水電站增效擴容改造工程經(jīng)濟評價

水電站增效擴容改造工程經(jīng)濟評價1.1概述安順會水電站為已建工程，本次工程任務(wù)主要是更換機電設(shè)備和對廠房和引水設(shè)施進行維修裝飾，對金屬結(jié)構(gòu)進行更新改造。工程施工工期兩年。1.2評價依據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》〔第三版〕；水利部1994年3月發(fā)布的《水利建設(shè)項目經(jīng)濟評價規(guī)范》〔SL72-94〕，以下簡稱《規(guī)范》；《小水電建設(shè)項目經(jīng)濟評價規(guī)程》。1.3主要參數(shù)和計算條件社會折現(xiàn)率：8%；財務(wù)基準(zhǔn)收益率：6%。計算期和折現(xiàn)基準(zhǔn)點：建設(shè)期2年，運行期按25年考慮，折現(xiàn)計算的基準(zhǔn)點定在建設(shè)期的第一年年初。1.4資金籌措本次改造工程總投資3478萬元，資金籌措方案為:中央財政補助資金1000元/kW，計320萬元，地方配套資金計1750萬元,其他資金以電站自籌。1.5國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是從國家整體角度，采用影子價格，分析計算項目的全部費用和效益，考察項目對國民經(jīng)濟所作的凈貢獻，評價項目的經(jīng)濟合理性。評價指標(biāo)為經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值及經(jīng)濟效益費用比。1.5.1工程效益電站改造后年增發(fā)電量1837.50萬kW·h。根據(jù)《小水電建設(shè)項目經(jīng)濟評價規(guī)程》，國民經(jīng)濟評價電價應(yīng)采用影子電價，由于小水電供電負(fù)荷不像大電網(wǎng)集中，建設(shè)地點多在邊遠(yuǎn)山區(qū)，交通運輸條件不便，經(jīng)濟發(fā)展水平較低且很不平衡，其影子電價應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整。國家計委1993年頒發(fā)的華北電網(wǎng)的影子電價為0.2181元/kW·h，根據(jù)《規(guī)程》調(diào)整的方法，經(jīng)調(diào)整后的影子電價為0.3元/kW·h。有效電量系數(shù)取0.93，平均年增發(fā)電效益為512.66萬元。1.5.2工程費用水利建設(shè)項目的費用包括項目的固定資產(chǎn)投資、流動資金和年運行費。1）固定資產(chǎn)投資構(gòu)成及分年度投資計劃國民經(jīng)濟評價采用影子投資，因編制估算時材料、設(shè)備采用的價格均為2011年下半年市場價格，故影子投資的轉(zhuǎn)換系數(shù)為1.0，靜態(tài)投資中扣除計劃利潤和稅金的調(diào)整系數(shù)為0.93。固定資產(chǎn)分年度投資計劃表單位：萬元固定資產(chǎn)投資第一年合計靜態(tài)總投資3484.603484.60影子投資3240.683240.682）年運行費項目的年運行費包括工資及福利費，工程維護費和其他費用。（1）工資及福利費該工程生產(chǎn)管理人員15人，每人每年工資及福利費按10000元計，則年工資及福利費為15萬元。（2）工程維護費維護費包括日常維修和大修，取固定資產(chǎn)投資的1％，固定資產(chǎn)形成率取1.0，則工程維護費為34.85萬元。（3）其他費用其他費用取固定資產(chǎn)投資的0.5％為17.42萬元。該工程運行期的年運行費為以上幾項費用之和，為67.27萬元/年。3）流動資金該項目生產(chǎn)流動資金按年運行費的10%計為6.73萬元。流動資金在運行期第一年一次投入，并在計算期末一次回收。1.5.3國民經(jīng)濟評價指標(biāo)本次國民經(jīng)濟評價采用經(jīng)濟效益費用比（B/C）、經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）三個指標(biāo)進行分析。項目投資經(jīng)濟費用效益流量見表12-1。計算結(jié)果為：經(jīng)濟內(nèi)部收益率EIRR＝13.08％＞Is＝8％經(jīng)濟凈現(xiàn)值EVPN＝1395.86萬元＞0經(jīng)濟效益費用比B/C＝1.38該工程的經(jīng)濟內(nèi)部收益率大于社會折現(xiàn)率8％，經(jīng)濟凈現(xiàn)值大于零，經(jīng)濟效益費用比大于1.0，所以該項目在經(jīng)濟上是合理的。1.6財務(wù)評價1.6.1工程費用工程費用包括工程投資、年運行費、流動資金。1）投資工程財務(wù)評價投資按工程靜態(tài)總投資計算，分年度投資見表分年度投資計劃表單位：萬元分年度投資第一年合計總投資3484.603484.602）年運行費項目的年運行費包括工資及福利費，工程維護費和其他費用。（1）工資及福利費該工程生產(chǎn)管理人員15人，每人每年工資及福利費按10000元計，則年工資及福利費為15萬元。（2）工程維護費維護費包括日常維修和大修，取固定資產(chǎn)投資的1％，固定資產(chǎn)形成率取1.0，則工程維護費為34.85萬元。（3）其他費用其他費用取固定資產(chǎn)投資的0.5％為17.42萬元。該工程運行期的年運行費為以上幾項費用之和，為67.27萬元/年。3）流動資金該項目生產(chǎn)流動資金按年運行費的10%計為6.73萬元。流動資金在運行期第一年一次投入，并在計算期末一次回收。1.6.2費用及稅金1）費用包括固定資產(chǎn)折舊費、年運行費。（1）固定資產(chǎn)折舊費初步階段固定資產(chǎn)形成率為1.0，固定資產(chǎn)殘值率為4％，工程壽命期為25年，因此考慮按25年折舊。年折舊費為133.81萬元。（2）年運行費年運行費包括內(nèi)容和計算方法同國民經(jīng)濟評價。2）稅金（1）營業(yè)稅金及附加取城市維護建設(shè)稅及教育費附加稅兩項。綜合費率為4%。（2）所得稅所得稅稅率為利潤總額的33%，盈余公積金取可分配利潤的10%。1.6.3財務(wù)收入電站改造后年增發(fā)電量為1837.5萬kW·h，有效電量系數(shù)取0.93，根據(jù)工程當(dāng)?shù)仉妰r0.28元/kW·h計算，年增發(fā)電效益為478.49萬元。財務(wù)收入計算成果見利潤與利潤分配表12-2。1.6.4財務(wù)指標(biāo)計算從項目投資現(xiàn)金流量表12-3計算得：所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率10.25％；財務(wù)凈現(xiàn)值6507.92萬元；財務(wù)效益費用比1.66；投資回收期為9.90年。所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率7.27％；財務(wù)凈現(xiàn)值4179.95萬元；財務(wù)效益費用比1.08投資回收期為12.38年。財務(wù)內(nèi)部收益率大于財務(wù)基準(zhǔn)收益率6%，所以項目在財務(wù)上是可行的。1.7綜合評價結(jié)論從工程項目國民經(jīng)濟評價和財務(wù)評價結(jié)果來看，各項指標(biāo)均符合規(guī)范要求。因此，該項目在經(jīng)濟上是合理可行的。從電站社會效益看，工程的實施,增加了發(fā)電量,帶動了周邊農(nóng)民增收,加強了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),可進一步改變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢,壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟,推動該地區(qū)旅游業(yè)及拉動地方經(jīng)濟發(fā)展,促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進當(dāng)?shù)毓まr(nóng)業(yè)發(fā)展。從生態(tài)效益來看，工程建設(shè)完成后，可促進山區(qū)農(nóng)民以電代柴,減少有害氣體排放，遏制人為破壞森林、植被，防止水土流失，鞏固