現(xiàn)金流量表編制練習(xí)題

編制現(xiàn)金流量表綜合練習(xí)題長(zhǎng)江公司2023年2月部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬扣款繳納印花稅250元，房產(chǎn)稅3200元。（2）支付銷售部辦公室租金2600元，現(xiàn)金支付。（3）購(gòu)買一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款40000元，稅額5200元，已用存款支付，公司作為固定資產(chǎn)入賬。（4）購(gòu)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，注明價(jià)款60000元，稅額7800元，銀行已付。（5）網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬扣款繳納上月增值稅4200元。（6）向銀行償還本期的長(zhǎng)期借款本金40000元，利息2000元。（7）向銀行借入短期周轉(zhuǎn)借款30000元，已入銀行賬戶。（8）通過銀行代發(fā)，發(fā)放上月人員工資，其中：生產(chǎn)工人工資80000元，管理人員工資20000元，離退休人員工資15000元。（9）收到前期采購(gòu)材料退回的款項(xiàng)6780元，已入銀行賬戶。（10）以現(xiàn)金支付李紅報(bào)銷差旅費(fèi)1000元。（11）公司本月購(gòu)買某上市公司股票時(shí)，另外支付了已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利28000元?，F(xiàn)金流量表會(huì)企03表編制單位：長(zhǎng)江公司2023年2月單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金130000——收到的稅費(fèi)返還————收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金60000——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（1）——購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（2）——支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金（3）——支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（4）——支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（5）——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（6）——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（7）——二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——收回投資收到的現(xiàn)金————取得投資收益收到的現(xiàn)金4000——處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額60000——處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額————收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（8）——購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金（9）——投資支付的現(xiàn)金62000——取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額————支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（10）——投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（11）——投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（12）——三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——吸收投資收到的現(xiàn)金————取得借款收到的現(xiàn)金（13）——收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25000——籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（14）——償還債務(wù)支付的現(xiàn)金（15）——分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金（16）——支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（17）——籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（18）——四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響————五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（19）——加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4500——六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額（20）——【要求】根據(jù)上述業(yè)務(wù)，把現(xiàn)金流量表本期金額欄帶數(shù)字括號(hào)的單元格計(jì)算填寫完整。【答案】現(xiàn)金流量表會(huì)企03表編制單位：長(zhǎng)江公司2023年2月單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金130000——收到的稅費(fèi)返還————收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金60000——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（1）190000——購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（2）61020——支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金（3）100000——支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（4）7650——支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（5）18600——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（6）187270——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（7）2730——二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——收回投資收到的現(xiàn)金————取得投資收益收到的現(xiàn)金4000——處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額60000——處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額————收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（8）64000——購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金（9）45200——投資支付的現(xiàn)金62000——取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額————支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（10）28000——投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（11）135200——投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（12）-71200——三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——吸收投資收到的現(xiàn)金————取得借款收到的現(xiàn)金（13）30000——收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25000——籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)（14）55000——償還債務(wù)支付的現(xiàn)金（15）40000——分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金（16）2000——支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)（17）42000——籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量