中建運(yùn)營管理培訓(xùn)

運(yùn)營管理培訓(xùn)主講人：萬鵬課程大綱運(yùn)營管理—是什么一運(yùn)營管理—做什么二運(yùn)營管理—怎么做三運(yùn)營管理—制度指引四一、運(yùn)營管理—是什么

以低成本建造為舉措，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造123營造”低成本”建造的文化氛圍形成“精益化”管理的行為習(xí)慣養(yǎng)成我是“經(jīng)營者”的思維方式二、運(yùn)營管理—做什么目標(biāo)責(zé)任書風(fēng)險(xiǎn)抵押金/無限連帶計(jì)劃成本商務(wù)創(chuàng)效成本分析風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理運(yùn)營管理—做什么三、運(yùn)營管理—怎么做商務(wù)策劃創(chuàng)效指標(biāo)：商務(wù)策劃創(chuàng)效總金額不低于合同總價(jià)的2%。鋼筋盈余率不低于8%混凝土盈余率不低于3%成本鎖定完成時(shí)間：項(xiàng)目竣工前2個(gè)月內(nèi)完成成本預(yù)估，竣工后3個(gè)月內(nèi)完成成本鎖定業(yè)主過程結(jié)算率（業(yè)主過程確認(rèn)量/成本）：100%分包分供結(jié)算完成限：分包結(jié)算時(shí)間在分包工程完工且驗(yàn)收合格后3個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算工作業(yè)主結(jié)算完成時(shí)限：在工程竣工或交付后6個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算工作，房建工程結(jié)算時(shí)間最長(zhǎng)不能超過一年項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)向企業(yè)層交納風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任抵押金總額時(shí)間要求：施工合同簽訂/開工之日30天內(nèi)12345678總部下達(dá)指標(biāo)，要求項(xiàng)目商務(wù)人員需對(duì)項(xiàng)目核心擔(dān)當(dāng)體進(jìn)行宣貫，上述指標(biāo)及動(dòng)作的完成是項(xiàng)目管理的底線。目標(biāo)責(zé)任書鋼筋盈余率8%商務(wù)：（結(jié)算量-預(yù)算量）/結(jié)算量＞4%技術(shù)：技術(shù)優(yōu)化節(jié)約鋼筋量/預(yù)算量＞2%工程：（預(yù)算量（優(yōu)化后）-翻樣量）/預(yù)算量（優(yōu)化后）＞2%商務(wù)：整體預(yù)算量完成時(shí)間控制在出圖后2個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi)施工部位預(yù)算應(yīng)在施工前15日完成工程：（實(shí)際進(jìn)場(chǎng)量-翻樣量）/翻樣量＜1.5%系統(tǒng)維度分解目標(biāo)責(zé)任書混凝土盈余率3%商務(wù)：（結(jié)算量（不扣筋）-預(yù)算量（不扣筋））/結(jié)算量（不扣筋）＞2.5%工程：（預(yù)算量（不扣筋）-小票量）/預(yù)算量（不扣筋）＞1%商務(wù)：整體預(yù)算量完成時(shí)間控制在出圖后2個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi)施工部位預(yù)算應(yīng)在施工前15日完成工程：（預(yù)算量（扣筋）

-小票量）/預(yù)算量（扣筋）＜1%系統(tǒng)維度分解目標(biāo)責(zé)任書《無限連帶責(zé)任擔(dān)保書》與《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》同步簽訂簽訂人員：簽訂人員為項(xiàng)目核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員。核心擔(dān)當(dāng)體簽訂《無限連帶責(zé)任擔(dān)保書》。項(xiàng)目核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員在《擔(dān)保書》中保證，以無限連帶責(zé)任擔(dān)保的形式，聯(lián)合向公司承擔(dān)對(duì)實(shí)際收益額與目標(biāo)收益額之間的全部損失（包含虧損額），項(xiàng)目核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員之間承擔(dān)連帶責(zé)任。核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員增加后，需要手動(dòng)補(bǔ)簽《擔(dān)保書》。項(xiàng)目自行從OA辦公平臺(tái)下載擔(dān)保書模板，核心擔(dān)當(dāng)體簽N+2份，并將全部原件郵寄回公司，目標(biāo)責(zé)任書及無限連帶責(zé)任書簽訂人員應(yīng)完全一致（注：N為目標(biāo)責(zé)任書/無限連帶責(zé)任書簽訂人員人數(shù)，其中2份需要加入身份證復(fù)印件）參考：《中建一局華江建設(shè)有限公司無限連帶責(zé)任擔(dān)保制度實(shí)施方案（修訂）》及無限連帶擔(dān)保書簽訂要求無限連帶擔(dān)保書13工程項(xiàng)目中標(biāo)后公司投標(biāo)報(bào)價(jià)部確定項(xiàng)目預(yù)收益率預(yù)收益下達(dá)后成本核算部核定項(xiàng)目部應(yīng)繳風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額，下達(dá)繳納通知2目標(biāo)責(zé)任書簽訂后簽訂后30日內(nèi)繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金另：對(duì)于已簽訂《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》但暫緩開工的項(xiàng)目，在實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工后30日內(nèi)繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—時(shí)間節(jié)點(diǎn)對(duì)于參加工作不到五年、經(jīng)濟(jì)上確有困難、不能一次性交齊的責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員，可提出申請(qǐng)分批次，申請(qǐng)中寫清楚是否在其他項(xiàng)目繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金，批次不多于2次，且最后一次繳納時(shí)間不得晚于工程形象進(jìn)度完工至50%，且不得晚于申請(qǐng)過程獎(jiǎng)勵(lì)前90天。未足額繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金的項(xiàng)目部不得參與過程獎(jiǎng)勵(lì)。核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員需要增加時(shí)，由公司、分公司/事業(yè)部和核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員共同研究決定繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金的額度。項(xiàng)目部將《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納評(píng)審表》（附件2）、《風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納明細(xì)表-含總額及分批次》（excel版）、申請(qǐng)分批次的說明以及指定匯款人委托說明，增加風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納人員說明（若有）報(bào)送至成本核算部審批備案，并于（對(duì)于已簽訂《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》但暫緩開工的項(xiàng)目，在實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工后30日內(nèi)繳納），資金部按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，分公司/事業(yè)部將匯款憑證及風(fēng)險(xiǎn)抵押金個(gè)人繳納憑證復(fù)印件報(bào)送至成本核算部進(jìn)行備案。風(fēng)險(xiǎn)抵押金不計(jì)利息。2.3風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—附件要求不允許代簽122.3風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—附件要求122.3風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—附件要求部門負(fù)責(zé)人必須納入風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納范圍項(xiàng)目/執(zhí)行經(jīng)理繳納額度項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)行經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理比例執(zhí)行經(jīng)理比例有無20%若在兩個(gè)項(xiàng)目履職繳納15%-20%/掛職有/20%若在兩個(gè)項(xiàng)目履職繳納15%-20%有有20%15%全部人員繳納額度計(jì)算人員類別比例項(xiàng)目\執(zhí)行經(jīng)理15%-20%其他班子成員8%-15%其他責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員3%-8%且不低于3萬元非責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員3%以下且不低于1萬元2.4風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—繳納標(biāo)準(zhǔn)離職人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金如非責(zé)任擔(dān)當(dāng)體可提交OA辦事大廳—成本核算部—離職人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金退款單，附件要求為離職人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金退款單（附件10）、風(fēng)險(xiǎn)抵押金退還申請(qǐng)報(bào)告（退還人員與項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目部蓋章）、原繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金的資料、退還人員銀行卡號(hào)明細(xì)表以及退還風(fēng)險(xiǎn)抵押金前后情況對(duì)比明細(xì)表。2.5風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—退還流程12退還人員銀行卡號(hào)明細(xì)表退還風(fēng)險(xiǎn)抵押金前后情況對(duì)比明細(xì)表2.5風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—退還流程②

核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)體成員已調(diào)離或調(diào)整崗位的，一事一議，由公司、分公司/事業(yè)部和其他核心責(zé)任擔(dān)當(dāng)

體成員根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果共同研究決定是否返還其相應(yīng)比例的風(fēng)險(xiǎn)抵押金；③

返還項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金需要滿足下列條件時(shí)：返還條件1234完成《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》的竣工考核。工程結(jié)算、分包分供結(jié)算已完成，債權(quán)債務(wù)結(jié)清或確認(rèn)完畢。項(xiàng)目成本已鎖定，成本復(fù)盤工作已完成，項(xiàng)目竣工審計(jì)已完成，確認(rèn)項(xiàng)目最終收益能完成目標(biāo)收益。工程款已按合同約定回收。2.5風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—退還流程④

提前返還項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金需要滿足下列條件時(shí)：工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收完成，并有業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工四方共同簽字認(rèn)可的備驗(yàn)收資料。01對(duì)業(yè)主的竣工結(jié)算已經(jīng)公司審批且報(bào)送業(yè)主。02分包、分供結(jié)算已辦理完成，項(xiàng)目成本已鎖定。03經(jīng)公司成本、物資、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)項(xiàng)目竣工節(jié)點(diǎn)收益率及預(yù)測(cè)最終收益率，且預(yù)測(cè)最終收益率大于目標(biāo)收益率達(dá)到1.25倍，同時(shí)不低于過程已獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)點(diǎn)收益率。04工程款回收至已確權(quán)部分的85%。05申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)抵押金返還節(jié)點(diǎn)前三個(gè)月內(nèi)行存貸差連續(xù)為正。06提前返還條件項(xiàng)目完工總結(jié)和成本復(fù)盤資料已上報(bào)。072.5風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納—退還流程從計(jì)劃成本管控入手，打造以目標(biāo)成本管控為核心的盈利體系，強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任擔(dān)當(dāng)體的成本管理責(zé)任，提升項(xiàng)目精細(xì)化管理水平，推進(jìn)項(xiàng)目從中標(biāo)開始到成本鎖定并完成結(jié)算的全過程成本管理理念。計(jì)劃成本編制范圍：所有在施項(xiàng)目均需編制（已竣已結(jié)、已竣未結(jié)項(xiàng)目除外）對(duì)于體量大、單體多的項(xiàng)目或圖紙不完善的項(xiàng)目，可以分階段編制計(jì)劃成本，但必須在相應(yīng)施工內(nèi)容備料和實(shí)施前30天完成。開60工天3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制01投標(biāo)02施工合同簽訂03下達(dá)目標(biāo)收益率04編制計(jì)劃成本05編制商務(wù)策劃06分包合同、結(jié)算07過程成本分析08下游成本鎖定09辦理業(yè)主結(jié)算10項(xiàng)目成本復(fù)盤項(xiàng)目計(jì)劃成本

雛形風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別下達(dá)依據(jù)編制編制審核依據(jù)分析依據(jù)鎖定依據(jù)上報(bào)依據(jù)復(fù)盤依據(jù)3.計(jì)劃成本的目的3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制—樣表計(jì)劃成本為施工履約所必須付出的全部成本。商務(wù)策劃必須達(dá)到“量”、“價(jià)”分離程度，并計(jì)入計(jì)劃成本，作為過程招采、合同簽訂的上限管控依據(jù)。過程不能實(shí)現(xiàn)的進(jìn)行計(jì)劃成本調(diào)整。計(jì)劃成本管理底線為保證項(xiàng)目預(yù)收益率，將評(píng)審?fù)ㄟ^的具有可執(zhí)行性的商務(wù)策劃計(jì)入計(jì)劃成本后應(yīng)滿足底線預(yù)收益率。如果不能滿足，需要進(jìn)一步在履約過程中通過策劃來實(shí)現(xiàn)的，以單獨(dú)的一項(xiàng)計(jì)入計(jì)劃成本總收入中（此種情況視為項(xiàng)目不達(dá)預(yù)收益，存在風(fēng)險(xiǎn)，需要經(jīng)過公司風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)評(píng)審），待過程確認(rèn)了收入或?qū)崿F(xiàn)“量”、“價(jià)”分離的策劃項(xiàng)后調(diào)整計(jì)入計(jì)劃成本。完全成本原則滿足預(yù)收益底線管理原則價(jià)稅分離原則計(jì)劃成本中所有價(jià)格均為不含稅價(jià)格，稅金單獨(dú)列項(xiàng)。3.計(jì)劃成本編制—原則以定額規(guī)則為基礎(chǔ)，以手工、軟件進(jìn)行圖紙計(jì)量得出的施工圖預(yù)算量計(jì)入。量?jī)r(jià)已招標(biāo)完成的施工項(xiàng)價(jià)格按定標(biāo)價(jià)/合同價(jià)計(jì)入，未招標(biāo)的施工項(xiàng)如有集采價(jià)格按照集采價(jià)格，無集采價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)計(jì)入。其中：鋼筋和混凝土等集中采購類材料按照公司采購單價(jià)計(jì)入。零星材料線上采購單價(jià)≤京東自營采購價(jià)格。當(dāng)材料業(yè)主合同條件為可調(diào)時(shí)，應(yīng)按業(yè)主調(diào)差的基準(zhǔn)價(jià)同期的市場(chǎng)價(jià)或該基準(zhǔn)價(jià)同期分包價(jià)結(jié)合其合同調(diào)價(jià)原則計(jì)入成本。當(dāng)業(yè)主合同條件為不可調(diào)時(shí)，可根據(jù)施工期市場(chǎng)價(jià)格情況綜合考慮計(jì)入成本。3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制人工費(fèi)測(cè)算費(fèi)用計(jì)算（1）主體結(jié)構(gòu)部分：（方式1）按建筑面積平方米包干單價(jià)（含輔材輔機(jī)、水電費(fèi)）×建筑面積；（方式2）按照現(xiàn)行勞務(wù)合同標(biāo)準(zhǔn)文件提供的清單樣式：人工費(fèi)=∑結(jié)構(gòu)部分分部分項(xiàng)工程量×班組單價(jià)+∑固定開辦費(fèi)開項(xiàng)×平米單價(jià)；（方式3）按照簽訂的勞務(wù)合同模式確定人工費(fèi)。（2）其他二次結(jié)構(gòu)、粗裝修部分人工費(fèi)＝∑各分部分項(xiàng)工程量×測(cè)算單價(jià)。（3）安裝工程人工費(fèi)=套取2012版北京定額+輔材輔機(jī)*0.85+不取費(fèi)。二、工程量工程量按定額計(jì)算規(guī)則計(jì)算的圖紙工程量計(jì)入。序號(hào)名稱控制目標(biāo)說明1分包結(jié)算量≤定額計(jì)算規(guī)劃計(jì)算的圖紙工程量2鋼筋制作安裝人工結(jié)算量≤翻樣量3構(gòu)造柱圈過梁人工結(jié)算量≤min（方案工程量，實(shí)測(cè)工程量）4分包合同外簽證費(fèi)用≤分包結(jié)算額*5%包含零星機(jī)械費(fèi)5分包索賠費(fèi)用0三、人工費(fèi)結(jié)算控制目標(biāo)3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制材料費(fèi)測(cè)算費(fèi)用計(jì)算材料費(fèi)＝∑單項(xiàng)工程用材料費(fèi)+零星材料費(fèi)。單項(xiàng)工程用材料費(fèi)＝材料圖紙工程量×（1+損耗率）×材料單價(jià)二、材料單價(jià)（1）鋼筋和混凝土等集中采購類材料按照公司采購單價(jià)計(jì)入。（2）其他材料按照市場(chǎng)單價(jià)計(jì)入。（3）零星材料線上采購單價(jià)≤京東自營采購價(jià)。三、材料消耗系數(shù)四、暫估價(jià)（1）暫估價(jià)材料：暫估價(jià)材料單價(jià)在認(rèn)價(jià)前按照合同價(jià)格計(jì)取。暫估認(rèn)價(jià)后，調(diào)整計(jì)劃成本的收入與成本。業(yè)主供應(yīng)材料按業(yè)主供應(yīng)單價(jià)計(jì)入。（2）自行采購零材總費(fèi)用采用不高于承包合同額的2.5‰及每平米建筑面積8元雙限標(biāo)準(zhǔn)，不包含主體結(jié)構(gòu)輔材費(fèi)用。序號(hào)名稱控制系數(shù)備注1鋼筋工程量定額規(guī)則計(jì)算鋼筋量*97.5%不含措施鋼筋量。2措施鋼筋定額規(guī)則計(jì)算措施鋼筋量*50%鋼筋場(chǎng)內(nèi)加工考慮50%使用廢鋼筋，50%計(jì)成本。3砼（非樁基）定額規(guī)則計(jì)算混凝土量*98.5%不計(jì)取損耗也不扣鋼筋體積。4砼（樁基）充盈系數(shù)≤1.1（1.15）1.15適用于沖擊鉆，1.1適用于旋挖鉆、回轉(zhuǎn)鉆等。5電纜定額規(guī)則計(jì)算工程量*98%6鋼結(jié)構(gòu)主材損耗率≤4%不含甲供材。7套筒結(jié)合施工方案計(jì)算工程量*102%8砌體、砂漿、塊料、板材損耗率≤定額對(duì)應(yīng)損耗率9涂料消耗量≤產(chǎn)品給定涂布率10門窗損耗率為011其他材料等于定額消耗量如沒有參考的定額，按計(jì)量工程量的（3%-5%）考慮。3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制分包工程費(fèi)

分包工程費(fèi)＝∑（各分包預(yù)算工程量×測(cè)算單價(jià)）一、分包價(jià)格（1）如有集采價(jià)格按照集采價(jià)格，無集采價(jià)格參照公司同類型項(xiàng)目分包價(jià)格計(jì)入。二、暫估價(jià)專業(yè)分包價(jià)款（1）暫估價(jià)專業(yè)分包價(jià)款在認(rèn)價(jià)前按照合同價(jià)格計(jì)取，暫估價(jià)認(rèn)價(jià)后，調(diào)整計(jì)劃成本的收入與成本。三、暫估項(xiàng)總包管理（配合）費(fèi)（1）在暫估價(jià)納入自行施工前，計(jì)取管理費(fèi)按合同約定百分比計(jì)入收入，不計(jì)取單獨(dú)成本支出；（2）在暫估價(jià)納入自行施工后，計(jì)取管理費(fèi)按不低于暫估合同額的10%計(jì)入收入，即收入-支出>10%收入；3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)

現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)包括但不限于職工薪酬（工資、職工福利、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、企業(yè)年金、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)派遣費(fèi)）、辦公費(fèi)（書報(bào)資料、辦公用品費(fèi)、郵寄費(fèi)、通信費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、沖刷硬刷費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、物料消耗、軟件費(fèi)、其他）、差旅費(fèi)（市內(nèi)交通費(fèi)、境內(nèi)差旅費(fèi)）、車輛使用費(fèi)（維修保養(yǎng)費(fèi)、燃油費(fèi)）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、物業(yè)費(fèi)（物業(yè)管理費(fèi)、物業(yè)維修費(fèi)、水電費(fèi)、排污費(fèi)）、社會(huì)責(zé)任支出及其他等維持現(xiàn)場(chǎng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須支出的費(fèi)用。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)

臨設(shè)費(fèi)用包含范圍：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)包括不限于施工現(xiàn)場(chǎng)采用彩色、定型鋼板、磚、混凝土砌塊等圍擋；施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物，如臨時(shí)宿舍、辦公室、食堂、廚房、廁所、診療所、臨時(shí)文化福利房、臨時(shí)倉庫、加工廠、攪拌臺(tái)、臨時(shí)簡(jiǎn)易水塔、水池等；臨時(shí)供水管道、臨時(shí)供電管線、小型臨時(shí)設(shè)施等；施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)定范圍內(nèi)臨時(shí)簡(jiǎn)易道路、排水溝、排水設(shè)施等。3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制臨建費(fèi)用指標(biāo)上限見右表注：X、Y在同一區(qū)間范圍內(nèi)按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，X、Y不在同一區(qū)間內(nèi)的，取上一級(jí)較大值對(duì)應(yīng)費(fèi)用占比執(zhí)行；如自施合同額6億元，建筑面積20萬㎡，臨建費(fèi)用占比按1.3%執(zhí)行；如自施合同額4億元，建筑面積30萬㎡，臨建費(fèi)用占比按1.3%執(zhí)行。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)參見《中建一局華江建設(shè)有限公司施工現(xiàn)場(chǎng)營地建設(shè)管理指導(dǎo)書》（建一江綜字【2018】126號(hào)）、《中建一局華江建設(shè)有限公司施工現(xiàn)場(chǎng)營地平面布置管理辦法》（建一江綜字【2018】127號(hào)）、中國建筑一局（集團(tuán)）有限公司臨時(shí)設(shè)施管理指南。序號(hào)自施合同額（X：億元）建筑面積（Y：萬m2）臨建費(fèi)用占項(xiàng)目總成本1100億元以上Y＞300萬㎡以上0.40%250億≤X＜100億元200萬㎡≤Y＜300萬㎡0.50%330億≤X＜50億元150萬㎡≤Y＜200萬㎡0.60%420億元≤X＜30億元100萬㎡≤Y＜150萬㎡0.80%515億≤X＜20億元75萬㎡≤Y＜100萬㎡1.00%610億元≤X＜15億元50萬㎡≤Y＜75萬㎡1.10%78億≤X＜10億元40萬㎡≤Y＜50萬㎡1.20%85億元≤X＜8億元25萬㎡≤Y＜40萬㎡1.30%93億元≤X＜5億元15萬㎡≤Y＜25萬㎡1.50%10X＜3億元以下Y＜15萬㎡以下不超450萬其他詳見計(jì)劃成本測(cè)算指南3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制

計(jì)劃成本上線后將提升整體運(yùn)營管理的效率，成本分判、分配、組成更加清晰、合約規(guī)劃更加標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，通過一次數(shù)據(jù)的填入，可以實(shí)現(xiàn)月度盤點(diǎn)、分析自動(dòng)抓??；項(xiàng)目施工全生命周期的一體化管理；因?yàn)槌杀痉峙涞囊?guī)范合理，提升數(shù)據(jù)收集、歸納的準(zhǔn)確，經(jīng)過一定時(shí)期的積累，才能形成價(jià)格、含量指標(biāo)的大數(shù)據(jù)庫。最后得益于數(shù)據(jù)在平臺(tái)的可抓取性，能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的快速檢索、查詢、更新，真正實(shí)現(xiàn)通過項(xiàng)目涵養(yǎng)總部，總部支撐項(xiàng)目的商務(wù)管理良性生態(tài)。3.項(xiàng)目計(jì)劃成本編制

商務(wù)創(chuàng)效策劃是項(xiàng)目部對(duì)項(xiàng)目合同文件進(jìn)行分析，對(duì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，需要在施工過程中化解的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和盈虧點(diǎn)，明確商務(wù)策劃點(diǎn)及預(yù)計(jì)創(chuàng)效目標(biāo)值。商務(wù)策劃編制范圍：所有項(xiàng)目均需策劃。不具備條件的項(xiàng)目，應(yīng)首先完成商務(wù)創(chuàng)效的大綱策劃，明確主要策劃方向，在實(shí)施過程中結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展情況完成專項(xiàng)策劃，專項(xiàng)策劃要在專項(xiàng)內(nèi)容實(shí)施前30天完成。合同簽訂60天4.項(xiàng)目商務(wù)策劃編制4.項(xiàng)目商務(wù)策劃編制—樣表計(jì)劃成本樣表中商務(wù)策劃和風(fēng)險(xiǎn)化解表是專門針對(duì)策劃的明細(xì)及策劃前后對(duì)比分析。原則所有商務(wù)策劃應(yīng)達(dá)到“量”、“價(jià)”分離程度。經(jīng)過評(píng)審具備可執(zhí)行的確保策劃項(xiàng)在上線（IPM系統(tǒng)）計(jì)劃成本中直接計(jì)入對(duì)應(yīng)收入、成本，作為過程管控上限。商務(wù)創(chuàng)效策劃內(nèi)容包括：合同清單盈虧子項(xiàng)及量差；深化設(shè)計(jì)、圖紙會(huì)審、竣工圖策劃；重新組價(jià)策劃；簽證索賠策劃；認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)策劃；主動(dòng)變更策劃；分包策劃；專項(xiàng)策劃；風(fēng)險(xiǎn)策劃；方案優(yōu)化策劃；工藝、工序策劃；資金策劃；關(guān)系協(xié)調(diào)策劃；稅費(fèi)、保險(xiǎn)理賠策劃等。EPC項(xiàng)目著重功能概算分配，設(shè)計(jì)創(chuàng)效管理。要求內(nèi)容商務(wù)策劃的本質(zhì)是增加收益，而不是增加收入4.項(xiàng)目商務(wù)策劃編制時(shí)間要求人員要求分析內(nèi)容1次月5日前召開商務(wù)例會(huì)3項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況2分析上月項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況1項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，商務(wù)牽頭，技術(shù)、現(xiàn)場(chǎng)、物資、財(cái)務(wù)、機(jī)電部配合，項(xiàng)目全員參與1上期改進(jìn)措施的落實(shí)情況2工程形象進(jìn)度4項(xiàng)目成本情況分析糾偏措施及下一步工作重點(diǎn)分包、分供結(jié)算情況567項(xiàng)目成本管控亮點(diǎn)5.項(xiàng)目成本分析費(fèi)用補(bǔ)償（費(fèi)用索賠）4本期，費(fèi)用補(bǔ)償已辦理

份，金額

萬元，辦理中份，涉及金額

萬元；自開工累計(jì)，費(fèi)用補(bǔ)償已辦理份，金額

萬元，辦理中

份，涉及金額

萬元。變更情況3本期，費(fèi)用補(bǔ)償已辦理

份，辦理中

份；自開工累計(jì)，工程變更已辦理

份，辦理中

份。商務(wù)策劃2本期，商務(wù)策劃立項(xiàng)

份，立項(xiàng)金額

萬元；自開工累計(jì)商務(wù)策劃立項(xiàng)

份，立項(xiàng)金額

萬元；自開工累計(jì)已實(shí)施完成

項(xiàng)，實(shí)施金額

萬元；實(shí)施中

項(xiàng)，實(shí)施金額

萬元；未實(shí)施

項(xiàng)，實(shí)施金額

萬元。1計(jì)量確權(quán)累計(jì)，業(yè)主確認(rèn)產(chǎn)值

萬元，確認(rèn)月份至

月；實(shí)際完成產(chǎn)值

萬元，確認(rèn)月份

月；實(shí)際成本

萬元，計(jì)量確認(rèn)率

%。經(jīng)濟(jì)簽證5本期，總包經(jīng)濟(jì)簽證已辦理

份，金額

萬元，辦理中

份，涉及金額

萬元；自開工累計(jì)，經(jīng)濟(jì)簽證已辦理

份，金額

萬元，辦理中

份，涉及金額

萬元。本期，分包經(jīng)濟(jì)簽證已辦理

份，金額

萬元，辦理中

份，涉及金額

萬元；自開工累計(jì)，經(jīng)濟(jì)簽證已辦理

份，金額

萬元，辦理中

份，涉及金額

萬元。5.項(xiàng)目成本分析目前存在的問題時(shí)間滯后：數(shù)據(jù)不實(shí)：a.會(huì)議不及時(shí)b.分析不及時(shí)a.盤點(diǎn)不準(zhǔn)確b.數(shù)據(jù)不匹配分析不深：a.定性多定量少b.不能指導(dǎo)管理效果欠佳：a.無糾偏措施b.無結(jié)果反饋5.項(xiàng)目成本分析月度盤點(diǎn)表內(nèi)嵌有公式培訓(xùn)后表格發(fā)送給各商務(wù)人員5.項(xiàng)目成本分析—樣表目前形象進(jìn)度：插入項(xiàng)目目前形象進(jìn)度照片工期情況所有樓棟二次結(jié)構(gòu)完成，外墻抹灰及保溫完成100%；外架拆除全部完成，室內(nèi)抹灰完成，屋面施工完成；外墻真石漆3/4/5/6/7/8號(hào)樓已施工完成，9/12號(hào)樓吊完成40%；欄桿、窗框全部安裝完成，玻璃安裝完成50%；精裝修室內(nèi)第一遍膩?zhàn)油瓿桑?/4/5/6號(hào)樓室內(nèi)貼磚完成70%；正式電梯全部安裝完成，地下室機(jī)電工程安裝完成70%。整體工期情況合同工期：730日歷天實(shí)際/合同開工合同竣工實(shí)際竣工2020年08月01日合同開工時(shí)間2022年07月31日合同竣工時(shí)間2021年08月01日實(shí)際開工時(shí)間2022年07月31日預(yù)計(jì)竣工時(shí)間預(yù)計(jì)實(shí)際工期：730日歷天基礎(chǔ)工程主體結(jié)構(gòu)封頂?shù)叵率医Y(jié)構(gòu)正負(fù)零二次結(jié)構(gòu)裝飾裝修工程2021/10/052021/10/252021/9/302022/04/252022/6/30計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期情況2021/10/15滯后10天2021/10/30滯后5天2021/9/28提前2天正在施工正在施工進(jìn)度滯后原因因環(huán)保及各類檢查原因，混凝土、鋼材、砂漿供應(yīng)不及時(shí)，進(jìn)度略滯后。一局西南分公司成本分析報(bào)告模板5.項(xiàng)目成本分析—分析報(bào)告模板對(duì)比找差距與西南公司相比，我們的成本分析報(bào)告關(guān)于工期和形象進(jìn)度方面不夠直觀，僅有文字描述，只描述面子，不分析里子，工期是滯后還是超前，是存在項(xiàng)目管理問題還是因業(yè)主原因存在搶工情況？后續(xù)項(xiàng)目需按西南公司關(guān)于工期和形象進(jìn)度的分析，增強(qiáng)內(nèi)部管理及索賠意識(shí)。項(xiàng)目一季度成本分析報(bào)告示例5.項(xiàng)目成本分析—分析報(bào)告模板對(duì)比找差距序號(hào)內(nèi)容計(jì)劃成本額合同額預(yù)計(jì)增加合同外金額預(yù)計(jì)結(jié)算額預(yù)計(jì)結(jié)算平米指標(biāo)外部原因內(nèi)部原因價(jià)格調(diào)整工程量調(diào)整小計(jì)涉及金額原因分析糾偏措施涉及金額原因分析糾偏措施一大型機(jī)械1塔吊379.33379.33017.7817.78397.1135.860480874.82因環(huán)保、檢查、疫情等原因?qū)е鹿て跍?，機(jī)械拆除時(shí)間滯后調(diào)整工序穿插，材料提前上樓，及時(shí)報(bào)停機(jī)械12.96工序穿插效果較差，分包管理不當(dāng)，進(jìn)度緩慢加強(qiáng)工序穿插，約談勞務(wù)加強(qiáng)勞動(dòng)力補(bǔ)充，反推機(jī)械拆除時(shí)間2施工電梯187.8187.8016.916.9165.6614.153.45因環(huán)保、檢查、疫情等原因?qū)е鹿て跍?，機(jī)械拆除時(shí)間滯后調(diào)整工序穿插，材料提前上樓，及時(shí)報(bào)停機(jī)械13.45工序穿插效果較差，分包管理不當(dāng)，進(jìn)度緩慢加強(qiáng)工序穿插，約談勞務(wù)加強(qiáng)勞動(dòng)力補(bǔ)充，反推機(jī)械拆除時(shí)間3汽車吊4....機(jī)械成本偏差情況分析單位：萬元（含稅）一局西南分公司成本分析報(bào)告模板5.項(xiàng)目成本分析—分析報(bào)告模板對(duì)比找差距序號(hào)本期存在問題清單糾偏措施問題認(rèn)領(lǐng)及責(zé)任部門1疫情停工期間費(fèi)用未確認(rèn)繼續(xù)同業(yè)主溝通商務(wù)部、防疫小組2施工圖預(yù)算編制技術(shù)部加快施工圖的確認(rèn)，商務(wù)部加快施工預(yù)算的編制技術(shù)部、商務(wù)部3泥漿、土方消納費(fèi)相關(guān)問題繼續(xù)同咨詢、業(yè)主溝通，爭(zhēng)取以會(huì)議紀(jì)要的形式給予確認(rèn)商務(wù)部、工程部糾偏措施及下一步工作重點(diǎn):項(xiàng)目一季度成本分析報(bào)告示例

與西南公司相比，我們的成本分析報(bào)告中關(guān)于糾偏措施的描述比較籠統(tǒng)，不能有效指導(dǎo)項(xiàng)目管理，建議項(xiàng)目深度分析原因，從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面尋找可實(shí)施、可量化、可壓實(shí)責(zé)任人的方向。5.項(xiàng)目成本分析—分析報(bào)告模板對(duì)比找差距一局西南公司材料成本偏差情況分析序號(hào)名稱計(jì)量單位計(jì)劃租賃情況實(shí)際/預(yù)計(jì)租賃情況工程量偏差租賃時(shí)間偏差原因分析下一步管控措施責(zé)任人計(jì)劃使用量計(jì)劃租賃天數(shù)計(jì)劃進(jìn)場(chǎng)時(shí)間計(jì)劃退場(chǎng)時(shí)間實(shí)際/預(yù)計(jì)使用量實(shí)際/預(yù)計(jì)租賃總天數(shù)實(shí)際進(jìn)場(chǎng)實(shí)際實(shí)際/預(yù)計(jì)退場(chǎng)時(shí)間偏差量金額偏差天數(shù)金額12=4-33456=8-77891011121鋁膜2爬架3架料（平米包干）m729300.003002020/9/152021/7/12689900.004422020/11/52022/1/21-39400.00-155630.00142521680.20現(xiàn)場(chǎng)受環(huán)保、安全檢查、材料供應(yīng)、疫情、勞務(wù)勞動(dòng)力不足等影響導(dǎo)致工期滯后，架料退場(chǎng)時(shí)間滯后加強(qiáng)工序穿插，合理利用外架進(jìn)行外裝施工，減少外裝措施投入，降低成本**4矩管（租賃）m1787503002020/9/232021/7/201798004342020/10/172021/12/251050.0041461.87513478115.46**5懸挑架套5000270/3002020/12/192021/10/1548183742021/1/62022/1/15-182.00-5096074110428**材料受租賃時(shí)間及工程量的雙重影響，此案例將兩者分開，分別進(jìn)行分析，例如架料項(xiàng)工程量減少，但是租賃時(shí)間延長(zhǎng)，最終導(dǎo)致成本增加，因此此項(xiàng)不是方案偏差而是受工期影響所致，可以策劃向業(yè)主提出索賠。此分析方法比較清晰，當(dāng)一項(xiàng)成本收到多種因素影響時(shí)，應(yīng)分別進(jìn)行分析，最終實(shí)現(xiàn)扭虧的目標(biāo)。5.項(xiàng)目成本分析—分析報(bào)告模板（優(yōu)秀分析案例）分公司層面：按季度（不晚于季度周期結(jié)束后次月15號(hào)前）組織項(xiàng)目運(yùn)營分析會(huì)，公司每季度抽查參加2個(gè)。前期重點(diǎn)為匯總各項(xiàng)目數(shù)據(jù)，會(huì)議應(yīng)對(duì)各項(xiàng)目管理狀況、主要指標(biāo)情況、存在問題、解決方案等進(jìn)行詳細(xì)分析，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不好的項(xiàng)目要有細(xì)致分析，針對(duì)共性問題要有相應(yīng)解決措施。運(yùn)營分析會(huì)要形成書面會(huì)議紀(jì)要及銷項(xiàng)清單，明確具體責(zé)任人、督導(dǎo)部門或人員，并有落實(shí)情況的反饋。分公司需要督導(dǎo)項(xiàng)目按照上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本分析，只有項(xiàng)目分析透徹精準(zhǔn)，分公司才能提升管理，提升運(yùn)營分析會(huì)的效果，幫扶項(xiàng)目才能切實(shí)有效。5.分公司層面成本分析風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目指存在潛虧損風(fēng)險(xiǎn)、墊資、合同條件差、履約存在問題、已完工未結(jié)算額較大的項(xiàng)目。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素及等級(jí)劃分表序號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素一般風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)）重要風(fēng)險(xiǎn)（黃）重大風(fēng)險(xiǎn)（紅）一履約階段1進(jìn)場(chǎng)X個(gè)月未簽訂業(yè)主履約合同0＜X≤1月1月＜X≤3月X＞3個(gè)月2監(jiān)理批量占形象部位預(yù)算收入百分比X90%＜X≤95%85%＜X≤90%X≤85%3季度平均過程結(jié)算率X95%＜X≤100%90%＜X≤95%X≤85%4實(shí)際成本超計(jì)劃成本的比例X3%＜X≤5%5%＜X≤8%X＞8%5月度預(yù)計(jì)項(xiàng)目收益率

持續(xù)低于預(yù)收益目標(biāo)的時(shí)間X0＜X≤3個(gè)月3個(gè)月＜X≤

6個(gè)月X＞6個(gè)月6欠款額度X及其占應(yīng)收工程款的比例Y100萬元＜X≤500萬元或5%≤Y＜10%500萬元≤X＜1000萬

或10%≤Y＜15%X≥1000萬元或Y≥15%7停工持續(xù)時(shí)間X1個(gè)月＜X≤3個(gè)月3個(gè)月＜X≤6個(gè)月X＞6個(gè)月6.風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目指存在潛虧損風(fēng)險(xiǎn)、墊資、合同條件差、履約存在問題、已完工未結(jié)算額較大的項(xiàng)目。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素及等級(jí)劃分表序號(hào)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素一般風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)）重要風(fēng)險(xiǎn)（黃）重大風(fēng)險(xiǎn)（紅）二結(jié)算階段8竣工結(jié)算完成時(shí)間X0.5年≤

X＜1年1年≤X＜1.5年X≥1.5年9分供結(jié)算完成時(shí)間1月＜X≤

2月2月＜X≤3月X＞3個(gè)月10分包結(jié)算完成時(shí)間3月＜X≤

4月4月＜X≤5月X＞5個(gè)月11項(xiàng)目竣工或交付后成本未鎖定時(shí)間1月＜X≤

2月2月＜X≤3月X＞3個(gè)月6.風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理藍(lán)色預(yù)警：針對(duì)上述存在的藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)要素，公司成本核算部下達(dá)藍(lán)色預(yù)警通知，要求項(xiàng)目部認(rèn)真分析原因，制定專項(xiàng)整改措施，按通知要求時(shí)間及措施對(duì)公司預(yù)警做出反饋，并負(fù)責(zé)整改落實(shí)到位，直至預(yù)警解除。黃色預(yù)警：針對(duì)存在的黃色風(fēng)險(xiǎn)要素，公司成本核算部下達(dá)黃色預(yù)警通知，要求項(xiàng)目部收到的預(yù)警通知書后1個(gè)工作日內(nèi)給予書面確認(rèn)，成本核算部同時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，約談項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目部需3日內(nèi)成立由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警消除小組，會(huì)同公司成本核算部對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營管理進(jìn)行診斷、分析原因，針對(duì)不同原因制定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，派專人負(fù)責(zé)落實(shí)，每月向公司成本核算部專題匯報(bào)措施實(shí)施進(jìn)展及整改效果；公司成本核算部派專人跟蹤、督促，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)化解狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾偏，直至預(yù)警解除。紅色預(yù)警：針對(duì)存在的紅色風(fēng)險(xiǎn)要素，公司成本核算部下達(dá)紅色預(yù)警通知，要求項(xiàng)目部收到的預(yù)警通知書后1個(gè)工作日內(nèi)給予書面確認(rèn)，公司同時(shí)在辦公平臺(tái)通報(bào)、批評(píng)，如違反公司相關(guān)制度按制度進(jìn)行處罰，公司領(lǐng)導(dǎo)約談項(xiàng)目經(jīng)理，主管部門牽頭成立由系統(tǒng)主管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)、公司主管部門相關(guān)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目責(zé)任擔(dān)當(dāng)體為成員的風(fēng)險(xiǎn)防控小組，實(shí)地調(diào)查、分析原因，共同制定具體專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并向公司總經(jīng)理做專項(xiàng)措施匯報(bào)（如風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目分級(jí)控制要素表中序號(hào)5或7達(dá)到紅色預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，須在公司總經(jīng)理辦公會(huì)做專題匯報(bào)），項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)組織落實(shí)，每月向公司成本核算部及公司領(lǐng)導(dǎo)專題匯報(bào)措施實(shí)施進(jìn)展及整改效果；公司成本核算部派專人跟蹤、督促，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)化解狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾偏，直至預(yù)警解除。重點(diǎn)關(guān)注完全虧損項(xiàng)目6.風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理四、運(yùn)營管理—制度指引《中建一局華江建設(shè)有限公司商務(wù)例會(huì)導(dǎo)則（2021版）》《中建一局華江公司項(xiàng)目商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警管控管理辦法（修訂）》《中建一局華江建設(shè)有限公司無限連帶責(zé)任擔(dān)保制度實(shí)施方案（修訂）》《中建一局華江建設(shè)有限公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理辦法（修訂）》《中建一局華江公司項(xiàng)目成本管理辦法（修訂）》《中建一局華江建設(shè)有限公司工程項(xiàng)目商務(wù)策劃索引（修訂版）》運(yùn)營管理—制度指引自施合同額形象部位預(yù)算收入完全成本“11532”大商務(wù)管理體系過程結(jié)算率計(jì)劃成本

項(xiàng)目混凝土盈余率“大商務(wù)”管理“362”戰(zhàn)略工作舉措確權(quán)成本盤點(diǎn)實(shí)際成本項(xiàng)目鋼筋盈余率運(yùn)營管理—名詞解釋自施合同額（含銷項(xiàng)稅）：指公司與業(yè)主簽訂的《建設(shè)工程施工合同》中的合同價(jià)款扣除專業(yè)工程暫估價(jià)、獨(dú)立分包合同額、甲供材料及設(shè)備費(fèi)及暫列金額以后的包括銷項(xiàng)稅額的合同金額。形象部位預(yù)算收入：指根據(jù)當(dāng)期（月、季、節(jié)點(diǎn)）工程完成的實(shí)際形象部位和已發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、洽商及其它費(fèi)用增減事項(xiàng)由施工企業(yè)根據(jù)合同計(jì)價(jià)約定自行測(cè)算的收入。反映的是至施工形象部位按合同約定施工企業(yè)應(yīng)獲得的預(yù)算收入，是工程計(jì)量和進(jìn)度款支付工作的基礎(chǔ)。確權(quán)：指施工方已完產(chǎn)值經(jīng)業(yè)主審核而書面確定的金額，它可以分為過程確權(quán)和最終確權(quán)(竣工結(jié)算)。運(yùn)營管理—名詞解釋④

實(shí)際成本：指指某一時(shí)點(diǎn)或者節(jié)點(diǎn)工程實(shí)際形象部位所發(fā)生的實(shí)際成本支出（勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、

機(jī)械費(fèi)、專業(yè)分包工程費(fèi)、管理費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金)（不包括已經(jīng)驗(yàn)收入庫但尚未消耗的材料、待攤銷的臨建及周轉(zhuǎn)材料三者之和。）⑤

過程結(jié)算率：指業(yè)主過程確權(quán)金額（不含稅）與項(xiàng)目實(shí)際成本的比值，即：過程結(jié)算率=（確權(quán)

值/項(xiàng)目實(shí)際成本）*100%。⑥

完全成本：是指以項(xiàng)目作為收益對(duì)象所必須承擔(dān)的全部成本。包括項(xiàng)目的前期營銷費(fèi)用、營銷獎(jiǎng)

勵(lì)、項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊攤銷、財(cái)務(wù)資金費(fèi)用、工程成本、項(xiàng)目間接費(fèi)、增值稅附加以及列入