年度經(jīng)營計劃管理流程

年度經(jīng)營計劃管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修訂內(nèi)容修訂人審核人批準(zhǔn)人1.流程概況流程目的確定公司年度經(jīng)營計劃，控制其執(zhí)行偏差，確保公司經(jīng)營指標(biāo)的完成，并為年度預(yù)算編制提供依據(jù)。適用范圍適用于公司年度經(jīng)營計劃的管理。定義無流程主導(dǎo)及參與部門財務(wù)管理部（主導(dǎo)）、總部相關(guān)部門、下屬公司上游流程名稱下游流程名稱子流程名稱戰(zhàn)略管理流程預(yù)算管理流程部門流程中承擔(dān)職責(zé)總經(jīng)理1、審核公司年度經(jīng)營計劃。2、審批公司經(jīng)營計劃分析與總結(jié)。財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)1、審核公司經(jīng)營計劃分析與總結(jié)。財務(wù)管理部1、組織編制公司年度經(jīng)營計劃，審核下屬公司年度經(jīng)營計劃。2、負(fù)責(zé)年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行監(jiān)督、評估與考核。3、組織公司經(jīng)營計劃的調(diào)整?？偛肯嚓P(guān)部門根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和重點(diǎn)工作，編制部門年度工作計劃。負(fù)責(zé)計劃的執(zhí)行與反饋。下屬公司根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和重點(diǎn)工作，編制下屬公司年度經(jīng)營計劃。負(fù)責(zé)下屬公司年度計劃的執(zhí)行與反饋。2、流程圖3.工作程序3.1年度經(jīng)營分析與預(yù)測3.1.1財務(wù)管理部在每年10月初匯總包括下屬公司在內(nèi)的公司整體經(jīng)營情況，對本年度公司經(jīng)營計劃已完成情況進(jìn)行分析，對待完成計劃進(jìn)行預(yù)測，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)分解對下年度經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理現(xiàn)狀綜合分析后，提出下年度經(jīng)營目標(biāo)和工作重點(diǎn)。1）年度經(jīng)營目標(biāo)包括但不限于：財務(wù)指標(biāo)：各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營收入和利潤指標(biāo)、管理費(fèi)用、銷售毛利率等；發(fā)展指標(biāo)：土地儲備面積、開工面積、竣工面積、融資計劃、工程質(zhì)量合格率、工程及時交付率、目標(biāo)成本變動率等；2）年度工作重點(diǎn)包括但不限于：下年度主題：如品質(zhì)年、管理優(yōu)化年、效益年、提速年等；完成經(jīng)營目標(biāo)及主題年要求的重點(diǎn)工作：如建立電梯等5類產(chǎn)品戰(zhàn)略采購，建立中高檔住宅小區(qū)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)新材料新技術(shù)應(yīng)用研究、建立工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建立客戶會、加強(qiáng)客戶二次開發(fā)、引進(jìn)成本信息化系統(tǒng)等。3.1.2財務(wù)管理部將下年度經(jīng)營目標(biāo)和工作重點(diǎn)交財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理進(jìn)行審核，根據(jù)審核意見確定下年度的經(jīng)營目標(biāo)和工作重點(diǎn)。3.1.3財務(wù)管理部將下年度經(jīng)營目標(biāo)與重點(diǎn)工作發(fā)送各部門及下屬公司，作為編制部門及下屬公司年度工作計劃的參考依據(jù)。3.2年度工作計劃編制與確定3.2.1總部各部門根據(jù)下達(dá)的公司年度經(jīng)營目標(biāo)及相關(guān)重點(diǎn)工作，結(jié)合本部門相關(guān)的職能戰(zhàn)略規(guī)劃要求，編制《部門年度工作計劃》，內(nèi)容包括但不限于：公司經(jīng)營目標(biāo)及重點(diǎn)工作計劃對本部門下年度業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)要求；職能戰(zhàn)略規(guī)劃對部門下年度業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)要求；下年部門業(yè)務(wù)面臨的主要環(huán)境變化是什么以及可能產(chǎn)生的影響；實(shí)現(xiàn)下一年度部門工作目標(biāo)的主要計劃措施；計劃實(shí)施的關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險以及初步對策；部門在實(shí)施這些計劃措施時需要其他部門給予的協(xié)助；必要的組織變革方案和人力資源需求；初步的部門預(yù)算。3.2.2下屬公司根據(jù)本公司年度經(jīng)營目標(biāo)和重點(diǎn)工作要求，編制下一年度工作計劃，經(jīng)下屬公司審批后，提交總部財務(wù)管理部審核。3.2.3財務(wù)管理部匯總各部門及下屬公司年度工作計劃，組織相關(guān)部門和下屬公司進(jìn)行討論，確保計劃之間的協(xié)調(diào)和平衡，重點(diǎn)平衡以下三方面：各部門及下屬公司經(jīng)營預(yù)測結(jié)果與戰(zhàn)略規(guī)劃及職能戰(zhàn)略規(guī)劃要求的一致性；各部門及下屬公司計劃措施對目標(biāo)支持的有效程度；各部門及下屬公司所需要的相關(guān)部門支持是否得到保證；資源保障要求的可行性。3.2.4財務(wù)管理部組織對各部門及下屬公司年度經(jīng)營計劃進(jìn)行平衡修正，經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理審核。經(jīng)總經(jīng)理審核的公司年度經(jīng)營計劃需提交公司董事會審議，經(jīng)董事長審核，得到股東會批準(zhǔn)后正式發(fā)布實(shí)施。3.3月度計劃編制3.3.1公司各部門及下屬公司結(jié)合年度計劃及各項目總體計劃要求，編制部門/下屬公司《月度計劃》，內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：部門/下屬公司月度工作目標(biāo)：本月份完成的階段性專業(yè)建設(shè)目標(biāo)和項目目標(biāo)；專業(yè)建設(shè)計劃：年度工作計劃分解至本月份的計劃；項目計劃：本月份完成的各項目工作；完成時間要求、責(zé)任人及配合人。3.3.2部門/下屬公司月度計劃制訂后，需與相關(guān)配合部門負(fù)責(zé)人溝通確認(rèn)，經(jīng)各自分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，于下月5日前交財務(wù)管理部備案。3.4計劃實(shí)施監(jiān)控3.4.1各部門/下屬公司負(fù)責(zé)執(zhí)行部門/下屬公司月度計劃，財務(wù)管理部運(yùn)營管理專員對各部門計劃執(zhí)行過程及時進(jìn)行跟進(jìn)和監(jiān)督，對潛在計劃延期問題及時提出預(yù)警。3.4.2每月5日各部門/下屬公司填報上月的《月度計劃執(zhí)行總結(jié)與分析報告》，說明完成情況及偏差原因分析，并匯總至財務(wù)部。3.4.3財務(wù)部根據(jù)匯總信息編制《月度計劃執(zhí)行總結(jié)與分析報告》，于每月7日提交財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在公司月度經(jīng)營分析會上匯報。對計劃執(zhí)行中出現(xiàn)的問題提出預(yù)警和整改建議，由分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理提出整改要求后，組織監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況并及時向總經(jīng)理反饋，同時在下次計劃總結(jié)與分析中列明整改驗證結(jié)果。3.5計劃調(diào)整與總結(jié)3.5.1因經(jīng)營環(huán)境、外部政策和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化時，由財務(wù)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核，董事長審批后，財務(wù)管理部組織相關(guān)部門進(jìn)行年度經(jīng)營計劃的調(diào)整。3.5.2下屬公司及總部各部門月度計劃的調(diào)整需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交財務(wù)管理部備案。如月度計劃調(diào)整