財務(wù)盡調(diào)報告(模版)

第第頁財務(wù)盡調(diào)報告（模版）****有限公司財務(wù)盡職調(diào)查報告二〇一七年十二月十五日目錄一財務(wù)盡職調(diào)查的目的和范圍二公司基本情況及歷史沿革股權(quán)結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)公司基本情況公司歷史沿革三公司資產(chǎn)權(quán)屬情況四緊要固定資產(chǎn)情況房屋及建筑物情況緊要生產(chǎn)設(shè)備情況緊要無形資產(chǎn)情況五緊要供應(yīng)商及緊要客戶情況報告期內(nèi)的前十名供應(yīng)商報告期內(nèi)的前十名客戶六公司近年來收入、利潤及分紅情況七關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易八公司基本財務(wù)情形近三年財務(wù)審計情況緊要會計政策緊要稅種及稅率簡式財務(wù)報表緊要財務(wù)指標(biāo)及分析九其他說明事項十盡職調(diào)查看法十一特別提示****有限公司財務(wù)盡職調(diào)查報告證券投資部應(yīng)要求，對****有限公司（以下簡稱“****”）截止20**年10月31日止的財務(wù)情形進(jìn)行調(diào)查，供應(yīng)真實(shí)、合法、完整的財務(wù)資料以及其他相關(guān)資料是****管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在對****所供應(yīng)的資料進(jìn)行調(diào)查審核的基礎(chǔ)上，實(shí)施調(diào)查程序，發(fā)表調(diào)查看法，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下。一、財務(wù)盡職調(diào)查的目的和工作范圍本次財務(wù)盡職調(diào)查的工作范圍是****有限公司，我們于20**年12月13日至14日兩天的時間進(jìn)行盡調(diào)。采取檢查文件、收集合同、查看憑證、現(xiàn)場察看、詢問等方式。二、****基本情況及歷史沿革：（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)情況：****股東投資結(jié)構(gòu)圖****環(huán)保科技有限公司，注冊資本600萬元（二）****的組織架構(gòu)情況：（三）公司基本情況（四）公司歷史沿革1、公司設(shè)立2、公司的歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓無。三、資產(chǎn)權(quán)屬情況經(jīng)向企業(yè)負(fù)責(zé)人了解，****在20**年成立。截至調(diào)查日，通過查看企業(yè)征信報告公司在1家金融機(jī)構(gòu)的貸款均未結(jié)清，負(fù)債余額為58萬元，貸款用途為流動資金周轉(zhuǎn)，貸款方式為信用貸款。四、緊要固定資產(chǎn)情況公司固定資產(chǎn)緊要包含房屋建筑物與生產(chǎn)使用的機(jī)器設(shè)備等，目前使用情形良好。截至201年9月30日，公司及控股子公司擁有的固定資產(chǎn)情況如下：項目原值累計折舊凈值成新率房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子及其他設(shè)備運(yùn)輸工具合計（一）房屋及建筑物情況公司共擁有處房產(chǎn)，實(shí)在情況如下：序號權(quán)利人房產(chǎn)證號建筑面積（平方米）房產(chǎn)位置（二）緊要生產(chǎn)設(shè)備情況設(shè)備名稱數(shù)量原值累計折舊凈值成新率合計（三）緊要無形資產(chǎn)情況截至20**年9月30日，公司無形資產(chǎn)總體情況如下：類別原值累計攤銷凈值土地使用權(quán)軟件專利商標(biāo)合計五、緊要供應(yīng)商及緊要客戶情況（一）報告期內(nèi)的前十名供應(yīng)商向前十名供應(yīng)商采購情況報告期內(nèi)，公司向前十名供應(yīng)商的采購情況如下：20**年序號單位名稱采購標(biāo)的采購金額采購占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計20**年序號單位名稱采購標(biāo)的采購金額采購占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計上述前十大供應(yīng)商與公司、公司股東、實(shí)際掌控人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其關(guān)聯(lián)方均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）報告期內(nèi)的前十名客戶向前十名客戶銷售情況報告期內(nèi)，公司向前十名客戶銷售況如下：20**年序號單位名稱銷售標(biāo)的物銷售金額銷售占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計20**年序號單位名稱銷售標(biāo)的物銷售金額銷售占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計六、公司近年來收入、利潤及分紅情況公司在20**年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7,595,186.93元，凈利潤178,326.72元；在20**年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5,675,159.00元，凈利潤17,632.68元；在20**年110月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7,601,653.22元，凈利潤267,268.74元。經(jīng)向企業(yè)負(fù)責(zé)人了解，公司近來三年無分紅。七、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易（一）關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露》，一方掌控、共同掌控另一方或?qū)α硪环绞┘又攸c(diǎn)影響，以及兩方或兩方以上同受一方掌控、共同掌控或重點(diǎn)影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。依據(jù)《上市公司信息披露管理方法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第40號），將特定情形的關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人也認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。（二）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易經(jīng)過向企業(yè)負(fù)責(zé)人的了解，企業(yè)無關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。八、公司基本財務(wù)情形（一）公司近三年審計報告情況（二）緊要會計政策1.會計準(zhǔn)則和會計制度執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則。2.會計年度會計年度自公歷1月1日起至12月31日止3、記賬原則和計價基礎(chǔ)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史本錢為計價原則；存貨發(fā)出計價：原材料子采用月末一次加權(quán)平均發(fā)；產(chǎn)產(chǎn)品采用個別計價法。4、壞賬準(zhǔn)備核算方法企業(yè)未依照企業(yè)會計準(zhǔn)則計提壞賬準(zhǔn)備。5、固定資產(chǎn)及其折舊固定資產(chǎn)類別使用壽命（年）估量凈殘值（%）年折舊率（%）運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備辦公設(shè)備6.收入確認(rèn)****收入緊要為工程項目、環(huán)保設(shè)備銷售、技術(shù)服務(wù)收入。企業(yè)依據(jù)項目完工后經(jīng)環(huán)保驗收合格后，開啟程票時確認(rèn)收入。（三）緊要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅銷售額技術(shù)服務(wù)6%、安裝服務(wù)11%、設(shè)備銷售17%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%注：企業(yè)20**年7月份高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策到期（四）簡式財務(wù)報表1、資產(chǎn)負(fù)債表緊要財務(wù)數(shù)據(jù)單位：元項目資產(chǎn)總額其中貨幣資金存貨其他應(yīng)收款負(fù)債總額其中流動負(fù)債長期負(fù)債實(shí)收資本全部者權(quán)益2、利潤表緊要財務(wù)數(shù)據(jù)單位：元項目營業(yè)收入營業(yè)本錢其中毛利潤毛利率銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用利潤總額所得稅費(fèi)用注：1、從利潤表可以看出，收入有波動，緊要起因于企業(yè)收入確認(rèn)原則為工程完工并通過環(huán)保驗收后才確認(rèn)，但環(huán)保驗收周期不確定，當(dāng)年完工的工程未必能在當(dāng)年確認(rèn)收入，部分收入可能為以前年度的工程收入；毛利率較低，但管理費(fèi)用金額較大:其中20**年110月應(yīng)付職工薪酬，包含辦公室人員工資、工程技術(shù)人員工資、二建掛靠人員（1人）工資及福利費(fèi)，共計363,838.16元。3、現(xiàn)金流量表緊要財務(wù)數(shù)據(jù)單位：元項目經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈加添額依據(jù)以上數(shù)據(jù)，公司20**年110月生產(chǎn)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量占據(jù)肯定主導(dǎo)的地位，但進(jìn)出相抵后，顯現(xiàn)173.25萬元的負(fù)值，表明公司在經(jīng)營上存在確定問題問題；投資活動的現(xiàn)金流量是公司購置的長期資產(chǎn)；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是公司為了解決周轉(zhuǎn)資金而產(chǎn)生的借款?？傮w而言，公司存在比較明顯的資金壓力。（五）緊要財務(wù)指標(biāo)及分析以下分析僅是依據(jù)公司未審財務(wù)報表。經(jīng)查看科目余額表及往來科目明細(xì)帳，緊要分析企業(yè)真實(shí)的盈利本領(lǐng)，但企業(yè)為了避稅將本錢及費(fèi)用做高，從而實(shí)現(xiàn)降低利潤的目的；同時，由于工程項目驗收周期的原因，收入確認(rèn)存在跨期現(xiàn)象，造成收入與部分本錢費(fèi)用不對應(yīng)。因此分析的準(zhǔn)確性受到影響。1、公司20**年～20**年10月緊要財務(wù)指標(biāo)如下（單位：元）：項目總資產(chǎn)凈資產(chǎn)總負(fù)債凈利潤毛利率凈利率資產(chǎn)負(fù)債率存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)流動比率速動比率（1）凈利潤分析20**年110月實(shí)現(xiàn)收入760.16萬元，總本錢731.07萬元，凈利潤為26.72萬元?？鄢隣I業(yè)本錢中的“公關(guān)費(fèi)用”50萬元，公司110月實(shí)際產(chǎn)生的凈利潤約為76.72萬元。公司17年之前緊要從事污水處理項目，利潤率較低，15年由于工程設(shè)計等失誤，造成合肥華泰的污水理處項目虧損（項目回款未結(jié)束，暫無法統(tǒng)計實(shí)在虧損金額），導(dǎo)致16年的利潤下降。（2）毛利率、凈利率分析從上述分析可以看出毛利率更改不大，基本保持穩(wěn)定；但企業(yè)凈利率極低，通過向企業(yè)財務(wù)主管了解，系企業(yè)為了少交企業(yè)所得稅而做高營業(yè)本錢。分析結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)**介紹的利潤50%以上存在較大差別，初步認(rèn)定為企業(yè)為少交企業(yè)所得稅面有心降低利潤。（3）資產(chǎn)負(fù)債率20**年資產(chǎn)負(fù)債率較低，原因系預(yù)收賬款較少所致，20**年末預(yù)收賬款余額300,553.54元，20**年末預(yù)付賬款余額1,451,008.54元，較上年增長79.29%。經(jīng)了解，預(yù)收賬款為預(yù)收業(yè)主的預(yù)付款，部分項目雖然已完工但尚未通過環(huán)保能收，所以無法確認(rèn)收入，故該款項尚未沖減。（4）存貨周轉(zhuǎn)率20**年、20**年存貨周轉(zhuǎn)率較20**年下降較多，原因系企業(yè)存貨科目實(shí)際核算的內(nèi)容除外購料子本錢外，工程項目中產(chǎn)生的人工本錢、已經(jīng)安裝完成但未結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)備本錢等也在該科目核算，待工程完工驗收后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。15、16年承接的工程項目量有所加添，且項目驗收利潤總額非常常性損益調(diào)整后凈利潤注：20**年增長率以20**年110月數(shù)年化處理計算；從報表數(shù)據(jù)來看，公司17年的盈利本領(lǐng)較往年提高很多，緊要起因于近兩年環(huán)保資產(chǎn)的快速發(fā)展，加上企業(yè)的技術(shù)實(shí)力的加強(qiáng)，使企業(yè)獲得了更多的工程訂單。3、本錢分析說明經(jīng)過對企業(yè)的了解，企業(yè)本錢緊要為料子費(fèi)、人員工資、環(huán)保設(shè)備本錢、工程施工過程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等構(gòu)成，本錢結(jié)算按工程項目完工并通過環(huán)保驗收后，相關(guān)的本錢結(jié)轉(zhuǎn)到工程項目中。其中，人員工資明細(xì)科目中，有部分工資為非真實(shí)發(fā)生的工資費(fèi)用，是企業(yè)為了某些工程項目能夠順利進(jìn)行而花費(fèi)的且無法取得發(fā)票的“公關(guān)費(fèi)用”，該費(fèi)用的實(shí)在使用情況和明細(xì)不詳，企業(yè)通過虛構(gòu)臨時工工資表入賬。經(jīng)初步統(tǒng)計20**年110月該費(fèi)用發(fā)生5筆，對應(yīng)的憑證號為3月記86號10萬元、7月記89號12萬元、7月記90號8萬元、7月記93號10萬元、8月記30號10萬元，共計50萬元；20**年共發(fā)生4筆，對應(yīng)憑證號為11月記72號11.2萬元、11月記73號18萬元、11月記74號14.5萬元、12月記57號4萬元，共計47.7萬元；20**年共發(fā)生4筆，對應(yīng)憑證號為8月記108號20萬元、9月記79號30萬元、12月記2號15萬元、12月記60號3萬元，共計68萬元。4、管理費(fèi)用分析說明近三年每年都超出100萬元，分別為20**年110月162.45萬元，管理費(fèi)用率為21.37%；20**年148.94萬元，管理費(fèi)用率為26.24%；20**年200.35萬元，管理費(fèi)用率26.38%。管理費(fèi)用科目核算內(nèi)容中的員工工資支出，包含辦公室人員、研發(fā)人員、二建掛靠人員工資。20**年110月管理費(fèi)用總額162.45萬元，工資及福利費(fèi)合計95.76萬元（其中研發(fā)人員工資24.07萬元），占管理費(fèi)用總額的58.95%；20**年管理費(fèi)用總額148.94萬元，工資及福利費(fèi)合計88.80萬元（其中研發(fā)人員工資36.24萬元），占管理費(fèi)用總額的59.62%；20**年管理費(fèi)用總額200.35萬元，工資及福利費(fèi)合計107.67萬元（其中研發(fā)人員工資63.42萬元），占管理費(fèi)用總額的53.74%。20**年110月公司人均工資63,845.89元，經(jīng)向公司財務(wù)負(fù)責(zé)了解，工程技術(shù)部有10人，工資標(biāo)準(zhǔn)7千2萬元不等。九、其他說明事項（一）、公司資金流動性問題由于企業(yè)17年業(yè)務(wù)量增長較快，一方面項目多為市政項目，前期需要自行墊付工程款，另一方面工程只有通過環(huán)保驗收后才會開票付款，所以造成企業(yè)資金流緊張。因向銀行貸款審批及下款時間較長，企業(yè)便從11月份通過民間借貸的形式籌集資金，截止12月14日盡調(diào)現(xiàn)場結(jié)束，企業(yè)共取得285萬元短期借款，明細(xì)如下：借款人金額借款期限借款日期利率（月利）合計285萬注：資金來源為向伙伴借入，未商定利率及實(shí)在還款日期。借入的資金納入其他應(yīng)付款科目核算，具企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人介紹，產(chǎn)生的利息費(fèi)用將通過虛構(gòu)的臨時工工資支出以加添項目本錢，降低利潤，從而實(shí)現(xiàn)避稅的目的。（二）、公司生產(chǎn)力情況公司沒有自建生產(chǎn)線，工程項目中的設(shè)備和用料均為外購或代生產(chǎn)，最終在項目現(xiàn)場進(jìn)行組裝。目前公司業(yè)務(wù)體量尚小，自建生產(chǎn)線前期投入較大，公司可能很難經(jīng)受，委托代生產(chǎn)可以特別好地掌控本錢；但隨著公司業(yè)務(wù)量的加添，代生產(chǎn)的數(shù)量加添，從而導(dǎo)致本錢的加添，公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注如何掌控相關(guān)的本錢問題。十、盡職調(diào)查結(jié)論以下是公司存在的問題及建議1、員工借款問題：其他應(yīng)收款科目中的員工借款緊要為備用金。建議：應(yīng)在年末之前收回借款，相關(guān)的發(fā)票及時報銷，以免形成跨期費(fèi)用。2、企業(yè)銀行對賬單保管欠妥，導(dǎo)致多個月份的銀行對賬單丟失。建議：每月取得銀行對賬單后依據(jù)不同銀行按月裝訂。3、收入跨期：企業(yè)收入確認(rèn)原則是依據(jù)環(huán)保驗收合格后開啟程票確認(rèn)，但企業(yè)多個項目的驗收周期較長，甚至超出一年，故造成收入跨期。建議：可以按工程完工進(jìn)度確認(rèn)收入。4、存貨科目問題：企業(yè)存貨科目除了核算原材料子等，將人工本錢、已經(jīng)安裝完成但未結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)備款項也納入了核算范圍，造成報表科目混亂。建議：調(diào)整科目，按實(shí)際發(fā)生的本錢項目進(jìn)行分類核算。5、會計憑證問題：企業(yè)會計憑證存在附件未經(jīng)審核簽字、原始憑證不齊全等情況建議：建立相應(yīng)的審批制度，全部報銷票據(jù)必需經(jīng)過審批和簽字才略入賬；6、往來款掛賬問題：a：企業(yè)將客戶的預(yù)付款掛在應(yīng)收賬款貸方核算，形成應(yīng)收賬款期末為貸方余額，報表科目重分類到預(yù)收賬款科目，應(yīng)收賬款科目余額為0；b：企業(yè)將支出的設(shè)備采購款掛預(yù)付賬款借方核算，形成應(yīng)付賬款期末為為借方余額，報表科目重分類到預(yù)付賬款科目，應(yīng)付賬款科目余額為0.建議：依據(jù)清楚性原則，將發(fā)生的相關(guān)往來款掛入對應(yīng)科目核算。7、企業(yè)將“公關(guān)費(fèi)用”以臨時工工資形式入賬加添本錢調(diào)低利潤，面對稅務(wù)風(fēng)險。建議：取得相關(guān)發(fā)票進(jìn)行報銷。8、**供應(yīng)的155萬元借款無借款協(xié)議。建議：補(bǔ)簽借款協(xié)議。9、企業(yè)往來款項未按賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，不符合謹(jǐn)慎性原則。建議：補(bǔ)提壞賬。10、部分應(yīng)收款項賬齡超出2以上，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大摧收力度。11、已向公司索取銀行開戶清單，由于開戶密碼遺失截至調(diào)查截止日仍未取得到相關(guān)資料。12、內(nèi)部掌掌控度不健全：公司目前尚未建立起一套完整的內(nèi)部掌掌控度，尚處于依靠“人治”階段。建議：漸漸完善，形成完整的內(nèi)部掌控體系。13、應(yīng)收款項未按企業(yè)會計準(zhǔn)則計提壞賬準(zhǔn)備建議：按賬齡補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備重點(diǎn)問題：上述2、3、4、5、6、7、8、9、10、13需重點(diǎn)落實(shí)。十一、特別提示本盡職調(diào)查報告，僅供是否承接決策參考。由于盡職調(diào)查存在其固有的限制，取得調(diào)查資料存在缺陷，預(yù)期事項通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，而且更改可能重點(diǎn)，實(shí)際情況可能與有限的調(diào)查和猜測性財務(wù)信息存在差別。證券投資部二〇一七年十二月十五日（二）報告期內(nèi)的前十名供應(yīng)商1、向前十名供應(yīng)商采購情況報告期內(nèi)，公司向前十名供應(yīng)商的采購情況如下：20**年序號單位名稱采購標(biāo)的采購金額采購占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計20**年序號單位名稱采購標(biāo)的采購金額采購占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計上述前十大供應(yīng)商與公司、公司股東、實(shí)際掌控人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其關(guān)聯(lián)方均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）報告期內(nèi)的前十名客戶1、向前十名客戶銷售情況報告期內(nèi)，公司向前十名客戶銷售況如下：20**年序號單位名稱銷售標(biāo)的物銷售金額銷售占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計20**年序號單位名稱銷售標(biāo)的物銷售金額銷售占比（%）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系合計緊要固定資產(chǎn)情況公司固定資產(chǎn)緊要包含房屋建筑物與生產(chǎn)使用的機(jī)器設(shè)備等，目前使用情形良好。截至201年9月30日，公司及控股子公司擁有的固定資產(chǎn)情況如下：項目原值累計折舊凈值成新率房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子及其他設(shè)備運(yùn)輸工具合計房屋及建筑物情況公司共擁有10處房產(chǎn)，實(shí)在情況如下：序號權(quán)利人房產(chǎn)證號建筑面積（平方米）房產(chǎn)位置緊要生產(chǎn)設(shè)備情況設(shè)備名稱數(shù)量原值累計折舊凈值成新率合計緊要無形資產(chǎn)情況截至20**年9月30日，公司無形資產(chǎn)總體情況如下：類別原值累計攤銷凈值土地使用權(quán)軟件專利商標(biāo)合計篇2:馬岙學(xué)校財務(wù)報告各位代表、老師們、同志們：我受學(xué)校行政委托，向大會匯報學(xué)校一年來的學(xué)校財務(wù)工作情況，請予以審議。一、****年來經(jīng)費(fèi)收支基本情況。1、學(xué)校總收入390.79萬元,其中預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)收入236.07萬元,占總收入60%。事業(yè)收入28.15萬元,其中學(xué)雜費(fèi)收入14.95萬元,借讀費(fèi)收入4.29萬元,監(jiān)護(hù)服務(wù)費(fèi)收入4.13萬元,其它收入4.79萬元（緊要為信息技術(shù)費(fèi)收入）。捐贈收入4.5萬元,其它收入12.58萬元（其中小賣部承包款3.8萬元）。教育附加撥款109.48萬元，其中鎮(zhèn)財政撥款97.78萬元，區(qū)教育局撥款11.7萬元。2、學(xué)?？傊С?83.99萬元,其中人員支出（工資,考核獎,醫(yī)保,公積金,冷貼等）247.50萬元,占總支出65%；日常公用支出（辦公費(fèi),水電費(fèi),電話費(fèi),出差車費(fèi),工會經(jīng)費(fèi),定額福利費(fèi),接待費(fèi)等）69.91萬元,占總支出18%。教育附加費(fèi)支出66.59萬元，其中月票支出4.5萬元，基建維護(hù)和修理購置設(shè)備支出27.06萬元，用于老師福利20萬元，還貸付息10萬元，其它支出5.03萬元（緊要為創(chuàng)綠色學(xué)校，省標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校，老師節(jié)會餐活動等支出）。3、年末節(jié)余：總收入390.79萬元減法總支出383.99萬元，節(jié)余6.8萬元。節(jié)余部分全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金中的一般基金。二、用于老師福利收支基本情況。1、用于福利收入38.89萬元。預(yù)算內(nèi)職工福利費(fèi)1萬元，預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助福利經(jīng)費(fèi)3.95萬元，浮動基金上年節(jié)余2.7萬元，04年收入14.44萬元，鎮(zhèn)財政撥入春節(jié)4萬元，升學(xué)獎6.45萬元，老師節(jié)2.4萬元，福利費(fèi)補(bǔ)助3.95萬元。2、福利支出40.37萬元。其中,付春節(jié)實(shí)物發(fā)放、課時工資、老師值周、學(xué)科獎等等浮動基金支出16.85萬元；付鎮(zhèn)政府對老師春節(jié)、老師節(jié)、慰問費(fèi)、升學(xué)獎嘉獎及學(xué)校年度考核優(yōu)秀和被評為定海區(qū)先進(jìn)集體對老師的嘉獎等等教育附加支出20萬元；預(yù)算內(nèi)付老師福利支出3.52萬元。按年平均老師77人計算，人均福利費(fèi)5242.86元,與03年相比，有大幅度的提高。（這些福利支出不包含“三八”上海行和“青島泰山療養(yǎng)”費(fèi)用及對不參加活動老師的補(bǔ)助費(fèi)用。）3、年末用于福利的費(fèi)用節(jié)余3571元，其中職工福利基金節(jié)余70元,浮動基金節(jié)余3501元。三、固定資產(chǎn)增減情況。1、新增固定資產(chǎn)229664元。實(shí)在如下：購置校車一輛136667元；課桌200套，27600元；DV攝像機(jī)一只，6300元；功放音柱一套，3570元；臺式電腦4臺，服務(wù)器一只，計28980元；筆記本電腦一臺，計9600元；空調(diào)一臺，計3400元；消毒柜一只，計1080元；辦公家具一批，計9860元；圖書新增一批，計2607元。2、減少資產(chǎn)2355元。實(shí)在如下：圖書報損469元，教學(xué)儀器報損1492元，行政生活用家具報損394元，四、財務(wù)分析。****年度，是學(xué)校財務(wù)運(yùn)行出色的一年。首先，在新增資產(chǎn)近23萬元的情況下，年末節(jié)余近7萬元，是97年兩校合一節(jié)余最多的一年，也是辦校以來最多的一年。