年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修訂內(nèi)容修訂人審核人批準(zhǔn)人1.流程概況流程目的確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，控制其執(zhí)行偏差，確保公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成，并為年度預(yù)算編制提供依據(jù)。適用范圍適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理。定義無(wú)流程主導(dǎo)及參與部門(mén)財(cái)務(wù)管理部（主導(dǎo)）、總部相關(guān)部門(mén)、下屬公司上游流程名稱(chēng)下游流程名稱(chēng)子流程名稱(chēng)戰(zhàn)略管理流程預(yù)算管理流程部門(mén)流程中承擔(dān)職責(zé)總經(jīng)理1、審核公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2、審批公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析與總結(jié)。財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)1、審核公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析與總結(jié)。財(cái)務(wù)管理部1、組織編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審核下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行監(jiān)督、評(píng)估與考核。3、組織公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整?？偛肯嚓P(guān)部門(mén)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作，編制部門(mén)年度工作計(jì)劃。負(fù)責(zé)計(jì)劃的執(zhí)行與反饋。下屬公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作，編制下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。負(fù)責(zé)下屬公司年度計(jì)劃的執(zhí)行與反饋。2、流程圖3.工作程序3.1年度經(jīng)營(yíng)分析與預(yù)測(cè)3.1.1財(cái)務(wù)管理部在每年10月初匯總包括下屬公司在內(nèi)的公司整體經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)本年度公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃已完成情況進(jìn)行分析，對(duì)待完成計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)分解對(duì)下年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理現(xiàn)狀綜合分析后，提出下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作重點(diǎn)。1）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)包括但不限于：財(cái)務(wù)指標(biāo)：各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)指標(biāo)、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售毛利率等；發(fā)展指標(biāo)：土地儲(chǔ)備面積、開(kāi)工面積、竣工面積、融資計(jì)劃、工程質(zhì)量合格率、工程及時(shí)交付率、目標(biāo)成本變動(dòng)率等；2）年度工作重點(diǎn)包括但不限于：下年度主題：如品質(zhì)年、管理優(yōu)化年、效益年、提速年等；完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主題年要求的重點(diǎn)工作：如建立電梯等5類(lèi)產(chǎn)品戰(zhàn)略采購(gòu)，建立中高檔住宅小區(qū)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)新材料新技術(shù)應(yīng)用研究、建立工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建立客戶會(huì)、加強(qiáng)客戶二次開(kāi)發(fā)、引進(jìn)成本信息化系統(tǒng)等。3.1.2財(cái)務(wù)管理部將下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作重點(diǎn)交財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理進(jìn)行審核，根據(jù)審核意見(jiàn)確定下年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作重點(diǎn)。3.1.3財(cái)務(wù)管理部將下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與重點(diǎn)工作發(fā)送各部門(mén)及下屬公司，作為編制部門(mén)及下屬公司年度工作計(jì)劃的參考依據(jù)。3.2年度工作計(jì)劃編制與確定3.2.1總部各部門(mén)根據(jù)下達(dá)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及相關(guān)重點(diǎn)工作，結(jié)合本部門(mén)相關(guān)的職能戰(zhàn)略規(guī)劃要求，編制《部門(mén)年度工作計(jì)劃》，內(nèi)容包括但不限于：公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及重點(diǎn)工作計(jì)劃對(duì)本部門(mén)下年度業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)要求；職能戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)部門(mén)下年度業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)要求；下年部門(mén)業(yè)務(wù)面臨的主要環(huán)境變化是什么以及可能產(chǎn)生的影響；實(shí)現(xiàn)下一年度部門(mén)工作目標(biāo)的主要計(jì)劃措施；計(jì)劃實(shí)施的關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)以及初步對(duì)策；部門(mén)在實(shí)施這些計(jì)劃措施時(shí)需要其他部門(mén)給予的協(xié)助；必要的組織變革方案和人力資源需求；初步的部門(mén)預(yù)算。3.2.2下屬公司根據(jù)本公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作要求，編制下一年度工作計(jì)劃，經(jīng)下屬公司審批后，提交總部財(cái)務(wù)管理部審核。3.2.3財(cái)務(wù)管理部匯總各部門(mén)及下屬公司年度工作計(jì)劃，組織相關(guān)部門(mén)和下屬公司進(jìn)行討論，確保計(jì)劃之間的協(xié)調(diào)和平衡，重點(diǎn)平衡以下三方面：各部門(mén)及下屬公司經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)結(jié)果與戰(zhàn)略規(guī)劃及職能戰(zhàn)略規(guī)劃要求的一致性；各部門(mén)及下屬公司計(jì)劃措施對(duì)目標(biāo)支持的有效程度；各部門(mén)及下屬公司所需要的相關(guān)部門(mén)支持是否得到保證；資源保障要求的可行性。3.2.4財(cái)務(wù)管理部組織對(duì)各部門(mén)及下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行平衡修正，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理審核。經(jīng)總經(jīng)理審核的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃需提交公司董事會(huì)審議，經(jīng)董事長(zhǎng)審核，得到股東會(huì)批準(zhǔn)后正式發(fā)布實(shí)施。3.3月度計(jì)劃編制3.3.1公司各部門(mén)及下屬公司結(jié)合年度計(jì)劃及各項(xiàng)目總體計(jì)劃要求，編制部門(mén)/下屬公司《月度計(jì)劃》，內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：部門(mén)/下屬公司月度工作目標(biāo)：本月份完成的階段性專(zhuān)業(yè)建設(shè)目標(biāo)和項(xiàng)目目標(biāo)；專(zhuān)業(yè)建設(shè)計(jì)劃：年度工作計(jì)劃分解至本月份的計(jì)劃；項(xiàng)目計(jì)劃：本月份完成的各項(xiàng)目工作；完成時(shí)間要求、責(zé)任人及配合人。3.3.2部門(mén)/下屬公司月度計(jì)劃制訂后，需與相關(guān)配合部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通確認(rèn)，經(jīng)各自分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，于下月5日前交財(cái)務(wù)管理部備案。3.4計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控3.4.1各部門(mén)/下屬公司負(fù)責(zé)執(zhí)行部門(mén)/下屬公司月度計(jì)劃，財(cái)務(wù)管理部運(yùn)營(yíng)管理專(zhuān)員對(duì)各部門(mén)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程及時(shí)進(jìn)行跟進(jìn)和監(jiān)督，對(duì)潛在計(jì)劃延期問(wèn)題及時(shí)提出預(yù)警。3.4.2每月5日各部門(mén)/下屬公司填報(bào)上月的《月度計(jì)劃執(zhí)行總結(jié)與分析報(bào)告》，說(shuō)明完成情況及偏差原因分析，并匯總至財(cái)務(wù)部。3.4.3財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總信息編制《月度計(jì)劃執(zhí)行總結(jié)與分析報(bào)告》，于每月7日提交財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上匯報(bào)。對(duì)計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題提出預(yù)警和整改建議，由分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理提出整改要求后，組織監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況并及時(shí)向總經(jīng)理反饋，同時(shí)在下次計(jì)劃總結(jié)與分析中列明整改驗(yàn)證結(jié)果。3.5計(jì)劃調(diào)整與總結(jié)3.5.1因經(jīng)營(yíng)環(huán)境、外部政策和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)管理部組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整。3.5.2下屬公司及總部各部門(mén)月度計(jì)劃的調(diào)整需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交財(cái)務(wù)管理部備案。如月度計(jì)劃調(diào)整