險(xiǎn)合同項(xiàng)下投保人發(fā)生變更的，意味著委托人最初享二是保險(xiǎn)合同終止、中止、被撤銷、被確認(rèn)無效、被解除的，將導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)不復(fù)存在，受托人均會保留終止求降低保額，導(dǎo)致保額低于信托公司準(zhǔn)入門檻的，受托對于投保人(信托公司作為投保人的情況除外，下同)、在投保人、被保險(xiǎn)人存在“騙?！毙袨?，保險(xiǎn)公司已向保險(xiǎn)受益人即信托公司支付保險(xiǎn)金的情況下，保險(xiǎn)公司可能要求信托公司退回已支付的保險(xiǎn)金，若此時(shí)信托公司已經(jīng)按照信托合同的約定向信托受益人分配信托利益的，可能無法足額向保險(xiǎn)公司退回?；谏鲜鲲L(fēng)險(xiǎn)，建議信托公司與保險(xiǎn)公司簽署相關(guān)協(xié)議，約定在發(fā)生“騙?！钡那闆r下，信托公司作為保險(xiǎn)受益人僅以剩余信托財(cái)產(chǎn)為限退回保險(xiǎn)金，若屆時(shí)因信托公司已向受益人分配信托利益等原因?qū)е聼o法足額退回保險(xiǎn)金的，保險(xiǎn)人應(yīng)自行根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定向投保人或其他相關(guān)