企業(yè)內(nèi)部控制試題含答案

企業(yè)內(nèi)部控制試題含答案一、單選題（共30題，每題1分，共30分）1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)()批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門(mén)。A、高級(jí)管理層B、董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)C、股東大會(huì)D、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)正確答案：B2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)（）制定年度工作計(jì)劃。A、以前年度工作計(jì)劃B、全面預(yù)算C、發(fā)展戰(zhàn)略D、管理制度正確答案：C3.企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來(lái)的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪步。A、識(shí)別文化差異B、文化整合C、控制和利用文化差異D、防范文化差異帶來(lái)的沖突正確答案：B4.擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位不包括（）。A、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行B、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和審核C、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與核對(duì)D、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批正確答案：C5.重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)是（）。A、董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)B、股東會(huì)C、審計(jì)委員會(huì)D、戰(zhàn)略委員會(huì)正確答案：A6.下列各項(xiàng)中，不適合外包業(yè)務(wù)的是（）。A、IT服務(wù)B、資信調(diào)查C、核心業(yè)務(wù)D、物業(yè)管理正確答案：C7.企業(yè)的籌資方案一般由（）提出。A、籌資部門(mén)B、生產(chǎn)部門(mén)C、需求部門(mén)D、財(cái)務(wù)部門(mén)正確答案：D8.企業(yè)的工程項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)采用()的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。A、熟人介紹B、轉(zhuǎn)包C、公開(kāi)招標(biāo)D、分包正確答案：C9.以下不是信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的方式有（）。A、自行開(kāi)發(fā)B、外購(gòu)調(diào)試C、聯(lián)合開(kāi)發(fā)D、業(yè)務(wù)外包正確答案：C10.內(nèi)部控制為財(cái)務(wù)報(bào)告的編制()。A、不提供任何保證B、提供絕對(duì)保證C、提供有限保證D、提供合理保證正確答案：D11.在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的責(zé)任主體是（）。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師B、監(jiān)事會(huì)C、股東大會(huì)D、董事會(huì)正確答案：A12.信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段（）。A、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段B、運(yùn)行階段C、規(guī)劃階段D、維護(hù)階段正確答案：B13.（）負(fù)責(zé)資金活動(dòng)的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。A、監(jiān)事B、董事長(zhǎng)C、經(jīng)理D、財(cái)務(wù)部門(mén)正確答案：D14.下列說(shuō)法正確的是()。A、戰(zhàn)略委員會(huì)委員中不應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事B、戰(zhàn)備委員會(huì)不要求具有專(zhuān)業(yè)性C、戰(zhàn)略委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)擔(dān)任D、戰(zhàn)略委員會(huì)不要求具有獨(dú)立性正確答案：C15.建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和（），建立信息反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報(bào)告制度，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。A、崗位制度B、獎(jiǎng)懲制度C、工作量D、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)正確答案：D16.下列各項(xiàng)中，不能增加企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的是（）。A、購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)專(zhuān)利權(quán)B、產(chǎn)品差異化C、聘用服務(wù)外包商D、創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)正確答案：C17.存貨采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)由()部門(mén)提出。A、采購(gòu)B、管理C、財(cái)務(wù)D、生產(chǎn)需求正確答案：D18.為避免舞弊事件的發(fā)生，針對(duì)員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道防線是（）。A、由審計(jì)委員會(huì)建立員工舉報(bào)的制度B、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者C、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理D、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練正確答案：B19.研發(fā)外包單位的職業(yè)道德缺失導(dǎo)致的泄露機(jī)密、不履行承諾、提供虛假信息等會(huì)給企業(yè)造成損失，該風(fēng)險(xiǎn)屬于()。A、外包單位選擇的風(fēng)險(xiǎn)B、研發(fā)外包溝通風(fēng)險(xiǎn)C、研發(fā)外包知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)D、壯大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A20.企業(yè)中的每個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理或多或少都擔(dān)負(fù)某種責(zé)任，但負(fù)有最終責(zé)任的是（）。A、監(jiān)事會(huì)B、總經(jīng)理C、董事會(huì)D、內(nèi)部審計(jì)部經(jīng)理正確答案：C21.企業(yè)管理的核心是“人”，“人”的個(gè)別屬性在企業(yè)內(nèi)部控制中構(gòu)成（）。A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、監(jiān)督評(píng)價(jià)D、控制活動(dòng)正確答案：A22.一個(gè)企業(yè)內(nèi)部成員共有的思想信仰、行為規(guī)范、價(jià)值取向、好惡情感及所追求的企業(yè)目標(biāo)與利益，稱(chēng)為（）。A、企業(yè)法規(guī)B、企業(yè)責(zé)任C、企業(yè)文化D、企業(yè)戰(zhàn)略正確答案：C23.對(duì)于材料的領(lǐng)料作業(yè)，因倉(cāng)庫(kù)人力不足及考慮發(fā)料效率問(wèn)題，采用先發(fā)料后補(bǔ)輸入及打印領(lǐng)料單給各領(lǐng)料部門(mén)簽字確認(rèn)的程序，該項(xiàng)作業(yè)程序（）。A、不適當(dāng)，但可提高營(yíng)運(yùn)效率B、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)不相符C、不適當(dāng)，材料移轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)可能有D、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致耗料成本及庫(kù)存金額錯(cuò)誤正確答案：C24.為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（）。A、信息共享功能B、信息分析功能C、操作日志功能D、信息匯總功能正確答案：C25.()不是財(cái)務(wù)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)?shù)膬?nèi)容。A、資產(chǎn)負(fù)債表B、利潤(rùn)表C、現(xiàn)金流量表D、所有者(股東)權(quán)益變動(dòng)表正確答案：D26.下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。()A、召回B、保修C、打折D、三包正確答案：C27.我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系以（）為指導(dǎo)，被稱(chēng)為中國(guó)版的《薩班斯法案》。A、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》B、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》C、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》D、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》正確答案：A28.貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱(chēng)。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是()。A、內(nèi)部審計(jì)B、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)C、員工的職業(yè)道德D、管理決策者正確答案：D29.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日后4個(gè)月內(nèi)報(bào)出。A、1月1日B、12月1日C、1月31日D、12月31日正確答案：D30.如果內(nèi)部審計(jì)部門(mén)被賦予監(jiān)督內(nèi)部控制有效性的職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直屬于（）較為理想。A、董事會(huì)B、財(cái)務(wù)長(zhǎng)C、總經(jīng)理D、公司股東正確答案：A二、多選題（共34題，每題1分，共34分）1.下列各項(xiàng)控制活動(dòng)中，有助于實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售交易控制目標(biāo)的有（）。A、將銷(xiāo)售發(fā)票與出庫(kù)單證相核對(duì)B、定期獨(dú)立檢查應(yīng)收賬款的明細(xì)賬與總賬的一致性C、對(duì)銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，并定期核對(duì)編號(hào)順序D、定期向顧客寄送對(duì)賬單正確答案：ABCD2.企業(yè)在選擇業(yè)務(wù)外包的承包方時(shí)，屬于承包方應(yīng)當(dāng)符合的最低條件有（）。A、依法成立和合法經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B、具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所C、具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專(zhuān)來(lái)技術(shù)資格D、技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求E、承包方應(yīng)當(dāng)與被承包方之的有一定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系正確答案：ABCD3.控制活動(dòng)包括()。A、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制B、預(yù)算控制C、不相容職務(wù)分離控制D、單位文化正確答案：ABC4.企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)原則包括（）。A、全面性B、客觀性C、謹(jǐn)慎性D、重要性正確答案：ABD5.企業(yè)內(nèi)部控制的常用方法有（）。A、預(yù)算控制B、授權(quán)審批控制C、文件記錄控制D、財(cái)產(chǎn)保全控制正確答案：ABCD6.企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任的要求包括()。A、完善考核體系B、開(kāi)發(fā)可再生資源C、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)D、加強(qiáng)日常監(jiān)控正確答案：ABCD7.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)一般包括（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性目標(biāo)B、對(duì)外報(bào)告的真實(shí)完整目標(biāo)C、經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)D、組織規(guī)劃的科學(xué)性目標(biāo)正確答案：ABC8.企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí),應(yīng)當(dāng)特別約定()。A、違約責(zé)任B、研究成果歸屬C、離職移交程序D、離職后保密義務(wù)正確答案：ABCD9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位輪換制度，下列崗位中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行輪換的有()。A、董事長(zhǎng)B、部門(mén)經(jīng)理C、總經(jīng)理D、出納員E、采購(gòu)員正確答案：BDE10.公司擔(dān)保存在的主要問(wèn)題有()。A、沒(méi)有制定或遵守?fù)?dān)保政策B、沒(méi)有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)C、擔(dān)保行為不規(guī)范D、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄正確答案：ABCD11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開(kāi)發(fā)單位的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，以確保在()等方面符合開(kāi)發(fā)需求。A、控制要求B、功能C、性能D、安全性正確答案：ABCD12.影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（）。A、宏觀環(huán)境B、行業(yè)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手C、企業(yè)資源D、核心競(jìng)爭(zhēng)力正確答案：ABCD13.企業(yè)在銷(xiāo)售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)治談、磋商或談判，關(guān)注客戶()問(wèn)題。A、信用狀況B、家庭情況C、結(jié)算方式D、銷(xiāo)售定價(jià)正確答案：ACD14.收款環(huán)節(jié)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回C、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回D、收款過(guò)程中存在舞弊使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損正確答案：ABCD15.合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)()。A、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)B、合同解除的風(fēng)險(xiǎn)C、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)D、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)正確答案：ACD16.戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍包括()。A、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議B、對(duì)公司營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略提出建議C、考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃D、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究正確答案：ABCD17.實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取的措施有（）。A、建立廢料回收和循環(huán)利用制度B、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)C、加大環(huán)境保護(hù)投入D、加強(qiáng)對(duì)三廢的綜合治理E、推行集約化生產(chǎn)正確答案：ABCD18.采購(gòu)申請(qǐng)一般由（）。A、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)B、需求部門(mén)C、財(cái)務(wù)部門(mén)D、采購(gòu)部門(mén)正確答案：AB19.中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()。A、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引B、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引C、企業(yè)內(nèi)部控制會(huì)計(jì)指引D、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引正確答案：ABD20.研究成果開(kāi)發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B、投資風(fēng)險(xiǎn)C、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)D、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：AC21.合同文本擬訂完成后，由企業(yè)法律部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)對(duì)合同文本的（）進(jìn)行審核。A、合法性B、經(jīng)濟(jì)性C、可行性D、嚴(yán)密性正確答案：ABCD22.全面預(yù)算是由（）等一系列預(yù)算組成的綜合預(yù)算體系。A、投資預(yù)算B、籌資預(yù)算C、經(jīng)營(yíng)預(yù)算D、財(cái)務(wù)預(yù)算正確答案：ABCD23.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)》指引所稱(chēng)信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行（）所形成的信息化管理平臺(tái)。A、構(gòu)建B、提升C、轉(zhuǎn)化D、集成正確答案：BCD24."三重一大”問(wèn)題主要是指()。A、大額資金使用B、重大人事任免C、重大決策D、重大事項(xiàng)正確答案：ABCD25.信息系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)主要包含（）方面的內(nèi)容。A、系統(tǒng)管理B、系統(tǒng)變更C、日常運(yùn)行維護(hù)D、安全管理正確答案：BCD26.內(nèi)部控制框架的組成要素有（）。A、控制活動(dòng)B、控制環(huán)境C、監(jiān)督D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E、信息與溝通正確答案：ABCDE27.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向（）匯報(bào)。A、總經(jīng)理B、審計(jì)委員會(huì)C、董事會(huì)D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)正確答案：ABC28.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（）。A、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)B、重要業(yè)務(wù)單位C、保密事項(xiàng)D、重要業(yè)務(wù)人員E、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域正確答案：ABE29.下列關(guān)于固定資產(chǎn)的處置方式中正確的有（）。A、固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門(mén)或人員審批后確定B、固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)以外的其他部門(mén)或人員辦理C、對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制D、對(duì)于重大的固定資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估正確答案：ACD30.內(nèi)部監(jiān)督是保障內(nèi)部控制有效性的重要安排，監(jiān)督檢查的方式包括（）。A、動(dòng)態(tài)性監(jiān)督檢查B、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查C、持續(xù)性監(jiān)督檢查D、全面性監(jiān)督檢查正確答案：BC31.下列制度安排中，能夠有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的有（）。A、購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)C、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資保持完整的記錄D、定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)正確答案：ABCD32.企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括內(nèi)容有()。A、樹(shù)立企業(yè)形象B、安全生產(chǎn)C、促進(jìn)就業(yè)D、產(chǎn)品質(zhì)量正確答案：BCD33.與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有（）。A、可行性研究B、研發(fā)C、客戶服務(wù)D、委托加工正確答案：ABCD34.人力資源管理所關(guān)注以下內(nèi)容（）。A、人員的招聘B、員工的評(píng)價(jià)C、員工的家庭D、人員的培訓(xùn)正確答案：ABD三、判斷題（共39題，每題1分，共39分）1.總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A2.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則、一致性原則、公允性原則、獨(dú)立性原則，成本效益等原則。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A3.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4.不相容職務(wù)通常包括授權(quán)、批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A5.人力資源，是指企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄(任)用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A7.業(yè)務(wù)外包成果的驗(yàn)收方式。一般而言，可以對(duì)最終產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行一次性驗(yàn)收，也可以在整個(gè)外包過(guò)程中分階段驗(yàn)收。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A8.企業(yè)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A9.內(nèi)部審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)企業(yè)某個(gè)年度內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B10.企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A11.對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)立即明原因，及時(shí)處理()。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B12.企業(yè)應(yīng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員可先幫其辦理，并同時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B13.內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化等。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A14.結(jié)賬后能隨意打開(kāi)已經(jīng)關(guān)閉的會(huì)計(jì)期間，特殊情況要經(jīng)總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審批后才能進(jìn)行。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B15.根據(jù)內(nèi)部控制要求，結(jié)合國(guó)家法律法規(guī)、其他企業(yè)信息化進(jìn)展情況等因素制定信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B16.企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后的防范和補(bǔ)救措施。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B17.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)結(jié)論的可靠性要求高，測(cè)試的樣本量相對(duì)較少（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B18.重要的銷(xiāo)售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律專(zhuān)業(yè)人員的意見(jiàn)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A19.面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)應(yīng)將核心業(yè)務(wù)外包，以提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B20.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)，先辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，然后實(shí)施竣工決算審計(jì)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B21.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A22.存貨在不同倉(cāng)庫(kù)之間流動(dòng)時(shí)不必辦理出入庫(kù)手續(xù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B23.大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用定向采購(gòu)方式。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B24.采用外購(gòu)調(diào)試和業(yè)務(wù)外包方式對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)的不一定采用公開(kāi)招標(biāo)方式（）。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B25.為避免采購(gòu)人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員定期輪崗。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A26.重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷.但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B27.企業(yè)設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)制應(yīng)遵循科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、制衡的原則。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A28.董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的