2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度（二篇）

第9頁(yè)共9頁(yè)2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度(4)、調(diào)撥、報(bào)損程序1、部門(mén)之間的資產(chǎn)調(diào)撥需經(jīng)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，并一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門(mén)應(yīng)持財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單與保管人員進(jìn)行交接，并相應(yīng)調(diào)整賬務(wù)，同時(shí)更新庫(kù)管總賬中該資產(chǎn)的存放位置，以避免賬賬不符的情況發(fā)生。2、對(duì)于因意外損壞或自然損耗無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)，可辦理報(bào)損手續(xù)。原物需交由庫(kù)管保管。固定資產(chǎn)報(bào)損需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行賬務(wù)處理；低值易耗品的報(bào)損則需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可核銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)的資產(chǎn)實(shí)物應(yīng)一律上交廢品庫(kù)登記入賬，未交廢品實(shí)物者不得領(lǐng)取新的物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行銷(xiāo)賬處理。四、廢舊物資的管理1、各部門(mén)的所有廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理，其他部門(mén)不得擅自處理。2、廢舊物資需建立賬目進(jìn)行登記管理，可分類(lèi)如下四類(lèi)進(jìn)行建賬：a、報(bào)廢的固定資產(chǎn)；b、報(bào)損的棉織品類(lèi)；c、在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的材料；d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)。3、各部門(mén)如需領(lǐng)用廢舊物資，應(yīng)按領(lǐng)取庫(kù)房物品的程序辦理。庫(kù)管應(yīng)定期（每季度）編制廢舊物資報(bào)表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定(一)賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的保管員報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)。如需賠償，一般需經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較高的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按相關(guān)程序進(jìn)行報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職，由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。請(qǐng)注意，此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償規(guī)定不沖突。2、賓客損壞酒店財(cái)物確定需賠償時(shí)，參照賬面單價(jià)和以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：(1)損壞的公物為全新且完整的，按全價(jià)賠償；(2)損壞的公物經(jīng)修理后仍可使用，不影響整體美觀的，可賠償修理費(fèi)；(3)損壞的公物經(jīng)修理后可使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值的，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；(4)損壞物無(wú)法修復(fù)但有殘值的，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，若殘值歸賠償者所有，則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。(二)員工損壞、遺失物賠償規(guī)定1、因工作疏忽同時(shí)存在某些客觀原因?qū)е鹿飺p失，應(yīng)全賠或部分賠償。2、非因公或嬉鬧導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)全額賠償，并進(jìn)行批評(píng)教育。3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物的，應(yīng)全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故需追究刑事責(zé)任。4、凡因財(cái)產(chǎn)損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改的，應(yīng)全額賠償，情節(jié)嚴(yán)重者需給予一定的行政處分。六、財(cái)產(chǎn)管理組織及人員職責(zé)(一)酒店所有部門(mén)的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)，各部門(mén)在用財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)指定專(zhuān)人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。(二)倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)1、負(fù)責(zé)各類(lèi)財(cái)產(chǎn)賬目的準(zhǔn)確記錄，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。2、根據(jù)年度（季度、月度）的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清晰、完整、及時(shí)登記賬目，核對(duì)賬實(shí)。3、嚴(yán)格遵守酒店財(cái)產(chǎn)管理制度，熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等信息。庫(kù)存物品應(yīng)適量，既要滿足業(yè)務(wù)部門(mén)的使用需求，又要避免積壓浪費(fèi)。4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持賬實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登賬平賬。所有出入倉(cāng)物品應(yīng)在當(dāng)天登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢物品庫(kù)存。要了解財(cái)產(chǎn)的使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)提出處理建議，防止積壓和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度（二）并實(shí)施時(shí)，需由使用科室共同參與清理工作，財(cái)會(huì)部門(mén)則承擔(dān)指導(dǎo)和監(jiān)督的職責(zé)。清查人員需深入使用科室，進(jìn)行逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)余額或短缺情況，應(yīng)立即記錄并查明原因，隨后依照既定程序辦理報(bào)批手續(xù)。待獲得批準(zhǔn)后，方可調(diào)整賬目及卡片，以確保賬目、實(shí)物及卡片三者之間的一致性。對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，同樣需查明原因，并依據(jù)其重置完全價(jià)值入賬，同時(shí)及時(shí)調(diào)整賬目及卡片。（六）固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應(yīng)作為年終考核的重要組成部分，旨在促進(jìn)設(shè)備的有效管理與高效利用。對(duì)于管理制度完善、使用合理、注重保養(yǎng)、確保安全、延長(zhǎng)使用年限、提升使用效益，并取得顯著社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的科室及個(gè)人，應(yīng)給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)。相反，對(duì)于管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，導(dǎo)致?lián)p失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并依據(jù)賠償規(guī)定進(jìn)行處理。二、庫(kù)存物資管理庫(kù)存物資是指醫(yī)院為滿足業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)需要而儲(chǔ)存的各類(lèi)物資，包括但不限于藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料及在加工材料等。對(duì)于庫(kù)存物資的管理，應(yīng)遵循“計(jì)劃采購(gòu)、定量供應(yīng)”的原則。（一）采購(gòu)制定明確的儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn)，采購(gòu)人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行訂貨與采購(gòu)，確保庫(kù)存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)及性能均符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需求，從而避免積壓與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。（二）入庫(kù)管理物資入庫(kù)前，需嚴(yán)格核對(duì)貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格等方面是否與運(yùn)單、發(fā)票及合同規(guī)定相符。同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)需負(fù)責(zé)檢驗(yàn)貨物的質(zhì)量，對(duì)于需由技術(shù)部門(mén)協(xié)助檢驗(yàn)的物資，應(yīng)及時(shí)與技術(shù)部門(mén)溝通協(xié)作。驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號(hào)規(guī)格不符或存在質(zhì)量問(wèn)題等情況，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補(bǔ)缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量及質(zhì)量均驗(yàn)收無(wú)誤后，物資管理部門(mén)方可辦理入庫(kù)手續(xù)并登記入賬，同時(shí)將入庫(kù)通知單及發(fā)票、運(yùn)單等一并送交財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）出庫(kù)管理各科室領(lǐng)用物資時(shí)，必須填寫(xiě)“領(lǐng)用單”并由科室負(fù)責(zé)人審批簽字及領(lǐng)取人簽章。物資管理部門(mén)對(duì)于未經(jīng)簽字確認(rèn)的物資有權(quán)拒絕發(fā)放。保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定，不得擅自外借醫(yī)院物資。（四）物資儲(chǔ)存管理在物資保管過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)物資的規(guī)格、性能及形狀等特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的擺放與存儲(chǔ)，以便于發(fā)放與查驗(yàn)盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。同時(shí)，為確保倉(cāng)庫(kù)安全及防止物資變質(zhì)等情況的發(fā)生，需做好防火、防盜、防潮及防爆等工作。還需建立健全的賬目與卡片檔案管理制度，及時(shí)掌握并反饋物資的需求、供應(yīng)、消耗及庫(kù)存等情況。一旦發(fā)現(xiàn)物資儲(chǔ)備接近臨界值時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員進(jìn)行補(bǔ)貨。（五）物資的清查盤(pán)點(diǎn)物資需按月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，并在年終時(shí)進(jìn)行全面的清查盤(pán)點(diǎn)。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)工作檢查物資賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符以及是否存在超儲(chǔ)積壓、損壞或變質(zhì)等情況。對(duì)于在清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈或盤(pán)虧情況應(yīng)進(jìn)行深入分析并依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款等。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理力度并嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》及《銀行結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定。（一）現(xiàn)金管理1.醫(yī)院的所有收入均需由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一收取并進(jìn)行管理。2.門(mén)診掛號(hào)收費(fèi)處及進(jìn)出院收費(fèi)處所收取的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日存入銀行并注明款項(xiàng)來(lái)源不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查以確保資金安全。3.現(xiàn)金庫(kù)存需根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定實(shí)行限額管理制度并嚴(yán)禁使用白條抵庫(kù)等違規(guī)行為。4.現(xiàn)金的使用需嚴(yán)格按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途進(jìn)行。醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)及到外地采購(gòu)物資所需款項(xiàng)在限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外其余應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算以減少現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)。5.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制力度并定期進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)存檢查以確保賬實(shí)相符并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)需做到日清月結(jié)以確保賬目清晰準(zhǔn)確。6.落實(shí)各項(xiàng)防范措施以確保現(xiàn)金存放安全并防范盜竊等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（二）銀行存款管理1.按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶以辦理存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)并遵守銀行的相關(guān)制度接受銀行監(jiān)督不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀