云南城投財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

云南城投置業(yè)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金55189.4556043.1776595.55應(yīng)收賬款18063.2418672.9516043.13預(yù)付款項(xiàng)9368.112304.841999.81其他應(yīng)收款136421.3445014.6973520.76存貨1730120.8256178.22175643.41其他流動(dòng)資產(chǎn)44139.03360763.232515.91流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2001751.06546151.75352579.14長(zhǎng)期應(yīng)收款148422.07117855.21117696.75長(zhǎng)期股權(quán)投資60500.7560499.5148968.17投資性房地產(chǎn)1426023.09319932.14376351.64固定資產(chǎn)132533.99122490.01117778.88無(wú)形資產(chǎn)1004.24727.31499.13長(zhǎng)期待攤費(fèi)用22153.825709.393367.13遞延所得稅資產(chǎn)76408.0825487.9964053.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2020553.23806605.65877305.56資產(chǎn)總計(jì)4022304.291352757.401229884.70應(yīng)付賬款378701.8446136.0449367.84預(yù)收款項(xiàng)9942.245576.557205.35應(yīng)付職工薪酬9821.5110389.356683.82應(yīng)交稅費(fèi)55073.9039662.30118557.87其他應(yīng)付款1865346.15287342.04153442.29一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債335656.2137007.0842309.08其他流動(dòng)負(fù)債22786.51119097.952954.01流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2759479.14557288.55399884.02長(zhǎng)期借款720699.50317614.00321038.75長(zhǎng)期應(yīng)付款30663.9122509.6922573.36長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)882332.41461872.24460085.03預(yù)計(jì)負(fù)債4820.4927459.1243248.80遞延所得稅負(fù)債125786.2651148.6693546.46其他非流動(dòng)負(fù)債137.63121.54遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債693.76636.73非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1013632.92540617.64597638.55負(fù)債合計(jì)3773112.061097906.20997522.58實(shí)收資本(或股本)160568.69160568.69160568.69資本公積298323.20464182.77464182.77盈余公積26644.9126644.9126644.91未分配利潤(rùn)-426732.69-507902.51-518099.13其他綜合收益11733.793828.783429.23歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)70537.90147322.64136726.47少數(shù)股東權(quán)益178654.33107528.5695635.65所有者權(quán)益合計(jì)249192.24254851.20232362.12負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)4022304.291352757.401229884.70云南城投置業(yè)股份有限公司，簡(jiǎn)稱云南城投，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于云南省。2023年，云南城投的資產(chǎn)總計(jì)是1,229,884.70萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是997,522.58萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是232,362.12萬(wàn)元。圖1.1云南城投2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看云南城投的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是4,022,304.29萬(wàn)元、1,352,757.40萬(wàn)元、1,229,884.70萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為352,579.14萬(wàn)元，包括76,595.55萬(wàn)元的貨幣資金和175,643.41萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為877,305.56萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了117,778.88萬(wàn)元。圖1.2云南城投2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，云南城投最近三年的負(fù)債總額分別是3,773,112.06萬(wàn)元、1,097,906.20萬(wàn)元、997,522.58萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是399,884.02萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是597,638.55萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年云南城投的所有者權(quán)益總額分別為249,192.24萬(wàn)元、254,851.20萬(wàn)元、232,362.12萬(wàn)元，2023年的股本為160,568.69萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入604732.13256838.63195112.90營(yíng)業(yè)收入604732.13256838.63195112.90營(yíng)業(yè)總成本791302.44392782.01188499.98營(yíng)業(yè)成本392384.06164804.13121250.36稅金及附加46945.5125443.97-2483.79銷售費(fèi)用27411.2620287.0819431.16管理費(fèi)用50493.3236313.9225907.25財(cái)務(wù)費(fèi)用274068.28145932.9124395.02資產(chǎn)減值損失-45721.93-30012.833340.11公允價(jià)值變動(dòng)收益-72315.71-1161.63-2056.23投資收益227503.7197570.9612484.72其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-15499.49-3109.99-11880.51營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-77707.50-72774.7221417.79營(yíng)業(yè)外收入3296.072484.152500.09營(yíng)業(yè)外支出21792.7040761.2723422.63利潤(rùn)總額-96204.13-111051.85495.25所得稅費(fèi)用2454.5114111.427839.45凈利潤(rùn)-98658.64-125163.26-7344.20歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-50679.54-81169.82-7583.28少數(shù)股東損益-47979.10-43993.45239.08其他綜合收益(損失)-92.99-7898.36-399.55綜合收益總額-98751.64-133061.63-7743.75歸屬于母公司所有者的綜合收益-51224.68-89074.83-7982.83歸屬少數(shù)股東的綜合收益-47526.96-43986.80239.082021~2023年云南城投的營(yíng)業(yè)總收入分別為604,732.13萬(wàn)元、256,838.63萬(wàn)元、195,112.90萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為791,302.44萬(wàn)元、392,782.01萬(wàn)元、188,499.98萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-98,658.64萬(wàn)元、-125,163.26萬(wàn)元、-7,344.20萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為19,431.16萬(wàn)元、25,907.25萬(wàn)元和24,395.02萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為21,417.79萬(wàn)元、495.25萬(wàn)元。圖1.3云南城投2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金399373.28263852.33246138.37收到的稅費(fèi)返還6010.10230.23收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2731319.811542876.3073434.06購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金231591.57123704.97101468.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金59053.2142356.3430741.33支付的各項(xiàng)稅費(fèi)51203.7127719.2925666.03支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51101.6036643.1536569.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2737742.991582314.99125357.78收回投資收到的現(xiàn)金19811.621472.38處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金89.325.5220.03處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金237975.21277043.732936.72收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金111362.7310578.36420.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8493.211799.941519.90支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22567.492612.379109.47投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量344198.22284687.69-7252.62吸收投資收到的現(xiàn)金5.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金5.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金5.00取得借款收到的現(xiàn)金50844.32185640.17收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55145.7917933.8013.18償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1004103.62648024.80分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金143764.7553961.3410944.52支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2115322.101363364.8887132.79籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3157200.37-1861777.04-98059.13現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-75259.165225.6420046.03期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額123992.7748733.6154836.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額48733.6153959.2574882.082023年，云南城投的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為74,882.08萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是125,357.78萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-7,252.62萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-98,059.13萬(wàn)元。圖1.4云南城投2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5云南城投2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6云南城投2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7云南城投2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金20552.380.37應(yīng)收賬款-2629.82-0.14預(yù)付款項(xiàng)-305.03-0.13其他應(yīng)收款28506.070.63存貨119465.192.13其他流動(dòng)資產(chǎn)-358247.32-0.99流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-193572.61-0.35長(zhǎng)期應(yīng)收款-158.46長(zhǎng)期股權(quán)投資-11531.34-0.19投資性房地產(chǎn)56419.500.18固定資產(chǎn)-4711.13-0.04無(wú)形資產(chǎn)-228.18-0.31長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-2342.26-0.41遞延所得稅資產(chǎn)38565.011.51非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)70699.910.09資產(chǎn)總計(jì)-122872.70-0.09應(yīng)付賬款3231.800.07預(yù)收款項(xiàng)1628.800.29應(yīng)付職工薪酬-3705.53-0.36應(yīng)交稅費(fèi)78895.571.99其他應(yīng)付款-133899.75-0.47一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5302.000.14其他流動(dòng)負(fù)債-116143.94-0.98流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-157404.53-0.28長(zhǎng)期借款3424.750.01長(zhǎng)期應(yīng)付款63.67長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-1787.21預(yù)計(jì)負(fù)債15789.680.58遞延所得稅負(fù)債42397.800.83其他非流動(dòng)負(fù)債-16.09-0.12遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債636.73非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)57020.910.11負(fù)債合計(jì)-100383.62-0.09實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)-10196.620.02其他綜合收益-399.55-0.10歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-10596.17-0.07少數(shù)股東權(quán)益-11892.91-0.11所有者權(quán)益合計(jì)-22489.08-0.09負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-122872.70-0.09從資產(chǎn)的角度對(duì)云南城投的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,229,884.70萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-122,872.70萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09。圖2.1云南城投2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，云南城投2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為352,579.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-193,572.61萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.35。貨幣資金為76,595.55萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了20,552.38萬(wàn)元，變動(dòng)了0.37，存貨為175,643.41萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了119,465.19萬(wàn)元，變動(dòng)了2.13。圖2.2云南城投2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為877,305.56萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了70,699.91萬(wàn)元，變動(dòng)了0.09，其中的固定資產(chǎn)為117,778.88萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-4,711.13萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04。圖2.3云南城投2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，云南城投2023年的負(fù)債總額為997,522.58萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-100,383.62萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09，其中，流動(dòng)負(fù)債是399,884.02萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是597,638.55萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-157,404.53萬(wàn)元和57,020.91萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.28和0.11。所有者權(quán)益方面，2023年云南城投的所有者權(quán)益總額為232,362.12萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-22,489.08萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09；股本為160,568.69萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金4.14%6.23%2.08%0.50%應(yīng)收賬款1.38%1.30%-0.08%-0.06%預(yù)付款項(xiàng)0.17%0.16%-0.01%-0.05%其他應(yīng)收款3.33%5.98%2.65%0.80%存貨4.15%14.28%10.13%2.44%其他流動(dòng)資產(chǎn)26.67%0.20%-26.46%-0.99%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40.37%28.67%-11.71%-0.29%長(zhǎng)期應(yīng)收款8.71%9.57%0.86%0.10%長(zhǎng)期股權(quán)投資4.47%3.98%-0.49%-0.11%投資性房地產(chǎn)23.65%30.60%6.95%0.29%固定資產(chǎn)9.05%9.58%0.52%0.06%無(wú)形資產(chǎn)0.05%0.04%-0.01%-0.25%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.42%0.27%-0.15%-0.35%遞延所得稅資產(chǎn)1.88%5.21%3.32%1.76%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)59.63%71.33%11.71%0.20%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款3.41%4.01%0.60%0.18%預(yù)收款項(xiàng)0.41%0.59%0.17%0.42%應(yīng)付職工薪酬0.77%0.54%-0.22%-0.29%應(yīng)交稅費(fèi)2.93%9.64%6.71%2.29%其他應(yīng)付款21.24%12.48%-8.77%-0.41%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2.74%3.44%0.70%0.26%其他流動(dòng)負(fù)債8.80%0.24%-8.56%-0.97%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41.20%32.51%-8.68%-0.21%長(zhǎng)期借款23.48%26.10%2.62%0.11%長(zhǎng)期應(yīng)付款1.66%1.84%0.17%0.10%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)34.14%37.41%3.27%0.10%預(yù)計(jì)負(fù)債2.03%3.52%1.49%0.73%遞延所得稅負(fù)債3.78%7.61%3.83%1.01%其他非流動(dòng)負(fù)債0.01%0.01%0.00%-0.03%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.00%0.05%0.05%0.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39.96%48.59%8.63%0.22%負(fù)債合計(jì)81.16%81.11%-0.05%0.00%實(shí)收資本(或股本)11.87%13.06%1.19%0.10%資本公積34.31%37.74%3.43%0.10%盈余公積1.97%2.17%0.20%0.10%未分配利潤(rùn)-37.55%-42.13%-4.58%0.12%其他綜合收益0.28%0.28%0.00%-0.01%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)10.89%11.12%0.23%0.02%少數(shù)股東權(quán)益7.95%7.78%-0.17%-0.02%所有者權(quán)益合計(jì)18.84%18.89%0.05%0.00%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，云南城投的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為81.11%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為18.89%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了32.51%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了48.59%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，云南城投的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為28.67%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.23%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為71.33%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了9.58%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-61725.73-0.24營(yíng)業(yè)收入-61725.73-0.24營(yíng)業(yè)總成本-204282.03-0.52營(yíng)業(yè)成本-43553.77-0.26稅金及附加-27927.76-1.10銷售費(fèi)用-855.92-0.04管理費(fèi)用-10406.67-0.29財(cái)務(wù)費(fèi)用-121537.89-0.83資產(chǎn)減值損失33352.94-1.11公允價(jià)值變動(dòng)收益-894.600.77投資收益-85086.24-0.87其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-8770.522.82營(yíng)業(yè)利潤(rùn)94192.51-1.29營(yíng)業(yè)外收入15.940.01營(yíng)業(yè)外支出-17338.64-0.43利潤(rùn)總額111547.10-1.00所得稅費(fèi)用-6271.97-0.44凈利潤(rùn)117819.06-0.94歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)73586.54-0.91少數(shù)股東損益44232.53-1.01其他綜合收益(損失)7498.81-0.95綜合收益總額125317.88-0.94歸屬于母公司所有者的綜合收益81092.00-0.91歸屬少數(shù)股東的綜合收益44225.88-1.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本152.93%96.61%-56.32%-0.37%營(yíng)業(yè)成本64.17%62.14%-2.02%-0.03%稅金及附加9.91%-1.27%-11.18%-1.13%銷售費(fèi)用7.90%9.96%2.06%0.26%管理費(fèi)用14.14%13.28%-0.86%-0.06%財(cái)務(wù)費(fèi)用56.82%12.50%-44.32%-0.78%資產(chǎn)減值損失-11.69%1.71%13.40%-1.15%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.45%-1.05%-0.60%1.33%投資收益37.99%6.40%-31.59%-0.83%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1.21%-6.09%-4.88%4.03%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-28.33%10.98%39.31%-1.39%營(yíng)業(yè)外收入0.97%1.28%0.31%0.32%營(yíng)業(yè)外支出15.87%12.00%-3.87%-0.24%利潤(rùn)總額-43.24%0.25%43.49%-1.01%所得稅費(fèi)用5.49%4.02%-1.48%-0.27%凈利潤(rùn)-48.73%-3.76%44.97%-0.92%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-31.60%-3.89%27.72%-0.88%少數(shù)股東損益-17.13%0.12%17.25%-1.01%其他綜合收益(損失)-3.08%-0.20%2.87%-0.93%綜合收益總額-51.81%-3.97%47.84%-0.92%歸屬于母公司所有者的綜合收益-34.68%-4.09%30.59%-0.88%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-17.13%0.12%17.25%-1.01%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-17713.96-0.07收到的稅費(fèi)返還-5779.87-0.96收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1469442.24-0.95購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-22236.76-0.18支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-11615.01-0.27支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-2053.26-0.07支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-73.84經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1456957.21-0.92收回投資收到的現(xiàn)金-1472.38-1.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金14.512.63處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-274107.01-0.99收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-10158.36-0.96購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-280.04-0.16支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6497.102.49投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-291940.31-1.03吸收投資收到的現(xiàn)金5.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金5.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金5.00取得借款收到的現(xiàn)金-185640.17-1.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-17920.62-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-648024.80-1.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-43016.82-0.80支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1276232.09-0.94籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1763717.91-0.95現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額14820.392.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額6102.440.13期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額20922.830.39垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金488.98%328.70%-160.28%-0.33%收到的稅費(fèi)返還11.14%0.31%-10.83%-0.97%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2859.34%98.07%-2761.27%-0.97%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金229.26%135.50%-93.75%-0.41%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金78.50%41.05%-37.44%-0.48%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)51.37%34.28%-17.10%-0.33%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金67.91%48.84%-19.07%-0.28%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2932.43%167.41%-2765.02%-0.94%收回投資收到的現(xiàn)金2.73%0.00%-2.73%-1.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.01%0.03%0.02%1.61%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金513.43%3.92%-509.51%-0.99%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19.60%0.56%-19.04%-0.97%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.34%2.03%-1.31%-0.39%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.84%12.17%7.32%1.51%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量527.60%-9.69%-537.28%-1.02%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金344.04%0.00%-344.04%-1.00%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33.24%0.02%-33.22%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1200.95%0.00%-1200.95%-1.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金100.00%14.62%-85.39%-0.85%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2526.66%116.36%-2410.30%-0.95%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3450.34%-130.95%3319.39%-0.96%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額9.68%26.77%17.09%1.76%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額90.32%73.23%-17.09%-0.19%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率0.790.780.96速動(dòng)比率0.070.100.31保守速動(dòng)比率0.020.050.18現(xiàn)金比率0.010.030.16營(yíng)運(yùn)資金與借款比-1.04-0.68-0.06營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)-930255.00-359492.60-20217.97圖3.1云南城投2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2云南城投2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)0.650.241.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.580.950.26現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)9.9910.845.14平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)96.3990.6281.14長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.140.190.25有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)96.7290.6581.17有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.350.360.47權(quán)益乘數(shù)27.6910.665.30產(chǎn)權(quán)比率26.699.664.30權(quán)益與負(fù)債比0.040.100.23長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)83.7975.5170.03長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比5.173.082.34經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.470.650.12經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.311.620.21圖3.3云南城投2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)2.547.158.90應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率39.3913.9811.24應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)9.2726.1032.47存貨與收入比5.243.480.59存貨周轉(zhuǎn)率0.120.181.05存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)2944.841978.10348.93應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率0.860.782.54營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-0.53-0.67-6.68現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率8.053.051.62流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.170.200.43圖3.4云南城投2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.152.011.62非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.240.180.23圖3.5云南城投2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.100.100.15股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.781.020.80圖3.6云南城投2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.810.080.07總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.02-0.05-0.01圖3.7云南城投2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-45.32-49.66-3.01息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.02-0.030.01投入資本回報(bào)率0.080.020.02長(zhǎng)期資本收益率0.150.040.04投資收益率3.761.610.25圖3.8云南城投2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.031.13-14.83營(yíng)業(yè)毛利率0.350.360.38營(yíng)業(yè)成本率0.650.640.62營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.13-0.280.11營(yíng)業(yè)凈利率-0.16-0.49-0.04總營(yíng)業(yè)成本率1.311.530.97銷售費(fèi)用率0.050.080.10管理費(fèi)用率0.080.140.13財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.450.570.13銷售期間費(fèi)用率0.580.790.36成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.13-0.30息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.290.140.13價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.541.561.61圖3.9云南城投2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-27.75-12.64-17.07經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比4.536.160.64應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.030.070.09圖3.10云南城投2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.10