報銷制度課件

報銷制度編制：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期： 1、總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理制度，規(guī)范公司財務(wù)的報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制訂此制度，根據(jù)相關(guān)的會計制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用報銷、貨款支付、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅金支出、其他支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款支出及各項支出具體的財務(wù)報銷制度及報銷流程，本制度適合公司全體員工。借款管理制度及流程2.1借款管理2.1.1出差借款：出差人員憑審批后《出差申請》的額度填制借款單，借款額度≤批準(zhǔn)出差時間×（住宿補(bǔ)助+伙食+交通費(fèi)補(bǔ)助）×50%+交通費(fèi)用核定費(fèi)用，出差返回7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；其他臨時借款:借款1000元-5000元以內(nèi)（含5000元），不超過當(dāng)月工資的50%部分，分管副總審批，借款金額10000元以上，需總經(jīng)理審批。2.1.3借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)該據(jù)借款申請依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單金額范圍使用的，必須經(jīng)分管副總同意，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；2.1.4前賬不清，后賬不借，借款未還清者不得借款，逾期未還借款者財務(wù)從個人工資中扣除。（特殊情況除外）2.2借款填寫要求及審批流程2.2.1借款人按照規(guī)定填寫《借款單》，寫清借款事由、借款金額（大小寫必須完全一致，不得涂寫，字跡清楚，書寫規(guī)范，否則財務(wù)有權(quán)拒絕支付）；2.2.2審批流程：借款人填制借款單——部門負(fù)責(zé)人審核簽字——財務(wù)復(fù)核——分管副總審批/`總經(jīng)理審批；2.2.3財務(wù)付款流程：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。3、日常管理費(fèi)用報銷制度及流程3.1日常費(fèi)用定義日常費(fèi)用主要包括通訊寬帶費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品費(fèi)、咨詢費(fèi)、交通費(fèi)、福利費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用等3.2日常費(fèi)用報銷流程3.2.1報銷人必須取得相應(yīng)的合法的票據(jù)；3.2.2交通費(fèi)需附費(fèi)用明細(xì)表；3.2.3填寫報銷單注意事項：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)的單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大寫小必須完全一致，字跡規(guī)范，不許涂改，簡述費(fèi)用內(nèi)容或者事由；3.2.4費(fèi)用報銷一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)的費(fèi)用報銷單——需辦理申請或者出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單——部門領(lǐng)導(dǎo)簽字——財務(wù)復(fù)核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——出納付款。4、差旅費(fèi)報銷制度4.1員工出差必須事前填制出差申請單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，副總審批。副總以上級別由總經(jīng)理審批，凡未事先批準(zhǔn)的，財務(wù)有權(quán)不予報銷；4.2報銷人必須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名、職稱、出差事由、起止時間及地點；4.3因公乘坐飛機(jī)的票價高于硬臥票價的必須事先取得分管副總審批簽字方可報銷飛機(jī)票，乘坐飛機(jī)的，自身原因造成的改簽費(fèi)、退票費(fèi)不予報銷；4.4一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷；4.5出差人員無住宿發(fā)票，一律不報銷住宿費(fèi)用；4.6出差期間購買的物品、招待費(fèi)等發(fā)票需要分開粘貼，不得合并在差旅費(fèi)發(fā)票當(dāng)中；4.7員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，需要郵件部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，分管副總同意后，回來補(bǔ)填寫出差申請，此增加的行程作為另一次出差時間；4.8.費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn):單位：元4.8.1管理\生產(chǎn)\研發(fā)部門差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具（據(jù)票報銷）住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助交通補(bǔ)助備注董事長、總經(jīng)理、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙等價交通工具必須有正規(guī)合理合法發(fā)票報銷副總經(jīng)理硬臥等價交通工具必須有正規(guī)合理合法發(fā)票報銷經(jīng)理硬臥等價交通工具必須有正規(guī)合理合法發(fā)票報銷員工硬臥等價交通具必須有正規(guī)合理合法發(fā)票報銷注：1、北京、上海、廣東、江蘇、浙江一線城市，在相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)上加元。不符合乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙或者高鐵標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)得到分管領(lǐng)導(dǎo)審批后可以報銷4.8.2銷售部差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)交通工具（據(jù)票報銷）住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助交通補(bǔ)助備注北京、上海、廣東、江蘇、浙江、新疆火車硬臥等價交通工具必須有正規(guī)合理合法發(fā)票報銷省會城市火車硬臥等價格交通工具必須有正規(guī)合理合法的發(fā)票報銷地區(qū)/市火車硬臥等價交通工具必須有正規(guī)合理合法的發(fā)票報銷縣級城市火車硬臥等價交通工具必須有正規(guī)合理合法的發(fā)票報銷注：特殊情況，銷售人員取得銷售總監(jiān)同意后可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，4.9兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，住宿可就隨行高一級人員執(zhí)行；4.10外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以伙食費(fèi)按照公司批準(zhǔn)金額實報實銷，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，4.11出差人員的住宿費(fèi)實行憑票據(jù)報銷辦法，報銷金額不的超過相應(yīng)包干費(fèi)用，超出部分自理；4.12出差人員有接待單位或者住在親友家的，一律不予報銷住宿住宿費(fèi)用；4.13出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，特殊情況，如新聞媒體采訪、會見地方政府官員和知名人士或者影響公司整體形象的特殊情況，取得公司領(lǐng)導(dǎo)允許前提下，實報實銷；4.14住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿；4.15伙食補(bǔ)助規(guī)定：出差中午12點之前到達(dá)本市，按半天補(bǔ)助餐費(fèi)，中午12點后返抵本市按整天補(bǔ)助，出差中午12點之前離開本市，按照全天補(bǔ)助，中午12點之后離開本市，按照半天補(bǔ)助；4.16外出參加會議或者學(xué)習(xí)，會議開辦方，提供食宿的，員工制享受市內(nèi)交通補(bǔ)助，不在報銷伙食補(bǔ)助及住宿補(bǔ)助；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不給予相關(guān)費(fèi)用的報銷；4.17員工不符合乘坐飛機(jī)的條件，但是有機(jī)票金額低于相應(yīng)乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)，可以乘坐飛機(jī)，超出相應(yīng)交通工具標(biāo)準(zhǔn)部分自理，特殊情況除外。4.18出差期間，出差人員應(yīng)按照最簡便捷的線路乘坐交通工具，不得繞行，出差期間必須經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能順道回家探親辦事，相關(guān)費(fèi)用均由個人自理，繞道在家期間的一切住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助一律不予報銷；4.19對于自帶車出差人員，駕駛員按照1.2元/公里補(bǔ)助，取消交通補(bǔ)助。過路費(fèi)、停車費(fèi)、過橋費(fèi)實報實銷，駕駛員在行車途中屬于個人原因的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。4.20差旅費(fèi)用《差旅費(fèi)報銷單》填寫，報銷時候需要把差旅申請單作為附件，借款時候已經(jīng)給財務(wù)的除外。招待費(fèi)報銷制度5.1招待費(fèi)各部門在年初預(yù)算本年度招待費(fèi)計劃，財務(wù)部最后根據(jù)各部門報的計劃及本年度預(yù)算（≤銷售收入5‰），最終確定公司招待費(fèi)總計劃，然后將招待費(fèi)比例分配到各部門使用，超過各部門分配規(guī)定的，按照25%交納所得稅部分從相關(guān)部門的獎金、提成中扣除。5.2為了規(guī)范公司對外招待的各項管理，確保各項業(yè)務(wù)工作順利展開，做到合理有效的控制費(fèi)用開支，堅持從簡節(jié)約原則，其費(fèi)用必須對促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合作、企業(yè)管理起到積極作用；5.3實行事前申報制度，凡是不按照規(guī)定制度執(zhí)行，財務(wù)有權(quán)不與報銷；5.4陪客戶接待，按照工作分工把陪餐人數(shù)減少到最低限度，本著最小支出，取得最大成果原則；5.5要嚴(yán)格控制招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，有特殊客戶特殊情況，需要征得總經(jīng)理同意；5.6來人招待經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排，未經(jīng)批準(zhǔn)安排自行就餐、住宿、娛樂招待的和提高招待標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分，自行承擔(dān)；5.7綜合部負(fù)責(zé)日常招待物品的采購，招待人需要填制《領(lǐng)用招待物品申請單》取得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，到綜合部領(lǐng)用招待物品，綜合部建立接待物品領(lǐng)用臺賬；5.8招待客人分為A/B/C三類5.8.1上級領(lǐng)導(dǎo)、營銷中心上門考察的客戶、外請的專家、教授及公司領(lǐng)導(dǎo)的重要客戶；5.8.2公司日常工作上的上級部門人員，營銷中心的一般客戶；5.8.3一般提貨經(jīng)辦人，有供餐協(xié)議的機(jī)器設(shè)備的調(diào)試、維修、協(xié)作人員，銷售代理商，公司安排用餐的外聘人員。5.9住宿標(biāo)準(zhǔn)5.9.1住宿標(biāo)準(zhǔn)元/間以下，用餐人均元/人，（不含酒水、飲料）；5.9.2住宿標(biāo)準(zhǔn)元/間以下，用餐人均元/人，（不含酒水、飲料）；5.9.3住宿標(biāo)準(zhǔn)元/間以下，用餐人元/人，（不提供酒水、飲料）。5.9.4一般用餐酒水自備，酒水與飲料的標(biāo)準(zhǔn)不超過實際發(fā)生菜與主食的一半；5.10招待費(fèi)審批流程申請人填寫業(yè)招待費(fèi)申請單——審核人簽字同——需要借款時，填制借款申請單——財務(wù)審核——出納付款5.11招待費(fèi)報賬流程5.11.1報銷人按照要求填寫報銷單并附上招待費(fèi)申請單——部門負(fù)責(zé)人核實——財務(wù)審核——副總審核——財務(wù)報賬5.11.2報銷發(fā)票必須明確、內(nèi)容齊全、書寫規(guī)范、大小寫一致 ；5.11.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請（見附件一）。貨款支付6.1首次申請支付貨款，必須要采購訂單（用系統(tǒng)生成）、銷售合同、付款申請單；支付余款，必須有倉庫入庫單（用系統(tǒng)生成），入庫單上需要倉管簽字6.2首次全款支付貨款，需要采購訂單（用系統(tǒng)生成）、銷售合同、付款申請單報銷要求7.1所有票據(jù)要分類粘貼在原始憑證粘貼單上，不要呈現(xiàn)梯狀粘貼，票據(jù)頂粘貼單左上角粘貼，不要遮擋金額；7.2差旅費(fèi)票據(jù)分類如下：大型交通工具——市內(nèi)打的票——住宿票——其他票，要分類貼在一起，便于核對；7.3形狀較大的票據(jù)，要將票據(jù)適當(dāng)折疊，與同類其他票據(jù)大小一樣；7.4票據(jù)的粘貼不要太緊，所有票據(jù)只需要左上角用膠水，以便撕下來；7.5需要申請的費(fèi)用，均需要申請單和發(fā)票粘貼在一起，申請單貼在原始憑證粘貼單的背面，作為發(fā)票的核銷時用；7.6所有的報銷單、申請單要用楷書，字跡工整，由于字跡問題造成的核銷延誤，由填寫人負(fù)責(zé)；7.7發(fā)票以下列項目為宜，辦公用品、交通費(fèi)（車