有限公司工程公司應(yīng)收賬款管理制度

有限公司工程公司應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條目的為加強公司應(yīng)收賬款的管理，確保資金安全，提高資金回收效率，降低財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。通過規(guī)范應(yīng)收賬款的管理流程和責(zé)任分工，促進(jìn)公司資金的有效使用，實現(xiàn)公司財務(wù)健康和可持續(xù)發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，特別是與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的財務(wù)、銷售和合同管理部門，以及參與應(yīng)收賬款管理的其他部門。第三條法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定制定。第二章應(yīng)收賬款管理目標(biāo)第四條管理目標(biāo)1.實現(xiàn)應(yīng)收賬款的及時收回，提高公司流動資金使用效率。2.降低應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全。3.提升客戶信用管理水平，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。4.加強應(yīng)收賬款的記錄、分析和報告，確保信息真實完整。第三章應(yīng)收賬款管理規(guī)范第五條客戶信用評估1.在簽訂合同前，銷售部門應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)聲譽等。2.根據(jù)評估結(jié)果，銷售部門應(yīng)提出相應(yīng)的信用額度建議，報財務(wù)部門審批。第六條合同管理1.所有銷售合同應(yīng)由銷售部門負(fù)責(zé)起草，并報法務(wù)部門審核，確保合同條款的合法性和合理性。2.合同中應(yīng)明確付款條款，包括付款方式、付款期限、違約責(zé)任等。第七條發(fā)票管理1.銷售部門應(yīng)在合同簽訂后及時開具發(fā)票，并確保發(fā)票的準(zhǔn)確性和合法性。2.財務(wù)部門應(yīng)對開票情況進(jìn)行登記，確保發(fā)票的及時發(fā)送。第四章應(yīng)收賬款的催收流程第八條催收責(zé)任1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常催收工作，銷售部門應(yīng)配合提供客戶信息。2.在客戶逾期付款后，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，催款次數(shù)應(yīng)記錄在案。第九條催收流程1.第一次催收：在付款期限到期后1周內(nèi)，發(fā)送催款通知。2.第二次催收：在第一次催收后1周內(nèi)，電話催收并記錄通話內(nèi)容。3.第三次催收：在第二次催收后1周內(nèi)，發(fā)送正式催款函，并告知可能的法律后果。第十條逾期處理1.對于逾期超過30天的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)向公司管理層報告，并討論后續(xù)處理措施。2.若逾期超過90天，需進(jìn)行壞賬處理，按公司規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)減值。第五章應(yīng)收賬款的核算與報告第十一條應(yīng)收賬款的核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，確保賬務(wù)的真實、準(zhǔn)確。2.每月末，財務(wù)部門需與銷售部門進(jìn)行對賬，確保雙方賬面數(shù)據(jù)一致。第十二條報告機制1.財務(wù)部門應(yīng)每季度向管理層提交應(yīng)收賬款管理報告，內(nèi)容包括應(yīng)收賬款余額、逾期情況、催收進(jìn)展等。2.年度末，財務(wù)部門需對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面審計，報告壞賬準(zhǔn)備情況及處理建議。第六章監(jiān)督與評估機制第十三條監(jiān)督機制1.公司應(yīng)設(shè)立專門的審計委員會，負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款管理進(jìn)行定期檢查和評估。2.財務(wù)部門每天應(yīng)對應(yīng)收賬款的收回情況進(jìn)行監(jiān)控，確保及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。第十四條評估機制1.每年對應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、催收效率、壞賬比例等。2.根據(jù)評估結(jié)果，提出改進(jìn)建議，確保制度的持續(xù)優(yōu)化。第七章附則第十五條制度解釋本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜可參照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司其他管理制度執(zhí)行。第十六條生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，并在公司內(nèi)部廣泛宣傳和培訓(xùn)，確保全體員工知曉并遵守。第十七條修訂流程本制度應(yīng)定期修訂，修訂流程包括：提出修訂建議、審核、批準(zhǔn)以及發(fā)布。修訂后的制度應(yīng)及時通知相