《財務(wù)管理學(xué)》實驗指導(dǎo)

現(xiàn)金返回點示意圖存貨經(jīng)濟訂貨量決策——根本模型一、實驗名稱存貨經(jīng)濟訂貨量決策——根本模型二、實驗?zāi)康睦肊xcel軟件，建立財務(wù)函數(shù)，熟練掌握存貨控制中最優(yōu)經(jīng)濟批量的計算。三、實驗材料某公司是一家面向零售商的空氣過濾器分銷商，它從幾家制造商那里購置過濾器，過濾器以1000件為一根本訂貨單位，每次訂貨的本錢是40元，每個月零售商對過濾器的需求量是20000件，每件過濾器每個月的持有本錢為O.1元。四、實驗要求(1)最優(yōu)訂貨量為多少個根本訂貨單位?(2)如果每件過濾器每個月的持有本錢為0.05元，則最優(yōu)訂貨批量是多少?(3)如果每次訂貨本錢是10元，則最優(yōu)訂貨批量是多少?五、實驗原理，本實驗涉及的財務(wù)管理的根本理論與方法：經(jīng)濟訂貨模型是存貨控制中最著名的模型，其中：T：每期存貨的總本錢；A：每期存貨的總需求；Q：每次訂貨批量；F：每次訂貨費用；C：每期單位存貨持有費率(或每件存貨年儲存本錢)。我們的目的是要使公司T最小化，使丁最小的批量Q即為經(jīng)濟訂貨批量Q六、實驗步驟1．計算(1)存貨總本錢的計算。(2)最優(yōu)訂貨批量的計算。如表2．8．1所示。表2．8．1最優(yōu)訂貨批量計算過程演示表BCDE9項目原方案新方案一新方案二10根本訂貨單位10001000100011每次訂貨本錢F40401012月需求量A20000200002000013持有本錢(元／件·月)C0．10．05O．114存貨總本錢T=SQRT(C11*C12*C13*2)=SQRT(D11*D12*D13*2)=SQRT(E11*E12*E13*2)15最優(yōu)訂貨批量Q=SQRT(2*C11*C12／C13)=SQRT(2*D11*D12／D13)=SQRT(2*E11*E12／E13)2．繪圖(以原方案資料為例)(1)給定不同的訂貨批量。(2)計算不同批量下的儲存本錢。(3)計算不同批量下的持有本錢。(4)計算不同批量下的總本錢。(5)選擇繪圖區(qū)域：實驗十七!$B$21：$J$24。(6)單擊【圖表向?qū)А?，在圖表類型中選擇【XY散點圖】。(建立圖表的操作步驟見基礎(chǔ)實驗二)七、實驗結(jié)果如表2．8．2、圖2．8．1所示。表2．8．_2存貨經(jīng)濟訂貨量計算結(jié)果表單位：元工程原方案新方案一新方案二存貨總本錢T400282．85200最優(yōu)訂貨批量Q400060002000圖2.8.1存貨經(jīng)濟訂貨量模型圖售貨經(jīng)濟訂貨量決策——陸續(xù)供給模型一、實驗名稱存貨經(jīng)濟訂貨量決策——陸續(xù)供給模型二、實驗?zāi)康睦靡?guī)劃求解，掌握擴展的經(jīng)濟訂貨量——陸續(xù)供給模型的應(yīng)用。三、實驗材料某企業(yè)生產(chǎn)耗用甲、乙、丙三種材料，各材料的耗用量及儲存本錢等資料如表2．9．1所示。表2．9．1材料耗用量及本錢資料存貨名稱甲材料乙材料丙材料全年需要量D(kg)120036002400材料月耗用量A(kg)100300200一次采購本錢F(元／次)500600400單位儲存本錢C(元／月)0．41O．81每月到貨量B(kg)200900300數(shù)量折扣率di5％(一次訂貨超過800kg)5％(一次訂貨超過800kg)8％(一次訂貨超過800kg)單價P(元／kg)504080四、實驗要求(1)運用陸續(xù)供給模型求最優(yōu)訂貨批量，并確定綜合本錢。(2)運用規(guī)劃求解，計算最低存貨總本錢。規(guī)劃求解，計算最低存貨總本錢。五、實驗原理在存貨的根本模型中假設(shè)存貨是瞬間運送的，但此假設(shè)是不現(xiàn)實的，故需對此進行擴展，考慮在“存貨陸續(xù)供給"情況下如何進行合理的存貨決策。其模型為：T：每期存貨總本錢；A：每期對存貨的總需求；Q：每次訂貨批量；F：每次訂貨費用；C：每期存貨單位儲存本錢；B：補貨率，即平均每期存貨到貨數(shù)量；P：材料單價；di：數(shù)量折扣率。六、實驗步驟1．運用陸續(xù)供給模型求最優(yōu)訂貨批量如表2．9．2所示。采購本錢=一次訂貨本錢×每年需要量／最優(yōu)訂貨批量儲存本錢=(1一材料月消耗量／每月到貨量)×最優(yōu)訂貨批量×單位存貨本錢／2訂貨本錢=全年需要量×單價×(1一數(shù)量折扣率)總本錢=采購本錢+儲存本錢+訂貨本錢表2．9．2陸續(xù)供給模型求解演示表BCDE20存貨名稱甲材料乙材料丙材料21最優(yōu)訂貨批量Q*22采購本錢=C11*C10／C21=D11*D10／D21=Ell*E10／E2123儲存本錢=(1-C10／C13)*C21／2*C12=(1-D10／D13)*D21／2*D12=(1一E10／E13)*F21／2*E1224訂貨本錢=C21*C15*(1-C14)=D21*D15*(1-D14)=E21*E15*(1-E14)25總本錢=SUM(C22：C24)=SUM(D22：D24)=SUM(E22：E24)26綜合本錢=SUM(C25：E25)2．規(guī)劃求解通過“規(guī)劃求解"，可以為工作表目標(biāo)單元格中的公式找到一個優(yōu)化值?！耙?guī)劃求解〞對直接或間接與目標(biāo)單元格中公式相聯(lián)系的一組單元格中數(shù)值進行調(diào)整，最終在目標(biāo)單元格公式中求得期望的結(jié)果。這些在求解過程可以修改其中數(shù)值的指定單元格稱為可變單元格。在創(chuàng)立模型過程中，可以對“規(guī)劃求解〞模型中的可變單元格數(shù)值應(yīng)用約束條件，而且約束條件可以引用其他影響目標(biāo)單元格公式的單元格。如果已經(jīng)安裝的Excel中沒有“規(guī)劃求解〞功能，請用戶點擊【工具】→【加載宏】→【規(guī)劃求解】，添加“規(guī)劃求解〞工具。3.約束條件約束條件是“規(guī)劃求解〞問題中設(shè)置的限制條件。可以將約束條件應(yīng)用于可變單元格、目標(biāo)單元格或其他與目標(biāo)單元格直接或間接相關(guān)的單元格。對于線形問題，約束條件的數(shù)量沒有限制。對于非線性問題，每個可變單元格可具有以下約束條件：二進制約束；整數(shù)約束附加上限、下限或上下限約束；并且可以為最多100個其他單元格指定上限或下限。可以在約束條件中使用以下運算符：運算符號含義＜＝：小于等于＞＝：大于等于＝：等于int：整數(shù)(只應(yīng)用于可變單元格)；bin:二進制數(shù)本例中，目標(biāo)單元格為“綜合本錢〞$E$26，可變單元格為“最優(yōu)訂貨批量〞$C$21：$E$21，約束條件是為“訂貨批量>=800”。4.具體操作(1)選擇【工具】菜單中的【規(guī)劃求解】命令，便出現(xiàn)規(guī)劃求解對話框，（2）【在設(shè)置目標(biāo)單位格】輸入“$E$26”。(3)在【等于】選項中選擇【最小值】。（4）在【可變單元格】中輸入“$C$21：$E$21”。(5)選擇【添加】按鈕，增加約束條件。$C$21>=800；$D$21>=800；$E$21>=800。圖2．9．1規(guī)劃求解示意圖(6)選擇【求解】按鈕，即可得到所需結(jié)果。(注：當(dāng)目標(biāo)單元格、可變單元格、約束條件不變時，無論根本數(shù)據(jù)如何改變，都不用修改以上的設(shè)置，直接進行求解。)(7)將最優(yōu)訂貨